Debito ApS Alexander Foss Gade Aalborg CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Gøteborgvej Aalborg SV Telefon Telefax Debito ApS Alexander Foss Gade Aalborg CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Morten Holst Henriksen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Debito ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2015/16 6 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2015/16 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 rsbarslund/ :42/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger Debito ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Debito ApS Alexander Foss Gade Aalborg CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: Bestyrelse Per Michael Ussing Johnny Hansen Mike Secher Dalsgaard Nielsen Jens Chresten Kolding Søndergaard Christoffer Baadsgaard Morten Holst Henriksen Direktion Morten Holst Henriksen Christoffer Baadsgaard Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Ledelsespåtegning Debito ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Debito ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den Direktion Morten Holst Henriksen Christoffer Baadsgaard Bestyrelse Per Michael Ussing Johnny Hansen Mike Secher Dalsgaard Nielsen Jens Chresten Kolding Søndergaard Christoffer Baadsgaard Morten Holst Henriksen

5 Den uafhængige revisors erklæringer Debito ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Debito ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Debito ApS for regnskabsåret Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

6 Debito ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: René Winther Pedersen statsautoriseret revisor

7 Ledelsesberetning Debito ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at udvikle og drive online inkassosagsportal, som formidler mindre inkassosagsporteføljer eller enkeltstående inkassosager fra kreditor til et autoriseret inkassoselskab, samt dermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets negative resultat på 79 t. anses af ledelsen for værende utilfredsstillende. Ledelsen forventer et positivt resultat i Selskabet har pr en egenkapital på -29 t. D vedtog en ekstraordinær generalforsamling at selskabet forhøjer selskabskapitalen med en overkurs hvorved selskabskapitalen er reetableret. Selskabet har i dets første regnskabsår haft et stort fokus på udvikling af selskabets produkter, en online inkassoportal, der gør det effektivt, hurtigt og billigt for små- og mellemstore danske virksomheder at oprette, følge og administrere deres inkassosager - uanset mængden eller størrelsen af inkassosager. For at skabe morgendagens inkassoløsning, er det af afgørende betydning, at selskabet også fremover bevarer et konstant fokus på selskabets produkt(er). Pr er selskabets ejerkreds udvidet fra 2 til 5. Ejerkredsen består fremadrettet af en række kompetente erhvervsfolk samt den danske stat. Ved udvidelsen af ejerkredsen blev der ligeledes etableret en professionel bestyrelse. Bestyrelsen består af ejerkredsen samt en professionel bestyrelsesformand med over 40 års erfaring fra bank- og inkassobranchen. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Resultatopgørelse for 2015/ 16 Debito ApS 6 Resultatopgørelse for 2015/16 Note 2015/16 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) Driftsresultat (94.285) Andre finansielle indtægter 2 Andre finansielle omkostninger (2.785) Resultat før skat (97.068) Skat af årets resultat Årets resultat (78.813) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (78.813) (78.813)

9 Balance pr Debito ApS 7 Balance pr Note 2015/16 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudt skat Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Debito ApS 8 Balance pr /16 Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud (78.813) Egenkapital (28.813) Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 499 Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

11 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Debito ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Indskudt ved stiftelse Årets resultat 0 (78.813) (78.813) Egenkapital ultimo (78.813) (28.813)

12 Noter Debito ApS 10 Noter 2015/16 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere /16 2. Anden gæld Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Andre skyldige omkostninger Andre skyldige omkostninger indeholder gæld til kapitalejer (50%) på 137 t.

13 Anvendt regnskabspraksis Debito ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor der ikke er medtaget sammenligningstal i årsrapporten. Selskabets første årsregnskab har forlænget regnskabsår, og omfatter således perioden (18 måneder). Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.

14 Debito ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.