Andelsboligforeningen Tagensgård I & II. Årsrapport for 2008/ regnskabsår

Transkript

1 Andelsboligforeningen Tagensgård I & II Årsrapport for 2008/ regnskabsår

2 1. GENERELLE OPLYSNINGER NAVN Andelsboligforeningen Tagensgård I & II Tagensvej København N CVR-nr ADMINISTRATION Grubbe Advokater Advokatanpartsselskab Abenrå 31 Postbox København K Telefon Telefax grubbe@grubbe-advo.dk REVISION Gyrn Lops Brandt Statsautoriserede Revisorer AIS Ved Vesterport 6, 5. sal 1612 København V Telefon Telefax jj@glb.dk

3 2. BESTYRELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2008/09 for Andelsboligforeningen Tagensgård I & II. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Endvidere oplyses, at der bestyrelsen bekendt ikke forefindes kautions- garanti- eller lignende forpligtelser, udover hvad der fremgår af årsrapporten. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København den 4. september 2009 Som foreningens administrator:

4 3. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i andelsboligforeningen Tagensgård I & II Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Tagensgård I & II for regnskabsåret 1. juli juni 2009, omfattende bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Revisionen har ikke omfattet budgettallene for indeværende og kommende regnskabsår. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 4. september 2009 Gyrn Lops Brandt Statsautoriserede Revisorer A/S

6 5. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for 2008/09 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold samt lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Væsentlige resultatposter er periodiseret pr. statusdagen. Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter og udgifter kan henføres til begivenheder, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig af den andel af årets resultat, som kan henføres til erhvervsmæssig virksomhed med udlejning til andre end andelshavere i foreningen. Den beregnede skat vedr. udlejning for regnskabsåret er indregnet i resultatopgørelsen. Betalt prioritetsafdrag Et beløb svarende til årets betalte afdrag på prioritetsgæld er henlagt af årets resultat til en reservefond under egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom måles til senest kendte offentlige ejendomsvurdering (kontantværdi) med tillæg af de forbedringsarbejder på ejendommen som måtte være afholdt efter vurderingstidspunktet. Op- eller nedskrivning er ført på opskrivningsfond ejendom under egenkapitalen. Under hensyntagen til det retvisende billede af årsrapporten og andelsboligforeningslovens bestemmelser om værdiansættelse, foretages der ikke afskrivninger på ejendommen. Der er ikke afsat udskudt skat vedr. ejendommen, idet foreningen ikke har til hensigt at sælge det sidst udlejede lejemål eller opløse andelsboligforeningen med et deraf følgende salg af ejendommen. Gældsforpligtelser Foreningens prioritetsgæld måles til kontantværdi. Kursregulering af prioritetsgælden til kontantværdien pr. statusdagen er ført på kursreguleringsfond prioritetsgæld under foreningens egenkapital.

7 6. ANDELSVÆRDIER I henhold til bestemmelserne i Andelsboligforeningsloven og foreningens vedtægter er udarbejdet forslag fra bestyrelsen til priser på andelene til godkendelse på generalforsamlingen. Prisforslaget fremgår som særskilt note.

8 7. RESULTATOPGØRELSE FOR ARET 1. JULI JUNI ORDINÆRE INDTÆGTER OG UDGIFTER / /09 Budget kr. Ordinære indtægter: Boligafgift - medlemmer Leje - ikke medlemmer Leje - ikke medlemmer, erhverv Garageleje medlemmer Garageleje ikke medlemmer Kælderleje - medlemmer Kælderleje - ikke medlemmer Fribolig vicevært Vaskeriindtægter TV-bidrag Påkravsgebyr Ventelistegebyr Gebyrer til istandsættelse af trapper hensat til istandsættelse af trapper Fremlejegebyrer Flyttegebyrer Renteindtægter Tilskud efter lov om privat byfornyelse Andre indtægter ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT

9 8. RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. JULI JUNI / /09 Budget kr. Ordinære udgifter: Prioritetsydelser Heraf afdrag Prioritetsrenter Ejendomsskatter Vand afgifter Refusion af vand afgifter Forsikringer Refusion af forsikring El-forbrug Varmemester Varmemester telefon Afløser varmemester Trappevask Vinduespolering Fribolig vicevært Hovedrengøring Lønsumsafgift Sociale ydelser Vejsalt Snerydning, refusion fra naboejendomme Kørsel af affald affaldsafgift Anden renholdelse (inkl. graffitibekæmpelse) Vedligeholdelsesudgifter Maler Snedker og tømrer Murer Blikkenslager og smed transport

10 9. RESULTATOPGØRELSE FOR ARET 1. JULI JUNI / /09 Budget kr transport El-installatør Glarmester Kloakarbejde Gårdsplads Varmeanlæg Elevator Vaskeri, nye maskiner og installationer Vaskeri Andre installationer Dørautomatik i gård Højtryksrenser Kompressor Låseservice m.v. og salg af nøgler Materialer Rottespærre Skilte og salg af navneskilte Anden vedligeholdelse (lysrør, værktøj m.m.) Gårdlauget Valhalla Elevatorabonnement Signallevering og Copydan Andre abonnementer Administrationshonorar Varmeregnskabshonorar Revision Gebyrer Kopiering og kontorartikler Blomster og gaver Telefon- og kontorholdsgodtgørelse Møder og generalforsamling transport

11 10. RESULTATOPGØRELSE FOR ARET 1. JULI JUNI / /09 Budget kr transport Telefon og internet Kørselsgodtgørelse Andre foreningsudgifter Køb af gulvvaskemaskine Ejendommens andel i varmeudgifter Andre udgifter Selskabsskat ORDINÆRE UDGIFTER I ALT Resultat af ordinær drift: Ordinære indtægter Ordinære udgifter Resultat af ordinær drift Afdrag på prioritetsgæld Resultat efter afdrag EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER OG UDGIFTER - Ekstraordinære indtægter: Tillægsafgift ved salg af andel Forventet provenu ved salg af bolig Periodiseret ejendomsforsikring Refunderede udgifter fra Gårdlauget Valhalla vedr. 2007/ Ekstraordinære indtægter i alt

12 11. RESULTATOPGØRELSE FOR ARET 1. JULI JUNI / /09 Budget kr. Ekstraordinære udgifter: 0 Udbedring efter skimmelsvamp Elarbejder garager Honorar 1. års eftersyn af betonrenovering af facade Istandsættelse af trapper og kældre, maling af opgange og kældre samt modernisering af vaskeri overført fra hensættelsen til trappeopgange Postkasseanlæg Modernisering af køkken i varmemesterlejlighed 0 0 Tab - lejere Ekstraordinære udgifter i alt Resultat af ekstraordinær drift ÅRETS SAMLEDE RESULTAT Overskud af ordinær drift Resultat af ekstraordinær drift Årets samlede resultat Afdrag på prioritetsgæld Årets samlede resultat efter afdrag

13 12. BALANCE PR. 30. JUNI AKTIVER- Ejendommens værdi konto: Saldo iflg. sidste årsrapport, kontant ejendomsværdi pr. 1. oktober nedskrivning til kontantværdi pr. 1. oktober (Kontant ejendomsværdi iflg. alm. vurdering pr. 1. oktober 2008 kr ) MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER ANLÆGSAKTIVER I ALT Restance boligafgift Varmeefterbetalinger Varmeregnskab 2008/09 Afholdte udgifter indgåede bidrag Tilgodehavende vaskeriindtægter Beboerkonto, andelssalg Andre tilgodehavender Tilgodehavende blikkenslager Forudbetalt forsikring TILGODEHAVENDER Kassebeholdning Giro 278 Indestående på kassekredit (kreditmaksimum kr ) LIKVIDE BEHOLDNINGER OMSÆTNINGSAKTIVER I AL T AKTIVER I ALT

14 13. BALANCE PR. 30. JUNI PASSIVER- EGENKAPITAL Hensat til senere istandsættelse af trapper Saldo iflg. sidste årsrapport årets hensættelser anvendt hensættelse HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 0 Prioritetsgæld: Restgæld Ud- iflg. sidste løbsår % status Afdrag Restgæld Realkredit Danmark, F , Realkredit Danmark , Realkredit Danmark , Realkredit Danmark , kursregulering af prioritetsgæld, overført til egenkapitalen Prioritetsgæld omregnet til kontantværdi Forudbetalt løbende boligafgift Skyldig A-skat m.v Skyldige omkostninger Skyldig selskabsskat Beboerkonto, ej registrerede flyttesager Beboerkonto, fraflyttere Forudbetalt leje og deposita Varmedeposita transport

15 14. BALANCE PR. 30. JUNI 2009 transport Nøgledepositum Deposita Europark P-tilladelser GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT

16 15. BALANCE PR. 30. JUNI 2009 EGENKAPITAL Aktiver Gældsforpligtelser EGENKAPITAL I ALT Egenkapitalen kan specificeres således: Andelskapital: Saldo iflg. sidste årsrapport Forøget indskud ved salg af bolig Reservefond: Saldo iflg. sidste årsrapport betalte prioritetsafdrag Opskrivningsfond ejendom m.v. : Saldo iflg. sidste års rapport årets nedskrivning Kursreguleringsfond prioritetsgæld: Saldo iflg. sidste årsrapport årets kursregulering

17 16. Egenkapital i øvrigt: Saldo iflg. sidste årsrapport Årets samlede resultat prioritetsafdrag, overført til reservefond EGENKAPITAL I ALT NOTER Note 1. Garantier og sikkerhedsstillelser Foreningen har stillet garanti for 4 lån til delvis finansiering af køb af lejligheder. Garantierne er maksimeret til i alt kr Til sikkerhed for kassekredit er deponeret ejerpantebrev kr med pant i foreningens ejendom. Note 2. Skattekrav ved ophør med erhvervsmæssig virksomhed Landsskatteretten og østre Landsret har afsagt kendelse/dom om, at andelsboligforeninger skal beskattes, når den erhvervsmæssige virksomhed ophører, d.v.s. når den sidste lejelejlighed eller erhvervslejemål overgår til andel. Ophørsbeskatningen vil efter kendelsens ordlyd omfatte avancen på samtlige de lejelejligheder og erhvervslejemål; andelsboligforeningen har solgt fra og med den 19. maj Til orientering kan det oplyses, at andelsboligforeningen fra og med den 19. maj 1994 har solgt 11 lejelejligheder. Pr. statusdagen har andelsboligforeningen 7 usolgte lejelejligheder samt 6 usolgte erhvervslejemål og den erhvervsmæssige virksomhed består hermed fortsat. Ophørsskatten kan først opgøres når den erhvervsmæssige virksomhed ophører, d.v.s. i det regnskabsår hvor den sidste lejelejlighed eller erhvervslejemål afhændes eller alternativt ved andelsboligforeningens ophør. Ved beregningen af ophørsskatten, skal ejendommens handelsværdi på ophørstidspunktet lægges til grund. Ejendommens handelsværdi vil som udgangspunkt blive fastsat til senest kendte offentlige ejendomsvurdering på ophørstidspunktet. Foreningen har ikke til hensigt at ophøre med at være skattepligtig, idet andelsboligforeningen ikke agter at afhænde den sidste lejelejlighed/det sidste udlejede erhvervslejemål. Som en følge heraf, er der i årsrapporten ikke afsat beløb til dækning af en senere ophørsskat på de lejelejligheder/erhvervslejemål andelsboligforeningen har solgt fra og med den 19. maj 1994.

18 17. Note 3. Andelsværdier I henhold til vedtægternes 15, forslår bestyrelsen at i tiden indtil næste ordinære generalforsamling vil følgende priser blive godkendt ved salg af andelslejligheder: Pr. statusdagen 30. juni 2009 godkendes priser svarende til 307,81 x indskuddet, hvilket for foreningen som helhed svarer til kr Lejligheder: andel pr. m2 Indskud Andele i alt 56 (74 stk.) 3.093, (17 stk.) 3.847, (24 stk.) 3.960, ,5 (12 stk.) 4.036, (7 stk.) 3.885, (5 stk.) 4.187, (1 stk.) 4.300, (2 stk.) 4.300, (6 stk.) 4.111, (13 stk.) 4.149, (5 stk.) 5.432, Erhverv: Tagensvej 116, lej! , Tagensvej 122, lejl , Tagensvej 124, lejl , Note 4. Flexlån Lånet med restgæld pr. 30. juni 2009 kr rentetilpasses næste gang 1/

19 18. Andelsboligforeningen Tagensgård I & II Likviditetsoversigt pr. 30. iuni / kr. Disponible beløb: Restance boligafgift Varmeefterbetalinger Varmeregnskab 2008/ Tilgodehavende vaskeriindtægter Beboerkonto, andelssalg Andre tilgodehavender Tilgodehavende blikkenslager Forudbetalt forsikring Kassebeholdning Giro 300 Disponibel på kassekredit (kreditmaksimum kr ) Diverse gældsposter: Forudbetalt løbende boligafgift Skyldig A-skat m.v Skyldige omkostninger Skyldig selskabsskat Beboerkonto, ej registrerede flyttesager Beboerkonto, fraflyttere Varmedeposita Nøgledepositum Deposita Europark P-tilladelser LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 30. JUNI

20 19. Likviditetsudviklingen kan i store træk specificeres således: 30/ kr. Likviditetsoverskud pr. 1. juli Formuetilgang i årets løb: Årets ordinære overskud Årets ekstraordinære overskud Stigning i forudbetalt leje og deposita Indskud nyt medlem Formueafgang i årets løb: Afdrag på prioritetsgæld LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 30. JUNI I ovennævnte likviditetsoverskud pr. 30. juni 2009 er kassekredittens maksimum medtaget med kr

21 20. Andelsboligforeningen Tagensgård I & II Budget for året 2009/10 med sammenligningstal Ordinære indtægter: -INDTÆGTER- Budget Årsrapport Budget 2008/ / /10 Boligafgift - medlemmer Leje - ikke medlemmer Leje - ikke medlemmer, erhverv Garageleje medlemmer Garageleje ikke medlemmer Kælderleje - medlemmer Kælderleje - ikke medlemmer Fribolig vicevært Vaskeriindtægter TV-bidrag Påkravsgebyr Ventelistegebyr Fremlejegebyrer Flyttegebyrer Renteindtægter Tilskud efter lov om privat byfornyelse Andre indtægter UDGIFTER Ordinære udgifter: Prioritetsydelser Heraf afdrag Prioritetsrenter Ejendomsskatter Vandafgifter Forsikringer El-forbrug Varmemester Varmemester telefon Afløser varmemester Trappevask transport

22 21. Budget Årsrapport Budget 2008/ / /10 transport Vinduespolering Fribolig vicevært Hovedrengøring Lønsumsafgift Sociale ydelser Snerydning, refusion fra naboejendomme Kørsel af affald Anden renholdelse Graffitibekæmpelse Vedligeholdelsesudgifter Gårdlauget Valhalla Elevatorabonnement Signallevering og Copydan Andre abonnementer Administrationshonorar Varmeregnskabshonorar Revision Gebyrer Kopiering og kontorartikler Blomster og gaver Telefon- og kontorholdsgodtgørelse Møder og generalforsamling Telefon og internet Kørselsgodtgørelse Andre foreningsudgifter Køb af gulvvaskemaskine Ejendommens andel i varmeudgifter Andre udgifter Selskabsskat Resultat af ordinær drift: Ordinære indtægter Ordinære udgifter Overskud af ordinær drift Afdrag på prioritetsgæld Resultat efter afdrag

23 22. Budget 2009/10 Resultat af ekstraordinær drift: Ekstraordinære indtægter: Forventet provenu ved salg af bolig Ekstraordinære udgifter: Rest maling af opgange og kældre samt modernisering af vaskeri Resultat af ekstraordinær drift LIKVIDITETSOVERSIGT FOR ARET 2009/10 Likviditetsoverskud pr. 1. juli Ordinært resultat efter afdrag Ekstraordinært resultat Likviditetsoverskud pr. 30. juni Foranstående budget for perioden 1. juli juni 2010 er udarbejdet af andelsboligforeningens bestyrelse til forelæggelse og godkendelse på den kommende generalforsamling. Ved bestyrelsens forslag er der ikke taget hensyn til generalforsamlingens evt. vedtagelse af en ændring af boligafgiften samt evt. større vedligeholdelses- og forbedringsarbejder på ejendommen udover det i budgettet anførte. I ovenstående likviditetsoverskud pr. 30. juni 2010 er kassekreditten medtaget med maksimum kr