SÆBY VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2007/ REGNSKABSÅR

Transkript

1 BDO ScanRevision Sæbygårdvej 25 Statsautoriseret revisionsaktieselskab DK-9300 Sæby CVR-nr Tlf: , Fax: SÆBY VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2007/ REGNSKABSÅR GENERALFORSAMLING afholdes onsdag den 8/ kl på Hotel Viking DAGSORDEN 1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges til orientering 5. Indkomne forslag fra bestyrelse eller andelshavere/ varmeaftagere 6. Valg af bestyrelsesmedlemmer 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisor 9. Eventuelt Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2008 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli juni Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter

3 2 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomheden Sæby Varmeværk A.m.b.a. Energivej Sæby CVR-nr.: Stiftet: 1962 Hjemsted: Sæby Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Jakob Hyttel, formand Tom Møller, næstformand Preben Hegaard Steffen Nørgaard Jens Erik Kristensen Jens Mølgaard Driftschef Jørgen Holm Christensen Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Sæbygårdvej Sæby Pengeinstitut Spar Nord Bank Vestergade Sæby Advokat Advokatfirma Hjulmand & Kaptain Vestergade Sæby

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapporten for 2007/08 for Sæby Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sæby, den 26. august 2008 Driftschef: Jørgen Holm Christensen Bestyrelse: Jakob Hyttel Formand Tom Møller Næstformand Preben Hegaard Steffen Nørgaard Jens Erik Kristensen Jens Mølgaard

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Sæby Varmeværk A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Sæby Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli juni 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2008 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sæby, den 26. august 2008 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Karl Aage Brasted Statsautoriseret revisor Poul Vorum Statsautoriseret revisor

7 6 HOVED- OG NØGLETAL 2007/08 (tkr.) 2006/07 (tkr.) 2005/06 (tkr.) 2004/05 (tkr.) 2003/04 (tkr.) Resultatopgørelse Nettoomsætning, varme Nettoomsætning, el Salg af CO2 kvoter Driftsresultat Finansielle poster, netto Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Dispositionsfond Henlæggelser og hensættelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Pengestrømme Investeringer i materielle anlægsaktiver Nøgletal varme Salg af varme MWh Varmeproduktion i MWh Ledningstab m.m... 31,3 32,4 31,6 31,0 29,5 Antal forbrugere Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag Gennemsnitsforbrug i MWh pr. forbruger... 16,6 15,0 17,5 17,0 16,6 Aconto forbrugspriser pr. MWh Afregning af forbrugspriser pr. MWh Fast afgift pr. m Abonnement Målerleje Nøgletal el Salg af el MWh

8 7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Varmeværkets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til værkets forbrugere samt produktion af el på motoranlæg. Pr. 30. juni 2008 er der varmeforbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Fra 1. januar 2005 har Sæby Varmeværk, som følge af ændret lovgivning, skullet afsætte elproduktionen på det fri elmarked. Det betyder - i modsætning til tidligere - at vi selv bestemmer, om vi vil producere den nødvendige varme på kedler, eller vil producere den sammen med el på motorerne. El-produktionen sker således kun i perioder, hvor elpriserne gør det fordelagtigt. Værket har fået tildelt et antal gratis udledningstilladelser - CO2-kvoter. Tildelingen er for de kendte perioder større end det nødvendige forbrug. Overskuddet af kvoter sælges bedst muligt. Markedsprisen har i 2007 været lav og endte ved årets udgang i 0 kr. pr. ton. Salg af MWh varme har i regnskabsåret 2007/08 været 12 % højere end sidste år. Salg af MWh el har været 42 % højere end sidste år. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for varmeværkets finansielle stilling. Varmeværkets forventninger til fremtiden Da varmeforsyningsloven kræver, at der ikke oparbejdes overskud, budgetteres der for 2008/09 med et nulresultat.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Sæby Varmeværk A.m.b.a. for 2007/08 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssig værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige adminstrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavende hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret. Immaterielle anlægsaktiver omfatter rettigheder, som måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Rettighederne afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med Varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg år 0 Motoranlæg år 0 Driftsmateriel og biler år 0 Gadeledninger år 0 Energimålere år 0 Småanskaffelser med en kostpris på under 11,9 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier, som måles til kursværdien. Beholdninger Beholdninger af rør, målere mv. måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf, er egenkapitalen pr. 30. juni 2008 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. marts 1981.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Der er foretaget henlæggelse på i alt tkr. i regnskabsåret. Hensættelser til motorrenovering Da motorerne løbende slides og dermed skal renoveres med bestemte mellemrum i tid, hensættes der til denne motorrenovering. Når der forbruges af hensættelseskontoen, sker dette ved udgiftsførsel på de normale omkostningskonti og regulering sker i overskudsdisponeringen. Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser værkets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

13 12 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI Note 2007/ /07 NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger BRUTTORESULTAT Andre driftsindtægter DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Overskudsdisponering Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år I alt til disposition Der anvendes således: Henlæggelse til nyinvesteringer Anvendt henlæggelse til renovering gadeledninger Hensættelse til motorrenovering Påbegyndt motorrenovering Overført til indregning i kommende års priser

14 13 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note Rettigheder Immaterielle anlægsaktiver Kraftvarmeværk Motoranlæg m.v Gadeledninger Energimålere Påbegyndte investeringer Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i Sæby Fjernvarmeservice ApS Andelsbeviser Spar Nord Bank A/S Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Målere og rør Beholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Indestående i pengeinstitutter Kasse- og girobeholdninger Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

15 14 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note Andelskapital Henlæggelse til nyinvesteringer Henlæggelse til motorrenovering EGENKAPITAL Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Efterbetaling forbrugere Resultat til indregning i kommende års priser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 17 Medarbejderforhold 18

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE Regnskab Regnskab 2007/ /07 Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Skat af årets resultat Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra drift før renter Renteindbetalinger Renteudbetalinger Pengestrømme fra ordinær drift Betalt selskabsskat PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER Køb af Sæby Fjernvarmeservice ApS Køb af materielle anlægsaktiver Indbetalte tilslutningsafgifter PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET Afdrag på langfristet gæld PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET ÆNDRING I LIKVIDER Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER 2007/ /07 Note Nettoomsætning/produktionsværdi 1 Salg af varme Variabelt bidrag Effektbidrag Abonnementsafgift Målerleje Regulering tidligere år Salg af el Salg af el inkl. CO2-tilskud Rådighedsbetaling el Nettoomsætning/produktionsværdi i alt Produktionsomkostninger 2 Direkte produktionsomkostninger Gas Kemikalier og hjælpematerialer Salg af CO2-kvoter Omkostninger CO2-kvoter Vedligeholdelse Vedligeholdelse motoranlæg mv Servicekontrakt, motorer Alarmanlæg SRO-anlæg Vagtbetaling Personaleomkostninger Forsikringer Værktøj Diverse

18 17 NOTER 2007/ /07 Note Produktionsomkostninger (fortsat) 2 El Køb af el Driftsledelse Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Telefonomkostninger Ledningstab Overførsel ledningstab Af- og nedskrivninger Rettigheder Kraftvarmeværk Motoranlæg mv Biler Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger 3 Ledninger Vedligeholdelse ledningsnet Ledningsregistrering Reperation hos forbrugerne El- og vandforbrug Personaleomkostninger

19 18 NOTER 2007/ /07 Note Distributionsomkostninger (fortsat) 3 Målere Vedligeholdelse målere Måleraflæsninger Driftledelse Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Telefonomkostninger Overførsel af ledningstab Ledningstab Af- og nedskrivninger Gadeledninger Energimålere Biler Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger 4 Bestyrelse og generalforsamling Møder og rejser Bestyrelsesmøder og generalforsamlinger Formandshonorar Bestyrelsesansvarsforsikring Ledelse Møder og rejser

20 19 NOTER 2007/ /07 Note Administrationsomkostninger (fortsat) 4 Forbrugerinformation Annoncer og reklame Øvrige administrationsomkostninger Kontorhold Personaleomkostninger Porto og gebyrer PBS-omkostninger Edb-omkostninger Indbetaling vedr. medarbejder-pc Advokat Revision og regnskabsmæssig assistance Opgørelse af skattepligtig indkomst Godtgørelse rådgivning vedrørende skattesag Resthonorar vedrørende tidligere år Kontingenter Forsikringer Energispareudgifter, Sæby Fjernvarmeservice ApS Øvrige energispareudgifter Tab på debitorer Indgået tidligere afskrevet Driftsledelse Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Telefonomkostninger Af- og nedskrivninger Inventar Biler Administrationsomkostninger i alt

21 20 NOTER 2007/ /07 Note Andre driftsindtægter 5 Gebyrer/bidrag Lejeindtægter Telia og Butler Networks Finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter Forbrugere Aktieudbytte Kursregulering aktier Rentegodtgørelse Skat Modtagne kontantrabatter Finansielle omkostninger 7 Pengeinstitut Kursregulering aktier Kreditinstitutter Immaterielle anlægsaktiver 8 Rettigheder Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni

22 21 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 9 Kraftvarme- Motoranlæg Gade- Energiværk mv. ledninger målere Kostpris 1. juli Tilgang Kostpris 30. juni Tilslutningsbidrag: Saldo 1. juli Årets tilgang Årets afgang Saldo 30. juni Kostpris i alt Regulering indekslån: Saldo 1. juli Årets tilgang Saldo 30. juni Saldo til afskrivning Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Ejendomsværdi 1. oktober

23 22 NOTER Note Kapitalandele i Sæby Fjernvarmeservice ApS 10 Kostpris 1. juli Regnskabsmæssig værdi 30. juni Hovedtallene for selskabet pr. 30. juni 2008 Selskab Hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Andel af egenkapital Regnskabsmæssig værdi Sæby Fjernvarmeservice ApS... Sæby 100% Tilgodehavender fra salg 11 Efterbetalinger forbrugere Tilgodehavende tilslutningsafgifter Tilgodehavende el Andre tilgodehavender 12 Gasforbrug juni måned Forudbetaling service motoranlæg Moms Tilgodehavende udbytteskat Egenkapital 13 Henlæggelse Henlæggelse Andels- til ny- til motorkapital investeringer renovering I alt Egenkapital 1. juli Forslag til årets overskudsdisponering Egenkapital 30. juni

24 23 NOTER Note Langfristede gældsforpligtelser 14 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kommunekredit, 2,5 % indekslån Kommunekredit, 4,57 % Kommunekredit, 4,25 % Realkredit Danmark, 4,0 % kontantlån Anden gæld 15 Forudbetalte tilslutningsafgifter Mellemregning Sæby Fjernvarmeservice ApS Feriepengeforpligtelse Skyldig revision Periodisering CO2-tilskud Deposita Telia og Butler Networks A-skat og AM-bidrag ATP og sociale omkostninger Eventualposter mv. 16 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 17 Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser.

25 24 NOTER 2007/ /07 Note Medarbejderforhold 18 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Vederlag til bestyrelse og direktion: Vederlag til direktion og bestyrelse