K. B. Revision SUNDEVED EFTERSKOLE. Storegade 5, Bovrup. Årsrapport for regnskabsår. Skolekode

Transkript

1 Registreret Revisionsfirma CVR nr Kjeld Møbjerg Bent Nielsen Registreret Revisor Tlf Revisor Tlf Fasanvej 7 Hjordkær Mobil: Vestvejen 108 Mobil: DK-6230 Rødekro Fax: DK-6200 Aabenraa kmoe@svenet.dk bentnielsen1@forum.dk K. B. Revision SUNDEVED EFTERSKOLE Storegade 5, Bovrup Årsrapport for regnskabsår Skolekode

2 Side 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4-5 Generelle oplysninger om institutionen 6 Ledelsesberetning incl. hoved og nøgletal 7-10 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsanalyse 15 Noter til årsrapporten Særlige specifikationer 23

3 Side 3 LEDELSENS PÅTEGNINGER Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 for Sundeved Efterskole Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt regnskabsbekendtgørelse nr af 4. december Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultat. Skolens ledelse erklærer ved underskrift på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7 stk. 2 i lov om folkehøjskole, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie skoler). (Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen). Godkendt på bestyrelsesmøde, den Bovrup den / 2012 Bjarne Ebbesen (Forstander) Bestyrelsen: Peter Højer Janne Bonde Mogens Asmund (Formand) (næstformand) Karen Brande Anne Ditte Termannsen Claus Agaard Holm Vagn Anders Victor Hansen

4 Side 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til generalforsamlingen samt Undervisningsministeriet Vi har revideret årsrapporten for Sundeved Efterskole for perioden 1. januar 31. december 2011, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter bekendtgørelse nr af 4.december 2006 om regnskab for frie kostskoler med senere ændringer. Ledelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 4. december 2006 om regnskab for frie kostskoler. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis, Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at afgive en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jfr. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved de frie kostskoler. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelse eller fejl. Ved risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for efterskolens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af efterskolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Sundeved Efterskoles aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 4.

5 Side 5 december 2006 om regnskab for frie kostskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Sundeved Efterskoles årsrapport for 2011 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af Sundeved Efterskole, og om oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskoles virksomhed i Ledelsens ansvar Sundeved Efterskoles ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved efterskolens forvaltning, og at oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskoles virksomhed i Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jfr. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved de frie kostskoler, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Sundeved Efterskole har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevis gennemgået Sundeved Efterskoles rapportering til Undervisningsministeriet om opfyldelse af resultatmålene for Sundeved Efterskole. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrundet sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsrapporten om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskoles virksomhed i Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2011 på de områder, som vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsrapporten for 2011 om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Sundeved Efterskole virksomhed i Hjordkær, 22. februar 2012 K.B. Revision Registreret Revisionsfirma Kjeld Møbjerg Registreret revisor Bent Nielsen Revisor

6 Side 6 Skolens navn: Sundeved Efterskole Bovrup Storegade 5 Bovrup 6200 Aabenraa CVR GENERELLE OPLYSNINGER OM INSTITUTIONEN Hjemmeside: Hjemsted: Regnskabsår: kontor@sundeved-efterskole.dk Aabenraa Kommune 1. januar 31. december Skolens ledelse: Bestyrelse: Formand, Peter Højer Varnæsvej 39, Varnæs, 6200 Aabenraa Næstformand, Janne Bonde, Moltrupvej 27, 6100 Haderslev Mogens Asmund, Nørreløkke 5, 6200 Aabenraa Karen Brande, Lergård 81, 6200 Aabenraa Anne Ditte Termannsen, Trepkasgade 4, 8000 Århus C Claus Aagaard Holm, Eskedalvej 7, Ny Skovbøl, 6200 Aabenraa Vagn Anders Victor Hansen, Rendbjergvej 12, 6230 Egernsund Skolens forstander: Bjarne Ebbesen, Bovrup Storegade 5, Bovrup, 6200 Aabenraa Skolens revisor: K.B. Revision Registreret Revisionsfirma Fasanvej 7, Hjordkær 6230 Rødekro

7 Side 7 Ledelsens årsberetning Skolens formål: Skolens formål er at drive en efterskole inden for rammerne af gældende regler om frie kostskoler. Skolen bygger på Grundtvigs skolesyn. Skolens værdigrundlag Sundeved Efterskole er en grundtvigsk efterskole. For os betyder det grundtvigske at vi har fokus på det hele menneske, og at vi vægter det almen dannende højt. Fællesskab er en vigtig værdi i skolens virke. Det er i mødet mellem mennesker vi udvikles og lærer nyt. Det forpligtende fællesskab trives godt, når omsorg, glæde, respekt og tillid kendetegner livet på skolen. Samtidig er det vigtigt for at fællesskabet trives, at der er stilles krav og at der er konsekvens i forhold hertil. Skolen og fællesskabet på skolen er et vigtigt element i den enkelte elevs udvikling. Vi skal være et spændende og inspirerende lærested og en vigtig aktør i den enkelte elevs dannelsesprojekt et projekt som bl.a. skal føre til en aktiv deltagelse i vores demokratiske samfund. Vi har en tro på at elevernes personlighed udvikles gennem bevægelsesglæde og kreativ udfoldelse, samt ved at de erkender, hvor vigtigt det er at udfordre sig selv og yde sit bedste. Skolens hovedaktivitet og udviklingen i regnskabsåret For skoleåret 2010/11 har skolen gennemført et kursus på 42 undervisningsuger jf. skolens formål. I regnskabsåret 2011, som indeholder 24 uger af skoleåret 2010/11 og 17 uger af skoleåret 2011/12 blev årselevtallet 130,2. Året 2011 indeholder derved kun 41 undervisningsuger mod normalt 42 uger og afvigelsen skyldes endelig gennemført rykning af sommerferie. Havde året indeholdt de normale 42 undervisningsuger, ville årslevtallet have været ca. tre højere. Vi kan med glæde konstatere at også 2011 på alle områder været et særdeles godt år for Sundeved Efterskole. Året har i høj grad været præget af den største byggeopgave i skolens historie nemlig opførelsen af et nyt springcenter. I foråret lykkedes det endeligt at få finansieringen på plads. Vi skiftede bank til Frøs Herreds Sparekasse, som ville give den nødvendige byggekredit og så modtog vi 3,5 mio. kr. i gave fra A.P. Møller Fonden. Året inden havde vi modtaget tilsagn om 0,5 mio. kr. i støtte fra LAG. Byggeriet gik i gang i starten af juni måned og er her ved regnskabsårets afslutning stort set færdiggjort. Vi har nu fået et topmoderne springcenter med dertilhørende springredskaber, omklædnings- og servicefaciliteter samt en stor foyer som forbinder den nye og gamle idrætshal. Samtidig er der blevet anlagt et nyt parkeringsområde til ca. 50 biler og endelig er vi gang med at etablere en ny fodboldbane. Samlet set beløber anlægssummen sig til 13,4 mio. kr. som finansieres på følgende vis: Nykredit, 20 årigt lån 5 mio. kr. Gaver og støtte 4 mio. kr. resten som banklån. Af øvrige større renoverings- og forbedringsopgaver kan nævnes at den gamle idrætshal har fået nyt gulv og er blevet vandskurret og malet indvendigt. I den gamle hovedbygning er der kommet nye vinduer i hele den vestlige del. I elevfløjene Asgård og Udgård har vi fået nye senge, så dermed er der nu nye senge på alle elevværelser. Vi har i årets løb indkøbt to brugte minibusser primært til transport af elever. Årets ordinære resultat viser et overskud på kr mod et overskud sidste år på kr Resultatet er tkr. 252 bedre end budgetteret på trods af at skolen har gennemført 41 undervisningsuger mod budgetteret 42 uger. Ændringen medfører manglende indtægter på tkr Efter ekstraordinære

8 Side 8 poster er årets resultat kr som følge af modtaget gave fra A.P. Møller Fonden. Der er foretaget ordinære driftsmæssige afskrivninger på i alt kr Skolens balance udviser en aktivmasse på kr Skolen har i hele regnskabsåret beskæftiget to personer i fleksjobordningen, hvilket er i overensstemmelse med skolens handlingsplan omkring lov om sociale klausuler. Skolens økonomiske hoved- og nøgletal for årene fremgår af nedenstående specifikationer. Hoved- og Nøgletal for skolen for året Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift I alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Årets resultat Balancen Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt I alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetspåvirkning i alt Investerings likviditetspåvirkning i alt Finansierings likviditetspåvirkning i alt Pengestrøm netto

9 Side Regnskabsmæssige nøgletal Skolens overskudsgrad udgør 5,8 7,7 9,1 2,1 4,8 Likviditetsgrad udgør Skolens soliditetsgrad udgør Skolens finansieringsgrad udgør Antal årselever i regnskabsåret 130,2 130,6 129,0 120,4 116,1 Antal årselever i kostafdelingen 130,2 130,6 129,0 120,4 116,1 Antal lærerårsværk 13,4 13,2 13,1 13,0 13,9 Antal årsværk øvrigt personale 11,5 11,5 9,7 12,0 12,0 Antal årsværk i alt 24,9 24,7 22,8 25,0 25,9 Heraf udgør ansatte på særlige vilkår i % (sociale klausuler) 11,5 8,0 8,8 8,0 7,7 Årselever pr. lærerårsværk 9,7 9,9 9,8 9,3 8,3 Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Kostafdelingsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

10 Side 10 Hoved- og nøgletal Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinnære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet i heltid) Lærerårsværk på efterskoler samt husholdnings- og håndarbejdsskoler (=Ledere(herunder forstandere, viceforstandere og afdelingsledere) og lærer). Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes. Sundeved Efterskole har ikke nogen økonomisk forbindelse med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Af hændelser af betydning mellem statusdagen og årsrapportens godkendelse der øver indflydelse på skolens økonomiske stilling, skal nævnes at skolens netop har fået godkendt en frivillig momsregistrering af springcenteret. Det betyder at skolen vil få momsen af byggeriet retur og at vi så fremover vil skulle føre momsregnskab på springcenteret. Skolens resultat og disponering Årets resultat kr overføres til skolens egenkapital. Egenkapitalen udgør efter overførsel kr med en balancesum på kr Skolens forventede udvikling Skolen oplever fortsat en særdeles god søgning og vi kan stadig melde fuldt optaget to år ud i fremtiden for 9. og 10. klasse. Elever til 8. klasse melder sig typisk lidt senere, men vi kan her medio februar melde fuldt optaget til alle tre årgange til det kommende skoleår. Vi har pt. ingen planer om at hæve elevtallet yderligere. Skolen budgetterer med et overskud på kr. tkr.975 før ekstraordinære indtægter for det kommende år. Vi har 1 mio. kr. til gode i fondsmidler, som bliver udbetalt når endeligt byggeregnskab foreligger i første halvår af På en skole med mange gamle bygninger skal der løbende bruges mange ressourcer på vedligehold. Vi vil fortsætte med at energirenovere, hvor vi får den største effekt. De sidste gule murstensbygninger forventer vi at vandskurre og male hvide her i 2012, og endelig arbejder vi videre med planerne om at få lavet en foredragssal.

11 Side 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Sundeved Efterskole for regnskabsåret 1.januar -31.december 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse- B virksomheder, idet regnskabsopstillingen er tilpasset under hensyntagen til de ifølge bekendtgørelse nr af. 4. december 2006 gældende bestemmelser omkring efterskoler m.v. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste aflagte årsrapport. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med de indtjenes uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er medtaget i det år hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til institutionens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af afskrivninger samt ned- og opskrivninger. Der afskrives liniært over den forventede levetid idet der afskrives over følgende åremål. Edb materiale Driftsmidler og inventar Bygninger 3 år 5-7 år 40 år Scrapværdi på ejendommen udgør 12 mio. kr. Småinventar til under kr pr. stk. udgiftsføres i resultatopgørelsen..

12 Side 12 Beholdninger Beholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender og forudbetalinger Tilgodehavender måles til kostpris. Værdien reduceres med nedskrivelse til imødegåelse af forventede tab. Kortfristet gæld Kortfristet gæld er optaget til nominel værdi. Under kortfristet gæld er indregnet skolens beregnede feriepengeforpligtelse til skolens fastansatte personale. Ændringen ved årets udgang indregnes i skolens resultatopgørelse. Langfristet gæld. Prioritetsgæld er optaget til den nominelle restgæld på statusdagen. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelse indregnes ikke i balancen men anføres alene som forpligtelse i henhold til note 23.

13 Side 13 RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JANUAR DECEMBER 2011 Spec. Resultat Budget Resultat Budget Årselever i regnskabsåret 130,2 130,1 130,6 130,3 kr. tkr. tkr. tkr. Indtægter 1 Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter i alt Undervisning 4 Lærerlønninger Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisning i alt Ejendomsdrift 6 Løn vedr. ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomme Ejendomsdrift i alt Kostafdeling 8 Lønomkostninger vedr. kostafdeling Andre omkostninger vedr. kostafdelingen Kostafdeling i alt Administration 10 Lønomkostninger Andre administrationsudgifter Administration i alt Omkostninger vedr. drift Resultat før finansielle poster Finansielle poster 12 Renteindtægter Renteudgifter Finansielle poster i alt RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære indtægter: Modtaget gave fra A. P- Møller og Hustru`s Fond ÅRETS RESULTAT I ALT

14 Side 14 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 AKTIVER Spec kr. tkr. Anlægsaktiver 14 Ejendomme Inventar, undervisning Inventar, kostafdeling Bus, Traktorer m.v I ALT Finansielle anlægsaktiver 0 7 ANLÆGSAKTIVER I ALT Omsætningsaktiver Tilgodehavende moms vedr. springhal Debitorer Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Saldo pr. 1. januar Overført årets resultat EGENKAPITAL I ALT Langfristet gæld Kortfristet gæld Kortfristet gæld af den langfristede gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Andre forpligtelser

15 Side 15 PENGESTRØMSANALYSE Driftens likviditetspåvirkning Årets resultat Bogføringsmæssige afskrivninger Fald i værdipapirbeholdning Stigning i debitorer og forudbetalinger Fald i kortfristet gæld Stigning i forud modtagne indtægter Fald i finansielle aktiver Driftens likviditetspåvirkning i alt Investeringers likviditetspåvirkning Betaling af anlægsaktiver Optagelse af lån (byggelån) Investeringers likviditetspåvirkning Finansieringens likviditetspåvirkning Tilbagebetaling af gæld Finansieringens likviditetspåvirkning i alt Årets likviditetspåvirkning Fra driftens investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Årets likviditetspåvirkning Likvide midler pr. 31. december

16 Side 16 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec kr. tkr. INDTÆGTER 1 Statstilskud Grundtilskud Taxametertilskud Bygningstilskud Tilskud for indvandrere eller efterkommere 0 0 Besparelse vedr. finansåret, 1 % m.v STATSTILSKUD I ALT Skolepenge Elevbetaling Statslig elevstøtte Anvendt individuel elevstøtte Sydslesvisk skoleforening Supplerende Kommunal elevstøtte 0 0 SKOLEPENGE I ALT Andre indtægter Lejeindtægter, hal mv Indtægter ved kurser uden for loven Ansattes betaling for kost Ansattes betaling for lys og varme Lejeindtægter for boliger, bolig bidrag Gaver m.v Indtægt vedr. madpatruljen Indtægter fra arrangementer Indtægter for udlejning af jord Øvrige indtægter ANDRE INDTÆGTER I ALT

17 Side 17 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec UDGIFTER kr. tkr. UNDERVISNING 4 Lærerlønninger Kurser indenfor loven: Leder og lærere Pensionsudgifter Timedagpenge ATP AER og flex job ordning Regulering af feriepengeforpligtelse refusion vedr. sygedagpenge refusion organisationsarbejde LÆRERLØNNINGER I ALT Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmateriale Bøger, tidsskrifter m.v Leasing af inventar og fotokopiering Dragter Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, vedligeholdelse Møder og arrangementer Lejrskoler og ekskursioner Busdrift Uddannelse af personale Tjenesterejser m. v Honorarer til foredragsholdere Afskrivning vedr. undervisning Øvrige omkostninger vedr. undervisning ANDRE UNDERVISNINGSUDGIFTER I ALT BYGNINGER 6 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Pedellønninger Pension pedelløn Rengøringsløn Regulering feriepengeforpligtelse refusion flexløn refusion sygeløn m.v I ALT

18 Side 18 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec kr. tkr. 7 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Leje af garage 0 6 Afgifter til renovation, spildevand m.v Ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøringsartikler Vedligeholdelse Værktøj, arbejdstøj m.v Afskrivning ejendomme Afskrivning traktor og busser Avance vedr. salg af bus I ALT Lønomkostninger vedr. kostafdeling Lønninger Pensioner Regulering feriepenge forpligtelse refusion flexløn refusion sygedagpenge I ALT Andre omkostninger vedr. kostafdeling Madvarer (modregnet EU-tilskud m.v. kr ) Køkkeninventar, vedligeholdelse Køkkeninventar, anskaffelse Boliginventar, anskaffelse Boliginventar, vedligeholdelse 0 3 Afskrivning vedr. kostafdeling Opvaskemiddel, servietter, duge m.v Arbejdstøj I ALT

19 Side 19 SPECIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec kr. tkr. 10 Lønomkostninger vedr. administration Lønninger Pensionsudgifter Regulering feriepengeforpligtelse refusion vedr. kursus m.v. 0 0 I ALT Andre omkostninger vedr. administration Revision Regnskabsassistance Andre konsulentydelser Tab på skolepenge 0 10 Årsskrift Annoncer, brochurer og hjemmeside Kontorhold, porto og telefon Kontorinventar anskaffelse Forsikringer og kontingenter Repræsentation og personalepleje Udgifter, bestyrelse I ALT Renteindtægter m.v. Renter af bankindestående Renteindtægter, værdipapirer Kursregulering, værdipapirer I ALT Renteomkostninger Prioritetsrenter Renter af kassekredit Renter af banklån og byggekredit Gebyrer m.v Låneomkostninger I ALT

20 Side 20 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Spec. BALANCEN 14 Materielle anlægsaktiver Anlægsoversigt Ejendomme Inventar undervisning Inventar kostafdeling Inventar administration Bus, traktorer m.v. Anskaffelse. primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelse. ultimo Opskr. Primo Årets opskr Opskr. Ultimo Akk. afskr. Primo Årets afskr Tilbageført afskr. vedr. årets afskr Akk. afskr. i alt Bogført værdi ultimo Kontantvurdering af ejendom ultimo kr. tkr. 15 Finansielle anlægsaktiver Aktier i Sydbank A/S, 50 stk. á 151, I ALT Debitorer Tilgodehavende elevstatsstøtte Tilgodehavende, bonus Tilgodehavende lønrefusioner m.v Tilgodehavende lejeindtægter Tilgodehavende madrefusion I ALT Periodeafgrænsningsposter Periodiserede renter Forudbetalte leasingudgifter Forudbetalinger vedr. undervisningsmaterialer m.v Forudbetalt vedr. ekskursioner Forudbetalt vedr. ejendom I ALT

21 Side 21 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN 18 Værdipapirer kr. tkr. 5 % Nykredit 03 S 2038, nom. kr kurs 104, % Nykredit 2015, nom. kr á kurs 108, VÆRDIPAPIRER I ALT Likvide beholdninger Frøs Herreds Sparekasse kto Frøs Herreds Sparekasse (jubilæumskonto) Sydbank, aktionærkonto 0 1 Nykredit A/S (Sikringskonto) LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT Langfristet gæld Frøs Herreds Sparekasse, Anlægslån Frøs Herreds Sparekasse, Byggelån Nykredit A/S, 4,5 %, restløbetid 13 år Nykredit A/S, 4,3 %, restløbetid 23½ år Nykredit A/S, tilpasningslån, restløbetid 23 år Nykredit A/S, variabel rente, restløbetid 15¼ år Nykredit A/S, 5,8 %, restløbetid 16 ½ år Bovrup Kommune (rente- og afdragsfrit) Sønderjysk Skoleforening (rente- og afdragsfrit) heraf forfalder til betaling i LANGFRISTET GÆLD I ALT Restgæld efter 5 år (excl. byggelån) Kursværdi incl. renteswap

22 Side 22 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORTEN Anden Kortfristet gæld kr. tkr. Skyldig moms Skyldig løn og feriegodtgørelse Skyldig feriegiro Skyldig A- skat og Am-bidrag 0 0 Skyldig ATP og gruppeliv Feriepenge forpligtigelse Uforbrugt individuel elevstøtte Andre kreditorer Frøs Herreds Sparekasse (kassekredit max. tkr.600) Nykredit A/S kto KORTFRISTET GÆLD I ALT Periodeafgrænsningsposter Forud modtaget statstilskud Forud modtagne deltagerbetalinger Diverse forud modtagne indtægter I ALT Andre forpligtelser Leasingforpligtelse vedr. kopimaskine kr med udløb den Behæftelser Ud over gælden til Nykredit A/S er der afgivet ejerpant til Frøs Herreds Sparekasse i ejendommen med kr Renteswap Skolen har indgået en renteswap omkring den langfristede gæld. Forpligtelsen udgør pr kr Renteswappen løber over lånenes løbetid, ( ).

23 Side 23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER Sengepladser: Antal sengepladser jf. 3,4og 5 i tilskudsbekendtgørelse Gennemsnitlig løbende omkostninger jf. 3 i tilskudsbekendtgørelsen Aktiviteter uden for loven: Indtægter Lønomkostninger Øvrige omkostninger Resultat