Tag hånd om din formue

Transkript

1 Tag hånd om din formue -Skal du spare op i din virksomhed eller via din pension? v/formuekonsulent Susanne Rømer

2 Strategi - risikospredning er sund fornuft Frie midler Manglende risikospredning Ejendom Manglende afkast på frie midler For lille indbetaling til pension Pensionsordning Manglende plan for midler i selskaber Manglende skatteoptimering Over-/underdækning på livsforsikring Ingen plan for 3. alder Ingen arveplanlægning Virksomhed Side 2

3 Vigtigt med de rigtige rammer Pensionsrådgivning Pension Bolig Boligrådgivning Erhvervsrådgivning Virksomhed Formuerådgivning Investering Investeringsrådgivning Side 3 8

4 Den rigtige strategi handler især om risiko Risikoscore Konservativ Aggressiv Side 4

5 Hvad er en risikoprofil - baseret på faktiske historiske data data Grafen nedenfor viser de potentielle gevinster eller tab på en investering på DKK i hver af 4 hypotetiske porteføljer efter 1 år. 20% aktier % aktier % aktier % aktier Rød markering illustrerer tidligere værdi Side 5

6 Vigtigt med den langsigtede strategi Kr S&P 500 S&P 500 Afkast med de 10 bedste måneder Afkast uden de 10 bedste måneder Kilde: EcoWin Vær opmærksom på, at historiske afkast ikke er nogen indikator for fremtidigt afkast. Grafen viser akkumulerende afkast. Afkast er udregnet før skat. Vær opmærksom på, at den individuelle skatbehandling Side varierer 6 efter investors givne situation

7 Vi stiller det bedste hold Fordele ved uafhængigt valg Frit valg blandt verdens bedste forvaltere Løbende Danske vurdering lange giver obligationer mulighed for udskiftning, hvis resultaterne ikke er tilfredsstillende Udskiftning af Højrente obligationer Danske korte kapitalforvaltere har givet gode obligationer resultater Europæiske aktier Sundhedsaktier Danske aktier Nordamerikanske aktier Nye markeder aktier Fjernøstl. (ex Japan) aktier Erhvervsobligationer Teknologiaktier Japanske aktier Side 7

8 Nykredits univers på aktivsiden (Investeringsforeninger, aktier og obligationer) Kundedeltagelse Pensionsaftale Kontantrente = 2,25% Kunden handler selv Handel i Netbanken Løbende rådgivning Investerings -rådgiver (Erhverv) Centralt Centralt Finansbord finansbord Rådgivningsaftale Markets Forvaltning fuldmagt Pensions Invest Formuekonsulent (Privat Portefølje) Kapitalforvaltning (Nykredit Portefølje) 1 mio. kr. 3 mio. kr. 10 mio. kr. 20 mio. kr. Side 8 Investeringsbeløb

9 Hvor får du mest ud af formueplejen? Overskud før skat Indkomstskat 63% Ved indkomst over kr Selskabsskat 25% Arbejdsmarkedsbidrag 8% Privat Selskab/VSO Pension 37% til investering 75% til investering 92% til investering Afkastbeskatning: 33-59% Afkastbeskatning: 0-25% Afkastbeskatning: 15% Side 9

10 Skatteplanlægning Kr. Supplement til opsparet overskud og holding Grænsen for topskat ca Ophørspension Arveplanlægning Folkepension (62) (67) (87) Alder Side 10

11 Pensionsopsparing ved afhændelse af landbruget Der kan opnås skattefradrag for pensionsindskud på op til kr. (fortjenesten) hvis landbruget: Afhændes efter det fyldte 55 år Har være drevet i min. 10 år inden for de sidste 15 år Indbetaling = Fortjenesten, dog maks kr. Fortjenesten = Den skattemæssige avance ved afståelse af virksomheden Der kan oprettes skattekode 1 og eller 2 Ratepension kan tegnes efter 60 år Udbetalingsperioden kan løbe længere end 85 år Fuldt fradrag for indbetalingen i afståelsesåret Reglerne gælder også for: Hovedaktionærer Hovedanpartshavere Side 11

12 Eksempel på ophørspension Ewald Jensen (60 år) afhænder sit landbrug med en fortjeneste på 2 mio. kr. Ewald ønsker at bruge fortjenesten fra han fylder 67 år. Eksemplet nedenfor viser forskellen på at spare op i frie midler kontra indskyde på en ratepension Opsparing i frie midler Fortjeneste Skat 59% Udb. provenue Udb. årligt 15 år Opsparing på ratepension Fortjeneste Indskud rate Udb. provenue 0 Udb. årligt f/skat Udb. årligt e/skat Forudsætninger: Der er ikke taget hensyn til forrentning af opsparingen i perioden Det er forudsat, at Ewald Jensen indkomst ikke overstiger kr. årligt i udbetalingsperioden Side 12

13 Salg af landbrug Uden ophørspension Topskat års afkast Arveafgift Med ophørspension Ingen skat års afkast 40% skat af udbetaling Arveafgift Topskat 23 års afkast Arveafgift Side 13

14 Nedsparingsplan Nedsparingsplanen optimerer udbetalingerne fra pensionsordninger ud fra følgende: Side 14

15 Nedsparingsplan Nedsparingsplanen optimerer udbetalingerne fra pensionsordninger ud fra følgende: Udbetalingerne Hvis Men en hvis pensionsordning udbetalinger flyttes for at forhindre fra udbetales modregning pensionsordningen i sociale på samme ydelser tidspunkt udsættes, som efterløn, begrænses bliver modregningen. efterlønnen nedsat Modregning Efterløn Pensionsordninger Side 15

16 Nedsparingsplan Nedsparingsplanen optimerer udbetalingerne fra pensionsordninger ud fra følgende: Men Normalt hvis udbetales man bytter pensionsmidlerne om på den rækkefølge, fra det Udbetalingerne tidspunkt udnyttes flyttes hvor den for at lave kunden forhindre afkastbeskatning modregning går på i pension. sociale ydelser i pensionsmiljøet i længere tid Efter at pensionsmidlerne er brugt og samlet set får kunden flere penge udbetalt benyttes frie midler eller friværdi i ejendom frie midler benyttes før pensionsmidler for at udnytte fordele ved pensionsmiljø Pensionsordninger Frie midler / friværdi Side 16

17 Nedsparingsplan Nedsparingsplanen optimerer udbetalingerne fra pensionsordninger ud fra følgende: Men Hvis hvis ratepensioner de i stedet udbetales over f.eks. en kort 15 periode Udbetalingerne eller f.eks. 20 flyttes år, 10 vil for år, udbetalingerne at forhindre vil modregning være i sociale lavere være ydelserhøje og topskatten og derfor vil blive derfor hårdt blive beskattet. begrænset. frie midler benyttes før pensionsmidler for at udnytte fordele ved pensionsmiljø pensionsordninger udbetales over en lang periode for at begrænse topskat Skattebelastning Pensionsordning Side 17

18 Vigtigt med det rigtige fundament Lang historik som professionel kapitalforvalter Formuepleje til selvstændigt erhvervsdrivende Optimering i forhold til skattemiljø Uvildigt investerings set-up Individuel rådgivning Side 18

19 Yderligere information Side 19

20 Tak for i aften

21 Bilag

22 Nykredit Privat Portefølje Privat Portefølje etableret i 2002 en del af Nykredit Asset Management, som har forvaltet midler for professionelle siden 1983 Henvender sig til formuende kunder med behov for rådgivning inden for investering, pension og skat Nykredit Asset Management er en af de største kapitalforvaltere for institutionelle investorer i Danmark har mere end 55 mia. under forvaltning Administrerer mere end 300 mia. kr. Side 22