Egerland Holding ApS CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Gøteborgvej 18 Postboks Aalborg SV Telefon Telefax Egerland Holding ApS CVR-nr Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Solveig Wærness Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Egerland Holding ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 13 suandersen/ :43/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15

3 Vir ksomhedsoplysninger Egerland Holding ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Egerland Holding ApS Troldholm 8 st Nørresundby CVR-nr.: Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: Direktion Bettina Egerland, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Ledelsespåtegning Egerland Holding ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Egerland Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørresundby, den Direktion Bettina Egerland administrerende direktør

5 Egerland Holding ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Egerland Holding ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Egerland Holding ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Der er i strid med selskabsloven ydet lån til anpartshaver/direktør i regnskabsåret. Lånet er indfriet ved udlodning af udbytte. Ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Der henvises til omtale i note 6.

6 Egerland Holding ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Toft Kristensen statsautoriseret revisor

7 Ledelsesberetning Egerland Holding ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre virksomheder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på t., og selskabets egenkapital udgør t. pr. 31. december Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Egerland Holding ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Egerland Holding ApS har med henvisning til årsregnskabsloven 112, stk. 1 undladt at udarbejde koncernregnskab. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter de i regnskabsåret modtagne udbytter o.l. fra de enkelte dattervirksomheder.

9 Egerland Holding ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.

10 Egerland Holding ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Resultatopgørelse for 2014 Egerland Holding ApS 9 Resultatopgørelse for 2014 Note t. Bruttotab (9.444) (12) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Nedskrivning af finansielle aktiver ( ) 0 Andre finansielle omkostninger (1.278) 0 Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) 927 Skat af ordinært resultat 1 (17.647) (14) Årets resultat ( ) 913 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen Overført resultat ( ) 688 ( ) 913

12 Balance pr Egerland Holding ApS 10 Balance pr Note t. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Egerland Holding ApS 11 Balance pr Note t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Tilgodehavender hos ledelsesmedlemmer indfriet i regnskabsåret 6

14 Egenkapitalopgørelse for 2014 Egerland Holding ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte 0 0 ( ) ( ) Årets resultat 0 ( ) 0 ( ) Egenkapital ultimo

15 Noter Egerland Holding ApS 13 Noter t. 1. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Årets nedskrivninger ( ) Nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Dattervirksomheder: Conscius A/S Nørresundby A/S 100, ( ) Heimaey ApS Nørresundby ApS 100,00 ( ) ( ) Pålydende værdi Nominel værdi Antal 3. Virksomhedskapital Ordinære aktier , Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Virksomhedskapital ultimo

16 ### Egerland Holding ApS 14 Noter 4. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Selskabet har stillet sikkerhed for alt mellemværende mellem Conscius og Nykredit. Der er pr en nettogæld på 0 6. Tilgodehavender hos ledelsesmedlemmer indfriet i regnskabsåret ### Selskabet har ved en fejl udbetalt udbytte til anpartshaver forud for vedtagelse på generalforsamling, hvorved der i en periode har været ydet lån til anpartshaver/direktør i strid med selskabsloven. Lånet udgjorde 100 t. og er indfriet ved udlodning af udbytte 26. maj Lånet har været forrentet med 10,2 %.