Overførselsformer Der findes i princippet tre former for elektronisk dataoverførsel:

Transkript

1 4. ÅRSOPGØRELSE En elektronisk årsopgørelse fra realkreditinstituttet indeholder de samme oplysninger som opgørelsen på papir og realkreditinstituttets indberetning til Told- og Skattestyrelsen. Ved overførsel af årsopgørelsesdata tages altid udgangspunkt i dit eller dine kunders regnskabsår, som det er registreret hos realkreditinstituttet. Alle beløb oplyses i danske kroner også for Eurolån. For Eurolån vises desuden, hvordan omregningen fra euro til danske kroner er foretaget. Overførselsformer Der findes i princippet tre former for elektronisk dataoverførsel: ordinær overførsel korrektionsoverførsel genfremsendelse Ordinær overførsel En ordinær overførsel består enten af data vedrørende kalenderårsopgørelse eller data vedrørende forskudt regnskabsår. En ordinær overførsel kan være mangelfuld eller helt tom se afsnit 11 om servicemeddelelser. Enkelte lån kan på grund af tekniske fejl mangle i den elektroniske årsopgørelse. Realkreditinstituttet sender i disse tilfælde kun lånenummer og en kode, der fortæller, at årsopgørelsen er fejlramt. Du må i stedet anvende papirversionen som grundlag for en manuel bogføring i dit administrationssystem. Korrektionsoverførsel Korrektionsoverførsel af årsopgørelse kan ikke foretages via EDI, men rettelser udsendes i normal papirversion og må rettes manuelt i dit administrationssystem. Korrektioner kan f.eks. skyldes, at realkreditinstituttet ikke eller for sent har fået meddelelse om ejerskiftedatoen, hvis ejendommen er handlet i årets løb. Genfremsendelse Hvis en tidligere fremsendt overførsel er gået tabt eller ikke kan læses første gang, kan hele overførslen genfremsendes med uændrede data. Eventuelle fejl vil typisk opdages i løbet af meget få dage efter den ordinære overførsel. Genfremsendelsen kan derfor normalt kun ske inden for en begrænset periode. Kontakt din VANS-leverandør eller realkreditinstituttet og aftal, hvorledes genfremsendelsen af data evt. kan ske. Overførselstidspunkter og årsopgørelsesperiode Overførsel kan tidligst ske, når realkreditinstituttet kender skattekurserne for lånets obligationer normalt 4 hverdage efter regnskabsperiodens udløb - og skal senest være foretaget inden udgangen af den måned, der følger efter regnskabsperiodens udløb. Eks. Data for regnskabsperioden 1/7-30/6 kan fremsendes mellem 5/7 og 31/7 året efter. EDI brugervejledning Nykredit Realkredit Danmark BRFkredit LR Realkredit 4.1

2 Da kalendersårsopgørelsen pr udsendes til alle låntagere, dannes datagrundlaget normalt i en weekendkørsel. EDI-forsendelsen kan derefter starte om mandagen. Det betyder, at du vil modtage din EDI årsopgørelse meget tidligt i januar måned. af data i årsopgørelsen Dette afsnit indeholder en beskrivelse af de beløbstyper, der kan indgå i realkreditinstituttets elektroniske forsendelser. Den elektroniske meddelelse indeholder desuden en række andre oplysninger såsom unikke dokumentnøgler, afsenderog modtagerdata og serviceoplysninger. For en nærmere beskrivelse af disse øvrige informationer henvises til den tekniske dokumentation. For hver beløbstype findes en beskrivelse af, hvad dette dækker over samt hvilken EDIFACT-kode, der identificerer beløbet. Alle beløb overføres som positive tal. Hvis du ønsker beløb angivet med negativt fortegn, er det dit ansvar at sikre dette i modtagerprogrammet. I nedenstående tabeller er en anbefaling af fortegn. Anbefalingen skal forstås på følgende måde: En udbetaling/udgift for låntager anføres med negativt fortegn. (-). En indbetaling/indtægt for låntager anføres med positivt fortegn (+). For statusposter er gældsposter anført med negativt fortegn (-s). Tilgodehavender er anført med positivt fortegn (+s). Tabel 4.1. Oplysninger om realkreditlån: MOA(015) 545 Årets ekstra afdrag, kursværdi 546 Årets ekstra afdrag, nominelt 547 Årets reservefondsandel, afskrivning på restgæld - Kursværdi af løbende ekstra nominelt afdrag for visse lån. Afdraget påvirker ikke restgælden. Afdraget indgår i ydelsen. + Løbende ekstra nominelt afdrag for visse lån. Afdraget er fratrukket restgælden. Afdraget indgår ikke ydelsen. + Løbende reservefondsudlodning som afskrivning af restgælden. Beløbet er fratrukket restgælden. Beløbet indgår ikke i ydelsen. 803 Hovedstol -s Lånets oprindelige størrelse. Ved indekslån anvendes også kode 531 eller Restgæld -s Lånets kontante restgæld (kontantlån) eller obligationsrestgæld (obligationslån). 873 Obligationsrestgæld -s Lånets obligationsrestgæld, der anvendes til beregning af kursværdien. EDI brugervejledning Nykredit Realkredit Danmark BRFkredit LR Realkredit 4.2

3 501 Kursværdi -s For kontantlån = obl.restgæld x kurs/100. For alle andre lån = restgæld x kurs/100. Ved indfrielse, ejerskifte, flytning af lån o.l. sættes kursværdi til 0 kr. Kursværdien beregnes med kurs 100 for lån med restgæld på kr. og derunder samt for lån med løbetid på 4 år eller derunder. Inkonvertible lån omregnes til faktisk kurs. 503 Årets afdrag - Lånets samlede afdrag inklusiv evt. afdragsstøtte i opgørelsesperioden. Afdrag hentes fra de terminer, der forfalder i opgørelsesperioden. 505 Årets afdragsstøtte 507 Årets rente, bidrag mv. 508 Årets rente, bidrag mv. 509 Årets rentestøtte + Afdragsstøtte er indeholdt i årets afdrag (EDIFACT-kode 503) og er den støtte, som det offentlige (stat, kommune, Landsbyggefond o.l.) yder til afdrag på lånet. - Lånets samlede bruttorente + bidrag (Kernekunde- og bidragsrabat) + morarenter + kuponrenter og opsigelsesrenter inklusiv evt. rentestøtte. Der hentes rente mv. fra de terminer, som forfalder i opgørelsesperioden. I forbindelse med ejerskifte opgøres årets rente, bidrag forholdsmæssigt mellem sælger og køber i forhold til overtagelsesdagen. + Lånets samlede bruttorente + bidrag (Kernekunde- og bidragsrabat) + morarenter + kuponrenter og opsigelsesrenter inklusiv evt. rentestøtte. Der hentes rente mv. fra de terminer, som forfalder i opgørelsesperioden. I forbindelse med ejerskifte opgøres/fordeles årets rente, bidrag forholdsmæssigt mellem sælger og køber i forhold til overtagelsesdagen. Rentebeløbet får positivt fortegn for kunden, hvis lånet har en meget lav obligationsrente (f.eks. 3% p.a.) og realkreditinstituttet yder en opsigelsesrente, der er højere (f.eks. 4% p.a.). + Årets rentestøtte er indeholdt i årets rente og bidrag (EDIFACT-kode 507) og er den støtte, som det offentlige (stat, kommune, Landsbyggefonden o.l.) yder til rente, bidrag på lånet. EDI brugervejledning Nykredit Realkredit Danmark BRFkredit LR Realkredit 4.3

4 511 Årets morarente (513) Kuponrenteudgift ved nyt lån (515) Kuponrenteindtægt ved nyt lån 517 Opsigelsesrente 518 Opsigelsesrente 519 Årets kurstabsfradrag 521 Saldo kurstabsfradrag 523 Fremtidigt årligt kurstabsfradrag 525 Periodisering ultimo - Årets morarente er indeholdt i årets rente og bidrag (EDIFACT-kode 507). - Udgår bruges ikke mere. + Udgår bruges ikke mere. - Opsigelsesrente ved hel/delvis indfrielse er indeholdt i årets rente, bidrag (EDIFACT-kode 507). Opsigelsesrenten = Obligationsrenter fra indfrielsesdatoen til obligationernes første mulige trækningstermin - rentegodtgørelse i samme periode. + Opsigelsesrente ved hel/delvis indfrielse er indeholdt i årets rente, bidrag (EDIFACT-kode 507). Opsigelsesrenten = Obligationsrenter fra indfrielsesdatoen til obligationernes første mulige trækningstermin - rentegodtgørelse i samme periode. Rentebeløbet får positivt fortegn for kunden, hvis lånet har en meget lav obligationsrente (f.eks. 3% p.a.), og realkreditinstituttet yder en opsigelsesrente, der er højere (f.eks. 4% p.a.). - Sum af årets kurstabsfradrag for lån, hvortil der er eller har været knyttet en aktiv fradragskonto. (-s) I forbindelse med ejerskifte opgøres/fordeles kurstabsfradraget forholdsmæssigt mellem sælger og køber i forhold til overtagelsesdagen. Medtages kun på kalenderårsopgørelsen. Saldo på fradragskonto, der er aktiv ved årets udgang. Medtages kun på kalenderårsopgørelsen. - Medtages kun på kalenderårsopgørelsen hvis: der er en aktiv fradragskonto tilknyttet lånet, årets fradrag er forskelligt fra fremtidige årlige fradrag. - Hvis kunden er registreret til at modtage årsopgørelsen med periodiserede rente- og bidragsbeløb, anføres her de renter og bidrag, der ligger frem til årsopgørelsens slutdato, men forfalder efter slutdatoen. 527 Periodisering + Hvis kunden er registreret til at mod- EDI brugervejledning Nykredit Realkredit Danmark BRFkredit LR Realkredit 4.4

5 primo 529 Årets kursregulering (negativ) 530 Årets kursregulering (positiv) 531 Tinglyst hovedstol (indekslån) 533 Årets indeksering (stigende 534 Årets indeksering (faldende tage årsopgørelsen med periodiserede rente- og bidragsbeløb, anføres her de renter og bidrag, der ligger før årsopgørelsens startdato. - Anføres for bestemte ejendomstyper og er beregnet som restgæld - kursværdi, hvor restgæld er mindre end kursværdi. + Anføres for bestemte ejendomstyper og er beregnet som restgæld - kursværdi, hvor restgæld er større end kursværdi. ingen Indekslånets oprindelige størrelse. (pantebrevsbeløb). - Årets indeksering udskrives kun for indekslån, dog ikke eller ejerskifte. Ved forskudt årsopgørelse er beløbet periodiseret, så det svarer til årsopgørelsesperioden. + Årets indeksering udskrives kun for indekslån, dog ikke eller ejerskifte. Tabel 4.2. Oplysninger om obligationsrenter : MOA(019) 541 Obligationsrenteudgift 543 Obligationsrenteindtægt Ved forskudt årsopgørelse er beløbet periodiseret, så det svarer til årsopgørelsesperioden. - Der er foretaget hel eller delvis indfrielse + Der er foretaget hel eller delvis indfrielse Tabel 4.3. Oplysninger om morarente: MOA(023) 915 Morarente - De enkelte morarente beløb, der er forfaldne eller betalte i perioden, uanset om lånet har været aktivt i perioden. EDI brugervejledning Nykredit Realkredit Danmark BRFkredit LR Realkredit 4.5

6 Tabel 4.4. Oplysninger om konto ved tinglysningsaftale: MOA(027) 551 Årets renteudgift 553 Årets renteindtægt 555 Kundens tilgodehavende 557 Realkreditinstituttets tilgodehavende - Årets renteudgift inkl. evt. garantiprovision. + Årets renteindtægt. +s Saldoen på afregningskontoen er i kundens favør. - s Saldoen på afregningskontoen er i realkreditinstituttets favør. Tabel 4.5. Oplysninger, der indgår i restgældsopgørelsen: MOA(030) 559 Afdrag 1 år - Afdrag, der forfalder i løbet af året efter årsopgørelsens slutdato. 561 Rente, bidrag 1 år 563 Restgæld efter år Indeksering år 1 (faldende 566 Indeksering år 1 (stigende - Rente og bidrag (Kernekunderabat og bidragsrabat), der forfalder i løbet af året efter årsopgørelsens slutdato. -s Restgæld opgjort året efter årsopgørelsens slutdato. +s Den forventede indeksering i løbet af det 1. år efter årsopgørelsen slutdato. -s Den forventede indeksering i løbet af det 1. år efter årsopgørelsen slutdato. 567 Afdrag år Afdrag, der forfalder i løbet af år 2-5 efter årsopgørelsens slutdato. 569 Rente, bidrag år Restgæld efter 5 år 573 Indeksering år 2-5 (faldende 574 Indeksering år 2-5 (stigende - Rente og bidrag - Kernekunderabat og bidragsrabat, der forfalder i løbet af år 2-5 efter årsopgørelsens slutdato. -s Restgæld opgjort det 5. år efter årsopgørelsens slutdato. +s Den forventede indeksering i løbet af år 2-5 efter årsopgørelsens slutdato. -s Den forventede indeksering i løbet af år 2-5 efter årsopgørelsens slutdato. EDI brugervejledning Nykredit Realkredit Danmark BRFkredit LR Realkredit 4.6

7 Tabel 4.6. Oplysn. om reservefondsbeskatning :MOA(032) 535 Reservefondsbeskatning + Lånet er indfriet eller udløbet i perioden, og der er i den forbindelse udbetalt en reservefondsandel, der er større end den oprindelige stiftelsesprovision (indskud) eller der er udloddet reservefond som afskrivning på restgælden. Tabel 4.7. Oplysn. om omregning i fremmed valuta: MOA(035) Det skattepligtige beløb anføres her og er opgjort som 2/3 af forskellen mellem den udbetalte/godtgjorte reservefondsandel og den oprindelige stiftelsesprovision eller af det udloddede beløb. 539 Rente, bidrag - Lånets bruttorente + bidrag (- Kernekunde- og bidragsrabat) specificeret pr. termin, der forfalder i opgørelsesperioden. 541 Obligationsrenteudgift 543 Obligationsrenteindtægt I forbindelse med ejerskifte opgøres rente, bidrag forholdsmæssigt mellem sælger og køber i forhold til overtagelsesdagen. - Der er foretaget hel eller delvis indfrielse + Der er foretaget hel eller delvis indfrielse 870 Restgæld -s Kontantlåns kontante restgæld. 873 Obligationsrestgæld ingen Lånets obligationsrestgæld, der anvendes til beregning af kursværdien. 915 Morarente - Morarenter uden aktivt lån i perioden. Morarenter har ikke været medtaget på en tidligere årsopgørelse. EDI brugervejledning Nykredit Realkredit Danmark BRFkredit LR Realkredit 4.7