FRILUFTSRÅDET. Årsrapport for 1. januar 31. december 2012

Transkript

1 FRILUFTSRÅDET Årsrapport for 1. januar 31. december

2 ORGANISATIONSOPLYSNINGER Organisation: Friluftsrådet Scandiagade København SV Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-NR.: Stiftet: 27. november 1942 Hjemsted: København Bestyrelse: Lars Mortensen (formand) Jeppe Jørgensen (næstformand) Kirsten Nielsen (næstformand) Marco Brodde Torben Kaas Flemming Larsen Leif Nielsen Michael Boon Pedersen Kristine Roug Preben Schmidt Flemming Torp Direktion: Jan Eriksen Revision: MAZARS Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østerfælled Torv 10, 2. sal 2100 København Ø

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger og beretninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning... 5 Den uafhængige revisors erklæringer Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december... 9 Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten , regn.

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har pr. dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december for Friluftsrådet. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Årsregnskabsloven med de ændringer, der følger af Friluftsrådets særlige struktur og regnskabsbestemmelserne fra Miljø- og Udenrigsministeriet. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Friluftsrådets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af Friluftsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 14. marts 2013 Direktion: Jan Eriksen Bestyrelse: Lars Mortensen formand Jeppe Jørgensen næstformand Kirsten Nielsen næstformand Marco Brodde Torben Kaas Flemming Larsen Leif Nielsen Michael Boon Pedersen Kristine Roug Preben Schmidt Flemming Torp Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Friluftsrådets ordinære generalforsamling den 24. april 2013 Dirigent 4

5 LEDELSESBERETNING Friluftsrådet har haft et tilfredsstillende resultat på kr før henlæggelser for. På indtægtssiden er et bemærkelsesværdigt stort fald i indtægterne for de Internationale Campingkort, som sammenholdt med udgifterne for første gang i over halvtreds år, giver underskud. De nationale og internationale projekter giver tilsammen et overskud på omkring kr. 1,4 mio., men det skal bemærkes, at de nationale igangværende og bevilgede projekter noterer et mindre underskud. Det tilskrives til dels udgifterne i forbindelse med en række nye endnu ufinansierede projekter. Indtægter og udgifter til kreds- og politisk arbejde, fællesudgifter og tipsadministration følger tet og tidligere års resultater. Friluftsrådets bestyrelse besluttede i at igangsætte en renovering af husets tredie sal med henblik på at tilvejebringe yderligere 150 m 2 kontorlokaler. Dette byggeri forventes at koste kr. 4 mio. og der hensættes kr , svarende til 10 % af udgifterne til ombygningen. Friluftsrådets nuværende IT-udstyr står foran udskiftning, derfor hensættes kr til anskaffelse af nyt IT. Friluftsrådets egenkapital udviser en mindre stigning på knap kr De henlagte midler til strategien er næsten anvendt. Den tidligere henlæggelse til ejendommen skal anvendes i stuen til ombygning af postrum, serverrum og nærlager. Dette arbejde udføres i forbindelse med ombygningen på tredie sal. De kr , hensat til grønne områder, er anvendt på lunden på Scandiagade (se note 7). Fra note 2 ses et øget overhead, dette skyldes større volumen, samt reguleringer fra tidligere år. Danmarksrejsens faktiske beløb er også betydeligt større end det terede, men indtægterne er tilsvarende større (se note 1 og 3). Fra note 7 Fællesudgifter, skal fremhæves at den højere IT-udgift i forhold til tet er dækket ind af hensættelsen. Nok engang bemærkes den betydeligt reducerede udgift til porto som følge af den øgede brug af mail og andre elektroniske medier. Budgetterne for 2013 og 2014 følger hovedtallene for regnskabet. Men det skal bemærkes, at projektportefølgen for 2013 er betydeligt højere end. Det baserer sig i højere grad på de forventninger, der knytter sig til vedtagelsen af den nye strategi, dens tre fokusområder (som afspejler sig i Rådets nye organisering - gennemført 14. januar 2013), deres tilhørende 22 organisationsmål og underliggende 71 udviklingsmål. Opfyldelsen af strategien vil give nogle værktøjer som på sigt vil forbedre styringen af det voksende antal projekter som tet er udtryk for. Med renovering af tredie sal er der også skabt plads til den fremtidige administration af FEE - Foundation for Environmental Education - som Friluftsrådet har haft ansvaret for. Med udgangen af 2013 bliver FEE's administration selvstændig. FEE's bestyrelse valgte den 8. februar 2013 at organisationens hovedkontor med omkring 12 ansatte skal forblive i København i skarp konkurrence med fire andre hovedstæder. FEE flytter senest til årsskiftet ind på tredie sal. 5

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Friluftsrådet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Friluftsrådet for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. De anførte tal er ikke omfattet af vores revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. Friluftsrådets revisionsinstruks for revision af organisationer, der modtager kr eller derover i driftstilskud fra tips- og lottomidler til friluftslivet og Miljøog Udenrigsministeriets revisionsbestemmelser. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Friluftsrådets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Friluftsrådets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Friluftsrådets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af Friluftsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. 6

7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER, fortsat Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 14. marts 2013 MAZARS statsautoriseret revisionspartnerselskab Pia Lillebæk statsautoriseret revisor 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Friluftsrådet for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de afvigelser, der følger af Friluftsrådets særlige forhold samt regnskabsinstrukserne fra Miljø- og Udenrigsministeriet. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivets forventede brugstid: Ejendommen år Tilgodehavender RESULTATOPGØRELSEN Der er foretaget periodisering af indtægter og udgifter således, at de enkelte poster er udtryk for driften i året. Udover de i resultatopgørelsen viste indtægter har Friluftsrådet administreret tips- og lottomidler til friluftslivet for i alt mio. kr. 57. Beløbet svarer til årets udlodning fra Danske Spil A/S. Af fællesudgifterne overføres en andel til forbrug hos tips- og kredsarbejde efter medarbejdernes registrerede årsværk, baseret på timer pr. medarbejder. Henlæggelser Reservation til større investeringer der igangsættes efter regnskabsårets afslutning. Henlæggelsen foretages i beslutningsåret. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Projekter Igangværende projekter vurderes pr. statusdagen og der indregnes en indtægt i forhold til færdiggørelsesgraden. De direkte udgifter indregnes under de respektive projekter og indirekte udgifter indregnes under fællesudgifterne. Regnskabspraksis kan være forskellig alt efter vilkårene knyttet til tilskudsmidlerne. Prioritetsgæld Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der svarer til lånets restgæld. BALANCEN Ejendommen Ejendommen måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. 8

9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note kr Budget Indtægter Kontingenter Internationalt camping-kort Igangværende og bevilgede projekter Internationalt arbejde Tipstilskud til kreds- og politisk arbejde, herunder indsatsområder Tipstilskud til fællesudgifter Friluftsrådets tipsadministration Diverse indtægter INDTÆGTER: Udgifter Internationalt camping-kort Igangværende og bevilgede projekter Internationalt arbejde Udgifter til kreds- og politisk arbejde, herunder indsatsområder Friluftsrådets tipsadministration Fællesudgifter UDGIFTER: Året resultat før henlæggelser Henlæggelser Ombygning IT Bæredygtig udvikling Bæredygtig udvikling anvendt Ejendom Undervisningsmaterialer ÅRETS RESULTAT:

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER Note 2011 AKTIVER: Likvide beholdninger Ejendommen Scandiagade 13 (ejendomsvurdering, ) Debitorer Tilgodehavende tilskud og tipsmidler Mellemregning projekter Projekt Miljøundervisning Tilgodehavende offentlige myndigheder Mellemregning FEE - Danmark Lager, campingkort Andel Hvidovre Vindmøllelaug GÆLD: Danske Bank (max ) Realkredit Danmark Gæld, offentlige myndigheder Afsatte feriepenge Skyldige omkostninger Mellemregning tipsadministration Projekt Miljøundervisning Forudbetalte omkostninger Mellemregning FEE Danmark EGENKAPITAL: EGENKAPITAL: der består af: Kapitalkonto, primo Årets resultat Henlæggelse, strategi Henlæggelse, bæredygtig udvikling Henlæggelse, grønne område Henlæggelse, IT Henlæggelse, undervisningsmaterialer Henlæggelse, ejendom Henlæggelse, ombygning Eventualforpligtelser, kr

11 NOTER Note Diverse Tipsmidler i alt INDTÆGTER PROJEKTER: Nationalt arbejde: Blå Flag: Gebyrer Danmarks Friluftskommune Tipsmidler Fakta om friluftsliv: Tipsmidler Netværkskonsulent: Tipsmidler Grønne spirer: Abonnementer Grønt Flag Grøn Skole: Abonnementer Undervisningsministeriet Miljøministeriet Tipsmidler Toyota projektet Danmarksrejsen: Tipsmidler Kulturarvsstyrelsen: Tilskud, Den danske IUCN national komite Margueritruten: Arbejdsmarkedet Feriefond Transport

12 NOTER, fortsat Note Diverse Tipsmidler i alt INDTÆGTER PROJEKTER: Transport Kursus naturvejledere: Tipsmidler Naturparker: Tipsmidler Rekreative stier: Realdania Naturrum: Arbejdsmarkedets Feriefond OBSNatur: Tipsmidler Nationalparknetværk: Tipsmidler Put Danmark i Lommen: Arbejdsmarkedets Feriefond Esbjerg Kommune Børn og natur: Tipsmidler Danske kyster: Arbejdsmarkedets Feriefond Kløverstier: Nordea Fonden Naturens dag: Tipsmidler Videre-/efteruddannelse koordinator: Tipsmidler Indtægter, Projekter

13 NOTER, fortsat Note INDTÆGTER, INTERNATIONALT ARBEJDE: FEE, administration Kulturarvsstyrelsen Danmarks Jægerforbund, Malawi Udenrigsministeriet: Hviderusland, administration Kenya, administration Tanzania, administration Malawi, administration Uganda, administration Overhead internationale projekter Indtægter, Internationalt arbejde

14 NOTER, fortsat kr. Note 2013 Budget UDGIFTER PROJEKTER: Blå Flag Danmarks Friluftskommune GF-GS Mærkningsordning Grønne spirer Grønt Flag Grøn Skole Margueritruten Put Danmark i lommen Mosely Naturparker Naturrum OBSNatur Netværkskonsulent for naturvejleder Børn- og naturprojekt GF-GS Toyota Grøn Nøgle Kløverstier Nationalpark-netværk Danmarksrejsen Naturens Dag Adfærdskampagne Naturvejleder efterudd Fakta om friluftsliv Green Space Award Stioversigt God stil i naturen Højt til loftet Dansk Retursystem Spring ud i naturen Biodiversitet undervisning GFGS NTS ERFA teltpladser Danske Kyster Rekreative stier Projektudvikling

15 NOTER, fortsat kr. Note 2013 Budget UDGIFTER INTERNA- TIONALT ARBEJDE: Den danske IUCN national komite Int. samarbejde Malawi Projekter Tanzania Young Reporters Udgifter Internationalt arbejde i alt

16 NOTER, fortsat kr. Note 2013 Budget UDGIFTER TIL KREDS- OG POLITISK ARBEJDE, HER- UNDER INDSATSOMRÅDER: Indsatsområder REKU Kredsarbejde Materiale, kredse Andel i lønninger Fællesmøder Regions- og kredsseminarer Natura Inspirationskatalog Udgifter til kreds- og politisk arbejde, herunder indsatsområder: FRILUFTSRÅDETS TIPSADMINISTRATION: Møder Besigtigelser Publikationer, årsberetning, annoncer m.v Revision Andel fællesudgifter inkl. lønninger Udgifter til Friluftsrådets tipsadministration

17 NOTER, fortsat kr. Note 2013 Budget FÆLLESUDGIFTER: Lønninger inkl. beregnede feriepenge Rengøring Revision Juridisk bistand Dataløn og datascanning IT Anvendt henlæggelse, IT Møder inkl. generalforsamling Årsberetning Kontorartikler og tryksager Leasing og service kontormaskiner Småanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Aviser, bøger og blade Telefon Forsikringer Porto, fragt og kørsel Personaleudgifter Scandiagade, drift Anvendt henlæggelse, grønne områder Scandiagade, afskrivning Bankomkostninger Repræsentation Diverse Kontingenter Delvis momsfradrag og lønsumsafgift Samlede fællesudgifter Overført Tips- og Kredsarbejde Ikke fordelte fællesudgifter

18 NOTER, fortsat Note 8 PROJEKT MILJØUNDERVISNING Projekt Miljøundervisning, TANZANIA, PROJEKTRÅDGIVNINGEN J.nr SP-dec Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december Projekt Miljøundervisning, UGANDA FASE 2 UMF-NR Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december Projekt Miljøundervisning, HVIDERUSLAND FASE 3 UMF-NR Belarus Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december

19 NOTER, fortsat Note 8 PROJEKT MILJØUNDERVISNING Projekt Miljøundervisning, Malawi FASE 2 UMF-NR Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december I alt REALKREDIT DANMARK Afdrag Renter Restgæld Restgæld Realkredit Danmark Prioritetsgælden er indregnet til pantebrevsrestgæld pr. 31. december. Kursværdien udgør pr. 31. december, kr Afdrag 2013 udgør kr Gæld der forfalder efter 5 år udgør kr