ABCD. Revisionsprotokollat af 30. marts til årsregnskabet for Århus Havn. 10-p003 JNy SPN RSP LBA docx

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Århus C Telefon Telefax Revisionsprotokollat af 30. marts 2010 til årsregnskabet for 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

2 Indhold 1 Konklusion på revision af årsregnskabet for Indledning Konklusion på den udførte revision - revisionspåtegning Ledelsesberetningen Øvrige forhold Regnskabsoplysninger Lovpligtige oplysninger Direktionens regnskabserklæring Ikke-korrigerede fejlinformationer Revisionens erklæring i forbindelse med årsregnskabet for

3 1 Konklusion på revision af årsregnskabet for Indledning Som revisor for har vi udført den efter gældende revisionsaftale foreskrevne revision af det af ledelsen aflagte årsregnskab for 2009 og herunder påset, at årsregnskabet er aflagt efter havneloven og bestyrelsesvedtægten for. Årsregnskabet for skal i henhold til havneloven aflægges efter principperne i årsregnskabsloven. Resultatopgørelse og balance skal udarbejdes efter bestemmelserne i årsregnskabsloven. Årsregnskabet for 2009, der behandles på havnebestyrelsesmødet den 8. april 2010, udviser følgende hovedtal: tkr Resultat af havnedrift Årets resultat Aktiver i alt Egenkapital Revisionsprotokollatet er alene udarbejdet til brug for bestyrelsen og må ikke anvendes af andre eller til andre formål. 1.2 Konklusion på den udførte revision - revisionspåtegning Vores revision er udført i overensstemmelse med de principper, der er beskrevet i revisionsprotokollat af 2. februar 2010 om ansvarsforhold samt revisionens mål og omfang. Revisionen af årsregnskabet for 2009 er udført i overensstemmelse hermed. Revisionen af årsregnskabet og gennemlæsningen af ledelsesberetningen har ikke givet anledning til bemærkninger af en sådan væsentlighed eller karakter, at det vil komme til udtryk i vores revisionspåtegning. Vedtages årsregnskabet i den foreliggende form, og fremkommer der ikke under havnebestyrelsens behandling og vedtagelse af årsregnskabet væsentlige nye oplysninger, vil vi forsyne årsregnskabet for 2009 med revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. Særlige forhold og bemærkninger vedrørende revisionen af årsregnskabet for 2009 fremgår protokollat af 4. marts 2010, der er behandlet på bestyrelsesmøde den 15. marts 2010, hvortil vi henviser. Vi henviser til de interne regnskaber med tilhørende budgetafvigelsesforklaringer og specifikationer, som s daglige ledelse har udarbejdet til havnebestyrelsen for en nærmere beskrivelse af udviklingen i. Dette materiale er ikke omfattet af vores revision. 706

4 2 Ledelsesberetningen I tilknytning til revisionen af årsregnskabet har vi gennemlæst ledelsesberetningen og: sammenholdt oplysningerne heri med oplysningerne i årsregnskabet sammenholdt oplysningerne heri med den viden og de forhold, vi er blevet bekendt med i forbindelse med vores revision ud fra vores viden om regelgrundlaget taget stilling til, om der er fejl eller mangler i ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget nye, særskilte arbejdshandlinger i forbindelse med vores udtalelse om ledelsesberetningen. Det udførte arbejde har ikke givet anledning til væsentlige bemærkninger. 3 Øvrige forhold 3.1 Regnskabsoplysninger Årsregnskabet oversat til engelsk har i lighed med tidligere år valgt at oversætte årsregnskabet til engelsk. Vores revision omfatter alene den danske version af årsregnskabet. Vi har læst udkast til den engelske version af årsregnskabet. Opstår der tvivl om forståelsen af oplysninger i den engelske version af årsregnskabet, er det den danske version af årsregnskabet, som er gældende. Regnskabsoplysninger på internettet præsenterer regnskabsoplysninger på s hjemmeside. Vi har ikke påset, om de regnskabsmæssige oplysninger på s hjemmeside svarer til de af os reviderede og påtegnede oplysninger. Vi kan oplyse, at revision af kontrolsystemer til sikring af en pålidelig præsentation på internettet af såvel ureviderede som reviderede regnskabsoplysninger ikke er omfattet af revisionspligten. 4 Lovpligtige oplysninger 4.1 Direktionens regnskabserklæring I forbindelse med regnskabsaflæggelsen har vi indhentet en skriftlig erklæring fra direktør Bjarne Mathiesen og souschef Henrik M. Jensen om forhold af væsentlig betydning for årsregnskabet, og hvor vi har vurderet et behov herfor. 707

5 Den skriftlige erklæring omfatter årsregnskabets fuldstændighed, herunder kapitalberedskab, oplysninger om pantsætninger og sikkerhedsstillelser, garantistillelser, retssager, besvigelser, ledelsesberetningen, transaktioner med nærtstående parter, begivenheder efter balancedagen, samt andre områder, hvor det er vanskeligt at opnå et revisionsbevis. Den modtagne regnskabserklæring har ikke givet anledning til bemærkninger. 4.2 Ikke-korrigerede fejlinformationer I henhold til danske revisionsstandarder skal vi informere bestyrelsen om forhold, som ikke måtte være korrigeret i det foreliggende udkast til årsregnskabet, fordi den daglige ledelse har vurderet dem værende uvæsentlige både enkeltvis og sammenlagt for årsregnskabet som helhed. Denne oplysning skal gives med henblik på at sikre, at havnebestyrelsen er orienteret om og kan tilslutte sig den af den daglige ledelse foretagne vurdering. I forbindelse med regnskabsaflæggelsen har den daglige ledelse og revisionen ikke konstateret fejlinformationer, der ikke er indarbejdet i det foreliggende udkast til årsregnskab. Vi har modtaget erklæring fra direktionen herom. Korrektion af væsentlige forhold konstateret under revisionen Vi har ikke under revisionen konstateret væsentlige forhold, som virksomhedens direktion har korrigeret i det foreliggende udkast til årsregnskab. 4.3 Revisionens erklæring i forbindelse med årsregnskabet for 2009 I henhold til bekendtgørelse om revisorers afgivelse af erklæringer m.v. skal vi erklære, at vi opfylder lovgivningens habilitetsbetingelser, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Århus, den 30. marts 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob Nyborg statsaut. revisor Søren P. Nielsen statsaut. revisor 708

6 Protokollat omhandlende siderne er fremlagt på havnebestyrelsesmødet den 8. april 2010 I havnebestyrelsen: Nicolai Wammen Gert Bjerregaard Agneta Björkman Peter Bohnsen Curt V. Jensen Hans Henrik Kjølby Thomas Medom 709