Deloitte. Akademisk Boldklub A/S (AB A/S) Årsrapport 2011 (6. regnskabsår) CVR-nr Erhvervsstyrelsen 20 apr. 2012

Transkript

1 Deloitte Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Erhvervsstyrelsen 20 apr Akademisk Boldklub A/S (AB A/S) CVR-nr Årsrapport 2011 (6. regnskabsår) i-limited

2 Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 8 Balance pr Noter 11

3 Selskabsoplysninger Selskab Akademisk Boldklub A/S (AB A/S) CVR-nr.: Hjemstedskommune: Gladsaxe Telefon: Telefax: Internet: Bestyrelse Ronny Saul, formand John Andersen, næstformand Jesper Reinhardt Torben Oldenborg Jens Grønning Pernille Ørskov Dan Axel Holst Morten L. Nielsen Peter S. Torstensen Direktion Liselotte Bisbjerg Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 18. april 2012 Dirigent liø iis3ii3sik1w2l

4 Akademisk Boldklub A/S 10 Ledelsesp åtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1, januar december 2011 for Akademisk Boldklub A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gladsaxe, den 28. marts 2012 Direktion Peter S. Torstensen i m m s a m 3 m m m i

5 Akademisk Boldklub A/S 10 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Akademisk Boldklub A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Akademisk Boldklub A/S for regnskabsåret 1. januar -31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grandlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet ' Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i årsregnskabets note 12, hvoraf det fremgår, at selskabets fortsatte drift kan være afhængig af, at nuværende og eventuelle nye investorer og långivere vil opretholde og om fornødent udvide selskabets kapitalberedskab. På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen foreligger der ikke juridisk bindende aftaler om udvidelse af kapitalberedskabet. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at det fornødne kapitalberedskab kan opnås og har derfor aflagt årsregnskabet med fortsat drift for øje. Vi har ikke fundet grundlag for at anlægge en anden vurdering heraf. Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i note 16, hvoraf det fremgår, at der er usikkerhed forbundet med målingen af et af selskabets tilgodehavender, der er indregnet i årsrapporten med en værdi af 2,2 mio. Tilgodehavendet er opstået som følge af en tidligere afhændelse af værdipapirer og er betydeligt overforfaldent. Som det fremgår af note 16, forventer ledelsen, at tilgodehavendet vil blive indfriet. Vi har ikke fundet grundlag for at anlægge en anden vurdering heraf. København, den 28. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab statsautoriseret revisor? jtørrisaoaraærau

6 Akademisk Boldklub A/S 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Akademisk Boldklub A/S har i henhold til årsregnskabslovens 110, stk. 1 undladt at udarbejde koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er foretaget en ændring af regnskabsmæssigt skøn vedrørende afskrivningsperioden for indretning af lejede lokaler fra 10 år til 20 år som følge af forlængelse af lejeaftalen. Ændringen har alene betydning fra 2011 og fremadrettet og har påvirket årets afskrivninger med en reduktion på 300 t. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Foipligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidigeøkonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes nettoindtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortj eneste Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning omfatter periodens fakturerede salg, idet der dog er sket periodisering med hensyn til indgåede sponsoraftaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. B Æ m m s m m m m i

7 Akademisk Boldklub A/S 10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, kursregulering af gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta. Transferindtægter Transferindtægter ved salg af spillere medtages i resultatopgørelsen på det tidspunkt, hvor spilleren kontraktligt fratræder, eller hvor alle betingelser for et salg er opfyldt. Transferindtægter består af selskabets nettoandel af transfersummer for solgte spillere. Betingede indtægter ud over salgssummen indtægtsføres, når betingelserne er opfyldt. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Lejemålets løbetid, dog max 20 år 4 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.

8 Akademisk Boldklub A/S 10 Anvendt regnskabspraksis Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedens resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab og med fradrag af afskrivning på goodwill. Nettoopskrivning af kapitalandel i tilknyttet virksomhed overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede interne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed overføres til reserve for nettoopskrivning af kapitalandele i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelen og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives over den forventede brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. inoobaoazosbkisi

9 Akademisk Boldklub A/S 10 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter (aktiver) Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (passiver) Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. 'Eå

10 Akademisk Boldklub A/S 10 Resultatopgørelse Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 2 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger 3 ( ) ( ) Driftsresultat ( ) ( ) Indtægt af kapitalandel i tilknyttet virksomhed Resultat af kapitalandel i associeret virksomhed 5 0 (36.657) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 7 (57.037) ( ) Resultat før skat ( ) Skat af årets resultat 8 0 ( ) Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Overført til næste år ( ) ( )

11 Balance pr Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Note Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Handelsvarer Tilgodehavender frasalg og tjenesteydelser Tilgodehavende Akademisk Boldklub Tilgodehavende sambeskatningsbidrag Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver » m z m a m m m m i

12 Balance pr Note Aktiekapital Overført resultat ( ) ( ) Egenkapital 12 ( ) ( ) Ansvarlig lånekapital Langfristede gældsforpligtelser Lån fra nærtstående parter Leverandørgæld Gæld til tilknyttet virksomhed Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Øvrige noter 14-16

13 Noter 1. Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet og formål er at drive professionel fodbold i overensstemmelse med den med Akademisk Boldklub indgåede samarbejdsaftale og at drive hermed forbunden virksomhed, herunder handel, service, arrangementsvirksomhed og investering, der kan ske i forening med professionel fodbold samt investering i fast ejendom Personaleomkostninger Lønninger Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Øvrige personaleomkostninger Gennemsnitligt antal medarbejdere Af- og nedskrivninger Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andel af resultat i tilknyttet virksomhed Andel af resultat i tilknyttet virksomhed 0 (3.384) 0 (3.384) 5. Andel af resultat i associeret virksomhed Andel af resultat i associeret virksomhed Finansielle indtægter Realiseret aktieavance Finansielle indtægter, bank Andre finansielle indtægter

14 Noter Finansielle omkostninger Renter til nærtstående parter Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Ændring i udskudt skat 0 ( ) Sambeskatningsbidrag Regulering vedr. tidligere år ( ) Selskabet har et foreløbigt opgjort og ikke indregnet skatteaktiv på t. vedrørende fremførbare underskud, som ikke forventes anvendt på kortere sigt. Selskabet har i 2010 tilbageført den hidtil aktiverede udskudte indkomstskat. Indretning af lejede lokaler Andre anlæg mv. 9. Materielle anlægsaktiver Kostpris Tilgang 0 0 Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Selskabet har i 2011 forlænget lejeperioden, hvorfor afskrivningsperioden er ændret i overensstemmelse hermed og i henhold til gældende regnskabspraksis. m m m s m s s s m m i

15 Noter Kapitalandel i tilknyttet virksomhed 10. Finansielle anlægsaktiver Kostpris Kostpris Nettoopskrivninger Udloddet udbytte (3.384) Andel i årets resultat, netto 0 Nettoopskrivninger Regnskabsmæssig værdi Kapitalandel i tilknyttet virksomhed omfatter: AB 2010 ApS, Gladsaxe, 100% Kapitalandel i associeret virksomhed Kostpris Afgang i året ( ) Kostpris Nettonedskrivninger ( ) Afgang i året Nettonedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Kapitalandel i associeret virksomhed omfattede: Jespers Torvekøkken ApS, Gladsaxe, 50% 88øæilS3 3Z02t0ZI

16 Noter 11. Aktiekapital Selskabets aktiekapital udgør , fordelt på aktier a 10 eller multipla heraf. Aktierne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i aktiekapitalen: Aktiekapital pr (stiftelsestidspunktet) Kapitalforhøjelse pr Kapitalforhøjelse pr Kapitalforhøjelse pr Aktiekapital Egenkapital Egenkapital ( ) Årets resultat Egenkapital ( ) Selskabet har tabt hele aktiekapitalen. I medfør af selskabslovens 119 kan det oplyses, at selskabet forventer et positivt resultat i 2012, men aktiekapitalen forventes fortsat at være tabt ved udgangen af regnskabsåret. På kort sigt forventes det, at nuværende og eventuelle nye investorer og långivere vil opretholde og om nødvendigt udvide selskabets kapitalberedskab, således at selskabet til enhver tid kan indfri dets forpligtelser i takt med, at de forfalder. På længere sigt forventer selskabet en rentabel drift, således at aktiekapitalen retableres over tid. 13. Pantsætninger, sikkerhedsstillelse og ansvarligt lån Til sikkerhed for variable lån, som pr. 31. december 2011 andrager t., er der udstedt løsørepantebrev på t. med panteret i driftsmateriel og inventar og indretning af lejede lokaler med en samlet regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2011 på t. og med panteret i udvalgte fordringer og i mulige optionsindtægter i henhold til transferkontrakter. Der er indskudt ansvarlig lånekapital på t., som træder tilbage for alle andre kreditorer frem til offentliggørelsen af årsrapporten for Eventualposter mv. Eventualaktiver Selskabet har i henhold til transferkontrakter en række mulige indtægter på solgte spillere m m m m m m m m i

17 Noter Eventualforpligtelser Efter regnskabsårets udløb har Spillerforeningen på vegne af en tidligere medarbejder rejst et krav mod selskabet på plus renter. Kravet omhandler graden af selskabets informationsniveau til medarbejderen vedrørende en overenskomstrelateret karrierestopforsikring. Selskabet er bekendt med tilsvarende krav mod andre klubber. Klubberne anerkender ikke kravet, og selskabet har derfor ikke hensat noget beløb til dækning heraf. Herudover har selskabet på balancedagen ingen kendte eventualforpligtelser. 15. Leje- og leasingforpligtelser I forbindelse med det oprindelige projekt om ombygning af Gladsaxe Stadion blev der truffet aftale med kommunen om vilkår for lejeberegning mv. Aftalen kunne indtil 31. december 2010 opsiges til 31. december 2015, men kan nu tidligst opsiges til den 31. december Leje mv. beregnes på grundlag af entreindtægter, antal tilskuere og for en dels vedkommende med en pris pr. kvadratmeter. Den samlede lejebetaling i lejekontrakten udgør minimum t. pr. år, men der er indgået midlertidige aftaler om, at den nedsættes, så den p.t. udgør ca. 380 t. Selskabet har tegnet leasingkontrakter vedrørende kontorinventar og driftsmateriel. Leasingforpligtelsen udgør 91 t. 16. Væsentlig usikkerhed ved indregning og måling I årsregnskabet er indregnet et tilgodehavende til en værdi af 2,2 mio. Tilgodehavendet er opstået som følge af en tidligere afhændelse af værdipapirer og er betydeligt overforfaldent. Der er i året afdraget 1,0 mio. af det oprindelige tilgodehavende. Der er usikkerhed forbundet med målingen af dette tilgodehavende, men ledelsen forventer, at tilgodehavendet vil blive indfriet. V:\AFD1037\134666\2011\134666re1100.docx