Indholdsfortegnelse. Målgruppe: Udgiver: Tilrettelæggelse: Grafisk design:

Transkript

1 Årsberetning 2011

2 Side 2 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Indholdsfortegnelse Generelle bemærkninger til regnskab Regnskab Regnskabsopgørelse... 9 Finansieringsoversigt / Finansiel status Balance Noter Sektorbeskrivelser Borgmesterens Forvaltning Teknik- og Miljøforvaltningen Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen Ældre- og Handicapforvaltningen Skole- og Kulturforvaltningen Sundhed og Bæredygtig Udvikling Forsyningvirksomhederne Anvendt regnskabspraksis Brugerbetaling i kroner Nøgletal Udvikling i personaleforbruget Aalborg Byråd Målgruppe: Årsberetningen er en del af regnskabsaflæggelsen og kommunens information. Målgruppen er først og fremmest byrådet, forvaltningerne, institutionerne, borgere og interessegrupper samt organisationer og samarbejdspartnere. Udgiver: Aalborg Kommune, maj 2012 Tilrettelæggelse: Økonomikontoret, Borgmesterens Forvaltning. Spørgsmål kan rettes hertil eller til den enkelte forvaltning, tlf Grafisk design: Akprint

3 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 3 En ny og anderledes årsberetning Aalborg Kommunes årsberetning og regnskab for 2011 er nu godkendt af byrådet. Med årsberetningen for 2011 har vi taget endnu et vigtigt skridt ind i den digitale tidsalder. Vi har besluttet udelukkende at udgive beretningen digitalt her på hjemmesiden. Valget af dette medie har givet rådmændene for de enkelte udvalgsområder mulighed for i en videosekvens at give en mundtlig beretning for deres fagområde og hermed mulighed for at fortælle om det vigtigste, der er sket i det forgangne år på deres områder. Den skriftlige årsberetning indeholder en beskrivelse af det samlede økonomiske resultat for 2011 sammenholdt med udgangspunktet, da budgettet blev vedtaget. Desuden er der inden for de enkelte fagområder beskrivelser af udvalgte aktivitetsområder, og hvordan det er gået i 2011 set i forhold til de opstilede målsætninger. Det var igen et samlet byråd, som stod bag vedtagelsen af budgettet for 2011, hvilket jeg har været utrolig glad for. Især i en tid med snævre økonomiske rammer er det en stor fordel for byrådets arbejde og for mig som borgmester at der er enighed om de overordnede linjer. Jeg synes regnskabsresultatet viser, at vi har orden i økonomien i Aalborg Kommune. Det er ikke nogen let opgave at holde igen på områder, hvor der er stort udgiftspres men jeg synes, vi er kommet godt ud af 2011 med levering af vores ydelser på et tilfredsstillende serviceniveau og med en fornuftig økonomi. Jeg håber, at årsberetningen giver læseren et godt indblik i de forskellige aktiviteter, der har fundet sted i årets løb og som gør Aalborg Kommune til en spændende og attraktiv kommune at bo i. God læse- og lyttelyst. Jeg håber, at rigtig mange vil benytte chancen og trykke sig ind og høre rådmændenes mundtlige beretninger. God fornøjelse! God læselyst. Henning G. Jensen borgmester Maj 2012

4 Side 4 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Generelle bemærkninger til regnskab 2011 Aalborg Kommune og aftalen om kommunernes økonomi for 2011 Regeringen indgik den 12. juni 2010 aftale med KL om kommunernes økonomi for Det centrale udgangspunkt for aftalen var den globale finanskrise og dens virkninger på de offentlige finanser. Regeringen havde på den baggrund indgået en aftale med Dansk Folkeparti om Genopretning af dansk økonomi. Formålet med aftalen var at styrke den offentlige økonomi med 24 mia.kr. frem mod Genopretningsaftalen satte således rammerne for den årlige økonomiaftale om kommunernes økonomi. Udgiftsniveauet i kommunerne skulle frem til 2013 holdes uændret i forhold til 2010, reguleret med stigningen i lønninger og priser. Med Genopretningsaftalen fulgte love, der yderligere strammede den statslige styring af de kommunale udgifter. Det betingede bloktilskud blev forhøjet til 3 mia.kr. og således, at det blev betinget af kommunal aftaleoverholdelse i både budgetter og regnskaber. Desuden blev det vedtaget, at kommunerne fremover skal udarbejde halvårsregnskaber. Aftalen indebar, at kommunernes serviceudgifter skulle holdes på 232,8 mia.kr. under forudsætning af indtægter fra den centrale refusionsordning på 1,8 mia.kr. Hertil kom yderligere reguleringer som følge af lov- og regelændringer (DUT-princippet). Der var i økonomiaftalen for 2011 fokus på at bremse den kraftige udgiftsvækst på det specialiserede socialområde og understøtte øget digitalisering for at opnå effektiviseringsgevinster. Gensidighedsaftalen Øget digitalisering var et af de overordnede emner for de nye statslige initiativer til udmøntning af Gensidighedsaftalen for De øvrige emner var afbureaukratisering og mere effektive indkøb. Ifølge Gensidighedsaftalen skal stat og kommuner tilsammen anvise nye effektiviseringsinitiativer svarende til 1 mia. kr. i hvert af årene Statens andel udgjorde i ,6 mio. kr. og kommunernes andel 0,4 mia. kr. Aalborg Kommune har udmøntet 35,7 mio. kr. i besparelser i 2011 som følge af Gensidighedsaftalen. Anlægsområdet På anlægsområdet blev investeringsniveauet neddroslet i forhold til det meget høje niveau, der var gældende i Der var med 2011 økonomiaftalen enighed om, at der var sikret anlægsfinansiering på et niveau svarende til 15 mia. kr. hvor det i 2010 var oppe på 20 mia.kr. Det statslige tilskud fra kvalitetsfonden til kommunernes anlægsinvesteringer var i 2011 på 2 mia.kr. Aftalen for 2011 følger dermed udrulningsplanen for kvalitetsfonden på i alt 22 mia.kr., der løber indtil år Der er her aftalt en vækst i de kommunale anlægsinvesteringer fra ca. 5 mia.kr. til 6 mia.kr. i 2009 op til 7 mia.kr. i årene Aalborg Kommunes tilskud fra Kvalitetsfonden udgjorde 71,6 mio. kr. i Der blev herudover afsat en lånepulje på 800 mio. kr. målrettet kvalitetsfondsområderne for kommuner i en vanskelig økonomisk og likviditetsmæssig situation. Udviklingen i serviceudgifterne i Aalborg Kommune I 2011 var der sanktionslovgivning, såfremt kommunerne i deres regnskaber ikke overholder aftalen med regeringen. Kommunerne overholder aftalen og der bliver ikke udløst sanktioner. Tages der udgangspunkt i Aalborg Kommunes definition af serviceudgifter, viser regnskabet et mindreforbrug på serviceudgifter på ca. 100 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, som er udgangspunktet ved sanktionslovgivningen. Tilskud og udligning Finansieringen i 2011 med et balancetilskud på 14,1 mia. kr. - var præget af, at:

5 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 5 Serviceudgifterne i kommunernes vedtagne budgetter for 2010 blev løftet med 640 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet som følge af aftalen mellem Regeringen og Danske Regioner Serviceudgifterne blev løftet med yderligere 300 mio. kr., fordi Ældrepuljen på 300 mio. kr. blev vedtaget efter, at kommunerne havde vedtaget deres budgetter for 2010 Serviceudgifterne blev reduceret med 425 mio. kr., fordi pris- og lønstigninger og blev lavere end forventet ved aftalen for Skønnet for udgifter til sociale overførsler blev hævet med 2,5 mia. kr. i forhold til aftaleniveauet for 2010 tillagt satsreguleringsprocent på 1,9 pct. Udmøntningen fra Kvalitetsfonden blev igen reduceret til 2 mia. kr., hvor den var forhøjet til 4 mia. kr. i betinget statstilskud, fordi kommunerne overholdt aftalen med regeringen. Desuden har kommunen afleveret 12,1 mio. kr. i midtvejsregulering. Som følge af Beskæftigelsesreformen har Aalborg Kommune modtaget 141,7 mio. kr. yderligere i statstilskud. Aalborg Kommune modtog i ,0 mio. kr. i landsudligning. Denne beregnes ud fra forholdet mellem et af Økonomi- og Indenrigsministeriet beregnet udgiftsbehov for kommunen og dennes beregnede skatteindtægter, såfremt udskrivningsprocenten havde været den landsgennemsnitlige. Forholdet mellem udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter betegnes som strukturelt underskud og i landsudligningen modtager Aalborg Kommune 58 pct. af det strukturelle underskud. Desuden er statstilskuddet (bloktilskuddet) reguleret som følge af ny lovgivning (lov- og cirkulæreprogrammet), ligesom der sker pris- og lønregulering. Statstilskuddet var oprindelig (sommeren 2010) på i alt mio. kr. Efterfølgende har kommunerne: I 2011 modtog Aalborg Kommune 134,5 mio. kr. i tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud pr. indbygger. Dette gives til kommuner uden for hovedstadsområdet, der har et strukturelt underskud pr. indbygger, der overstiger 96,5 pct. af det landsgennemsnitlige strukturelle underskud pr. indbygger. Modtaget yderligere 3.955,5 mio. kr. i statstilskud som følge af Beskæftigelsesreformen, der nedsatte refusionssatser på dagpenge og andre overførselsudgifter. Desuden har kommunerne modtaget yderligere 4.511,7 mio. kr. i beskæftigelsestilskud som følge af Beskæftigelsesreformen, jf nedenstående. Modtaget 3,7 mio. kr. i midtvejsregulering som følge af lovog cirkulæreprogrammet, men samtidig finansieret overgangstilskud vedr. Beskæftigelsesreformen på 341,1 mio. kr. Fra 2007 har statstilskuddet skulle finansiere landsudligningen (45,7 mia. kr. i 2011) samt tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud (4,4 mia. kr. i 2011). Det resterende oprindelige statstilskud på 21,3 mia. kr. blev fordelt i forhold til kommunernes indbyggertal. Dog var 3,0 mia. kr. heraf betinget statstilskud, som kommunerne kun fik udbetalt, fordi de overholdt aftalen med regeringen mht. serviceudgifterne. Aalborg Kommune modtog i ,8 mio. kr. i ordinært statstilskud fordelt efter indbyggertal samt 107,4 mio. kr. i Beskæftigelsestilskud Oprindelig modtog kommunerne 11,0 mia. kr. i beskæftigelsestilskud. Som følge af Beskæftigelsesreformen modtog kommunerne yderligere 4,5 mia. kr., mens kommunerne har tilbagebetalt 2,1 mia. kr. i beskæftigelsestilskud i midtvejsreguleringen. I 2011 har kommunerne samlet tilbagebetalt 1,2 mia. kr. i efterregulering for Efterreguleringen for 2011 bliver udmeldt juni Aalborg Kommune modtog oprindeligt 505,9 mio. kr. i beskæftigelsestilskud og modtog yderligere 201,2 mio. kr. som følge af Beskæftigelsesreformen. Ved midtvejsreguleringen har Aalborg Kommune tilbagebetalt 202,0 mio. kr., men modtaget 7,6 mio. kr. i særligt tilskud som følge af dårlig udvikling i ledighed i forhold til landsdelen. Endelig har Aalborg Kommune modtaget 11,2 mio. kr. i tilskud som følge af tab på Beskæftigelsesreformen. Tilskuddet finansieres af alle kommuner via midtvejsregulering af statstilskuddet og Aalborg Kommunes andel af finansieringen svarer omtrent til det modtagne tilskud.

6 Side 6 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Lån Aalborg Kommune har i 2011 hjemtaget et lån vedr. ældreboliger på 9,5 mio. kr. Der er desuden sket låneoptagelse på 26,4 mio. kr. vedr. ny Egholm-færge samt renovering af færgelejer, 10 mio. kr. vedr. fjernvarmerør i Hammer Bakker samt 10 mio. kr. vedr. energibesparende foranstaltninger og solcelle-projekter. Den samlede sum på 46,4 mio. kr. er ikke medregnet i regnskab 2011, idet lånet først er hjemtaget primo Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område viser et overskud på 26,0 mio. kr. Resultatet er sammensat af et overskud på jordforsyning på 110,7 mio. kr. og et underskud på den ordinære driftsog anlægsvirksomhed på 84,7 mio. kr. Aalborg Kommunes regnskab for 2011 viser skattefinansierede nettoanlægsudgifter, ekskl. jordforsyning, på 404,5 mio. kr. I det oprindelige budget for 2011 var der regnet med et overskud på 117,8 mio. kr. på den ordinære drifts- og anlægsvirksomhed og et overskud på jordforsyning på 98,8 mio. kr. Regnskabsresultatet er i forhold til det oprindelige budget - påvirket af: Lavere serviceudgifter i forhold til det oprindelige budget Højere budgetgaranterede udgifter end i oprindeligt budget, Væsentligt højere nettoanlægsudgifter primært på grund af overførsler fra 2010 til 2011 på ca. 219 mio. kr. Overførsler fra 2011 til 2012 bliver ca. 100 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er serviceudgifterne i regnskabet 83,0 mio. kr. lavere, mens de budgetgaranterede udgifter er 34,8 mio. kr. højere. Nettoanlægsudgifterne i regnskabet, excl. jordforsyning, ligger 207,1 mio. kr. over det oprindeligt budgetterede, men 95,8 mio. kr. under det korrigerede budget. Resultatet af jordforsyning i 2011 kommunens byggemodning og køb/salg af jord viser et overskud på 110,7 mio. kr. Dette skal ses i forhold til et overskud på 98,8 mio. kr. i oprindeligt budget og et overskud på 106,2 mio. kr. i korrigeret budget. Resultat af forsyningsvirksomheder, herunder salg af elforsyningen Resultatet af Forsyningsvirksomhederne viser et underskud på 60,3 mio. kr. Resultatet påvirker kommunens mellemværende med Forsyningsvirksomhederne som nærmere beskrevet i noterne. Aalborg Kommune solgte i 2011 sin elforsyning, AKE-Net, AKE-Forsyning A/S og aktieandel i Nordjysk Elhandel A/S. Samtidig med salget af elforsyningen blev Aalborg Kommunes mellemværende med elforsyningen, herunder restprovenuet fra salget af ELSAM-aktierne i 2005, overført til det skattefinansierede område. Salgsprovenuerne m.m. bliver deponeret, og der skal således betales 40 pct. i afgift som bloktilskudsreduktion. Aalborg Kommune har beregnet det deponerede beløb til i alt 908 mio. kr., som bliver frigivet med 1/10 årligt i årene Bloktilskudsreduktionen på 605 mio. kr. bliver afregnet fra oktober 2012 frem til medio Energitilsynet har godkendt disse beløb med forbehold for revisionserklæring og evt. stikprøveundersøgelse i efteråret Det samlede regnskabsresultat Samlet viser udgiftsregnskabet et underskud på 34,3 mio. kr. før ekstraordinær post (salg af AKE-Net m.v.)

7 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 7 Likviditetens udvikling Befolkningsudviklingen I 2011 udgjorde den samlede gennemsnitlige kassebeholdning 818,6 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning består af en skattefinansieret kassebeholdning (Kasse 1) på 514,8 mio. kr. og Forsyningsvirksomhederne finansielle egenkapital (Kasse 2) på 303,8 mio. kr. Den gennemsnitlige skattefinansierede kassebeholdning er i regnskabsår 2011 midlertidigt forøget med 324,2 mio. kr., som vedrører statsafgiften fra salget af AKE-Net m.v. I 2010 var den samlede gennemsnitlige kassebeholdning 860,5 mio. kr. Gæld og finansiel status Pr. 1. januar 2012 var der indbyggere i Aalborg Kommune, hvilket er en stigning på indbyggere i forhold til 1. januar Langt den største del af denne stigning finder man i gruppen af årige, hvor stigningen udgjorde personer, men også i gruppen af yngre ældre (67-79 årige) har der været en markant stigning på 841 personer. Gruppen af børn i 0-6 års alderen faldt med 63 personer i løbet af 2011, mens gruppen af 7-16 årige faldt med 150 personer. I gruppen af erhvervsaktive fra år, var der en meget begrænset stigning på 15 personer, mens der i gruppen af ældre ældre over 80 år var der en mindre stigning på 49 personer. I 2011 er der sket en nettoreduktion af kommunens langfristede gæld eksklusive ældreboliglån på 56,9 mio. kr., mens den langfristede gæld vedr. ældreboliger er reduceret med 1,2 mio. kr. For selvejende institutioner er gælden reduceret med 0,4 mio. kr. Ved udgangen af 2011 udgjorde den skattefinansierede gæld 926,2 mio. kr. Herudover var der en gæld vedr. ældreboliger på 366,7 mio. kr. samt gæld vedr. selvejende institutioner på 2,5 mio. kr. Den samlede langfristede gæld udgjorde således 1.295,4 mio. kr. ultimo Låneoptagelsen vedr. regnskab 2011 udgjorde 55,9 mio. kr., heraf er 46,4 mio. kr. hjemtaget den 10. februar 2012, hvorfor låneoptagelsen af disse er bogført i regnskab Den finansielle egenkapital viser ultimo 2011 et plus på 1.937,1 mio. kr., hvor der var et plus på 1.130,7 mio. kr. ved begyndelsen af året. Bevægelser på den finansielle status dækker over en række forhold, der er uddybet i noterne. Den finansielle egenkapital indeholder ikke værdien af kommunens jord og bygninger, tekniske anlæg m.v.

8 Side 8 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Regnskab 2011 Hvor blev pengene brugt i 2011? Udgifter Mio. kr. Pct. Borgmesterens Forvaltning 1.172,7 6,6% Teknik- og Miljøforvaltningen 628,5 3,5% Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 7.033,7 39,4% Ældre- og Handicapforvaltningen 3.087,9 17,3% Skole- og Kulturforvaltningen 2.883,0 16,1% Forsyningsvirksomhederne 1.102,6 6,2% Sundhed og Bæredygtig Udvikling 772,8 4,3% Moms, afdrag, likviditetsforøgelse, renter og finansforskydninger m.m ,7 6,7% I alt ,9 100,0% Hvor kom pengene fra i 2011? Indtægter Mio. kr. Pct. Tilskud og udligning 3.403,1 19,0% Refusioner 1.788,7 10,0% Skatter 7.713,9 43,2% Lånoptagelse og renter m.m. 565,9 3,2% Drifts- og anlægsindtægter 4.401,3 24,6% I alt ,9 100,0%

9 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 9 Regnskabsopgørelse... Oprindelig Korrigeret A. Det Skattefinansierede område... budget 2011 budget 2011 R 2011 R 2010 Indtægter... Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. 1 Skatter , , , ,3 2 Generelle tilskud, momsrefusion m.v , , , ,2 Indtægter i alt , , , ,5 Driftsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Borgmesterens Forvaltning ,3 205,7 184,1 454,1 Teknik- og Miljøforvaltningen ,9 348,4 340,4 366,7 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen , , , ,5 Ældre- og Handicapforvaltningen , , , ,8 Skole- og Kulturforvaltningen , , , ,5 Forsyningsvirksomhederne... 9,5 7,9 5,1 7,5 Forvaltning for Sundhed og Bæredygtig Udvikling ,3 617,3 610,9 616,2 Rammebeløb... 51,1 15,4 0,5 6,1 3 Driftsudgifter i alt , , , ,4 4 Renter m.v... 40,5 16,4-2,4 19,1 Resultat af ordinær driftsvirksomhed ,2-249,2-319,8-245,0 Anlægsudgifter Borgmesterens Forvaltning ,0-1,5-0,4 100,7 Teknik- og Miljøforvaltningen... 73,8 230,1 165,1 148,3 Familie- og Beskæftigelseforvaltningen... 27,0 32,2 28,6 71,6 Ældre- og Handicapforvaltningen... 12,2 73,0 59,1-13,5 Skole- og Kulturforvaltningen... 95,4 141,6 138,2 111,0 Forvaltning for Sundhed og Bæredygtig Udvikling... 4,0 24,9 13,9 11,3 Rammebeløb... 0,0 0,0 0,0 0,0 5 Anlægsudgifter i alt ,4 500,3 404,5 429,4 Resultat af ord. drifts- og anlægsvirksomhed ,8 251,1 84,7 184,4 Jordforsyning Salg af jord ,2-135,5-114,9-83,2 Køb af jord incl. byggemodning... 11,4 29,3 4,2 7,0 6 Jordforsyning i alt ,8-106,2-110,7-76,2 A. Resultat af det skattefinansierede område ,6 144,9-26,0 108,2 B. Forsyningsvirksomhederne Drift (Udgifter - indtægter)... 0,5 71,2 28,6-97,2 Anlæg (Udgifter - indtægter) ,7 48,0 31,7 41,8 7 B. Resultat Forsyningsvirksomhederne ,2 119,2 60,3-55,4 C. Resultat af det skattefinansierede område og Forsyningsvirksomhederne (A+B) ,4 264,1 34,3 52,8 D. Ekstraordinær post 8 Salg af AKE-NET, AKE-FORSYNING A/S m.v... 0,0-440,4-391,5 - E. Resultat i alt (A+B+C) ,4-176,3-357,2 52,8 Anm.: Positive tal angiver udgift, negative tal (-) angiver indtægt

10 Side 10 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Finansieringsoversigt / Finansiel status Finansieringsoversigt... R 2011 R mio. kr. mio. kr. Ændring af likvide midler Resultat i alt ,2 52,8 9 Optagne lån (langfristet gæld)... -9,5-241,8 9 Afdrag på lån (langfristet gæld)... 70,8 60,6 10 Ændring i langfristede tilgodehavender ,1 5,6 10 Ændring i kortfristede tilgodehavender/gæld ,2 246,1 10 Ændring i fonds/legater m.v... 14,0 10,8 Ændring af likvide aktiver ,0 134,1 Kursregulering m.v ,3-3,4 Ændring i alt ,3 130,7 Anm.: Positive tal angiver udgift, negative tal (-) angiver indtægt... Primo 2011 Ultimo 2011 Finansiel status... mio. kr. mio. kr. 11 Likvide aktiver ,5 588,8 12 Kortfristede tilgodehavender ,2 15,8 12 Kortfristet gæld , ,2 Kortfristet formue/gæld ,3-805,6 13 Langfristede tilgodehavender , ,6 14 Langfristet gæld (eksl. Leasing) , ,4 7 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder ,5-121,3 Aktiver/passiver fonde m.m ,2-23,2 Langfristet formue/gæld , ,7 Finansiel status , ,1 Anm.: Positive tal angiver netto aktiver, negative tal (-) angiver netto gæld 16 Udbud/udlicitering af driftsopgaver 17 Forpligtelser 18 Garantiforpligtelser 19 Opgaver udført for andre myndigheder

11 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 11 Balance... Primo 2011 Ultimo 2011 Aktiver... mio. kr. mio. kr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver , ,1 Immaterielle anlægsaktiver... 1,4 1,3 13 Finansielle anlægsaktiver , ,2 7 Finansielt udlæg, Forsyningsvirksomhederne ,5-121,3 Anlægsaktiver i alt , ,3 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg ,7 171,3 12 Tilgodehavender ,2 15,8 13 Værdipapirer... 22,0 21,4 11 Likvide beholdninger ,5 588,8 Omsætningsaktiver i alt ,4 797,3 AKTIVER I ALT , ,6... Primo 2011 Ultimo 2011 Passiver... mio. kr. mio. kr. Egenkapital Balance for Takstfinansierede aktiver , ,1 Balance selvejende institutioners aktiver ,8-23,8 Balance for skattefinansierede aktiver i øvrigt , ,7 Balance for finansielle statusposter ,0 867,9 Egenkapital i alt , ,7 Gældsforpligtelser Hensatte forpligtelser , ,4 Langfristede gældsforpligtelser , ,1 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v ,2-23,2 Kortfristede gældsforpligtelser , ,2 Gældsforpligtelser i alt , ,9 PASSIVER I ALT , ,6

12 Side 12 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Noter 1. Skatter Aalborg Kommunes samlede skatteindtægter i 2011 var på 7.713,1 mio. kr. en stigning på 3,9 % i forhold til regnskab De kommunale skatteindtægter kommer primært fra beskatning af indkomst efter personskatteloven. Herudover er de væsentligste kommunale indtægtskilder beskatning af ejendomme og beskatning af indtægter i aktieselskaber mv. Skatteindtægter 2010 og 2011 Mio. kr. netto R2010 R2011 Vækst Indkomstskat , ,1-295,1 Anden skat pålignet visse indkomster -8,8-11,1-2,3 Grundskyld og dækningsafgifter -633,5-672,0-38,5 Selskabsskat -166,1-118,5 47,6 Øvrige skatter og afgifter -2,5-2,5 Skatter i alt , ,1-290,8 Som det ses af tabellen, kommer væksten i skatteindtægterne fra indkomstbeskatningen og ejendomsbeskatningen, mens der har været et fald i selskabsskatterne på næsten 30 pct. På dette overordnede niveau har den nuværende økonomiske krise således kun påvirket omfanget af indtægterne fra selskabsskat. Det tilsvarende billede sås for Udviklingen i de samlede skatteindtægter har været støt stigende de seneste år, jf. nedenstående tabel. Procentvis vækst i skatteindtægter ,7 3,3 3,9 Væksten i skatteindtægterne fra 2009 til 2010 var på 3,3 pct. mens væksten kun var på 1,7 pct. fra Den begrænsede vækst fra skal ses i sammenhæng med skattereformen Lavere skat på arbejde, der blev vedtaget i Væksten i og i har fundet sted på alle skattetyper, undtagen selskabsskatter. Forklaringer her på skal bl.a. findes i, at den økonomiske krise har påvirket selskabernes økonomi og dermed skattebetaling. De stigende indtægter fra personbeskatningen skal primært henføres til skattereformen Forårspakke 2.0, som blev vedtaget i og hvis forskellige elementer har påvirket det kommunale skattegrundlag i opadgående retning. Samtidig har den fortsatte lave rente i 2010 og 2011 mindsket husholdningerne fradrag og derved medført stigende indkomstskatter. Ejendomsskatter De kommunale indtægter fra ejendomsskatter kommer fra grundskyld (beskatning af grundværdier) og dækningsafgift (beskatning af forskelsværdi og grundværdi). Ejendomsskatterne udgjorde i alt 672,0 mio. kr. i Skatteindtægterne fra grundskyld blev i ,5 mio.kr. højere end budgetteret. Indtægterne fra dækningsafgifter blev 0,4 mio.kr. mindre end budgetteret. Samlet set en afvigelse på under 0,1 mio. kr. I indtægterne for grundskyld er indeholdt statslig kompensation for nedsat grundskyldspromille på produktionsjord på 9,9 mio. kr. og statslig refusion vedrørende tilbagebetaling af for meget opkrævet grundskyld i 2011 på i alt 20,9 mio. kr. Der er i 2011 foretaget tilbagebetalinger af ejendomsskat som følge af klagesager om nedslag for forbedringer på i alt 18,4 mio. kr. Heraf udgjorde tilbagebetalingen vedrørende grundskyld 13,1 mio. kr., mens nedslaget vedrørende dækningsafgifter udgjorde 1,4 mio. kr. og renteudgifter androg 3,9 mio. kr. Det er et fald i forhold til 2010, hvor den samlede tilbagebetaling udgjorde 24,8 mio. kr., mens det i 2009 udgjorde 10,2 mio. kr.

13 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 13 Noter 2. Tilskud, udligning og refusion af købsmoms Indtægtsposterne består udover skatter, primært af Aalborg Kommunes andel af statstilskuddet (bloktilskuddet). Desuden har Aalborg Kommune i 2011 modtaget landsudligning, tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud, udligning af selskabsskat samt tilskud til ældreområdet og ø-kommuner. Efter kommunal- og finansieringsreformen skal kommunerne give bidrag til regionerne, henholdsvis grundbidrag til sundhed og udviklingsbidrag. Desuden har Aalborg Kommune udgifter til udligning vedrørende indvandrere og efterkommere, fordi kommunen i forhold til landsgennemsnittet har relativt få indvandrere og flygtninge. Fra 2009 har kommunerne modtaget tilskud fra kvalitetsfonden, der skal anvendes til anlægsinvesteringer på de borgernære serviceområder, som omfatter dagtilbudsområdet, folkeskolen, idrætsfaciliteter målrettet børn og unge samt ældreområdet. Fra 2010 har kommunerne overtaget finansieringen af de forsikrede ledige. Kommunerne modtager fra 2010 beskæftigelsestilskud for at finansiere dette. Tilskud og udligning for 2011 er sammensat således: Mio. kr. Regnskab Korr. budget Opr. budget Landsudligning , , ,0 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud -134,5-134,5-134,5 Statstilskud, ordinært -654,8-654,8-654,8 Statstilskud, betinget -107,4-107,4-107,4 Statstilskud, beskæf. reform -141,7-141,7 Statstilskud, midtvejsregulering 12,1 12,1 Efterregulering af tilskud og udligning 7,1 7,1 7,1 Overudligning, korrektion 0,0 0,0 0,0 Udligning af selskabsskat -21,0-21,0-21,0 Statstilskud vedr. ældreområdet -22,3-22,3-22,3 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen -29,9-29,9-29,9 Tilskud til ø-kommune -1,2-1,2-1,2 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 30,0 30,0 30,0 Tilskud fra kvalitetsfonden -71,6-71,6-71,6 Efterregulering frokostordninger i dagtilbud 0,5 Grundbidrag til regionen sundhed 241,2 241,2 241,2 Udviklingsbidrag til regionen 24,0 24,0 24,0 Tilbagebetaling af refusion af købsmoms 0,8 3,0 3,0 I alt, ekskl. beskæftigelsestilskud , , ,4 Beskæftigelsestilskud Oprindeligt tilskud ,9-505,9-505,9 Midtvejsregulering ,0 202,0 Særligt tilskud pga dårlig udvikling i ledigheden -7,6-7,6 Beskæftigelsesreformen -201,2-201,2 Tilskud sfa tab på beskæftigelsesreform -11,2-11,2 Beskæftigelsestilskud 2011 i alt -524,0-524,0-505,9 Efterregulering beskæftigelsestilskud ,7 76,7 Tilskud, udligning, moms i alt , , ,3

14 Side 14 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Noter Der er kun få afvigelser mellem regnskabet og det korrigerede budget. I det korrigerede budget var en udgift til tilbagebetaling af refusion af købsmoms på 3,0 mio. kr. Udgiften i regnskabet blev kun 0,8 mio. kr. Fra 2010 har kommunerne overtaget finansieringen af de forsikrede ledige. Regnskab 2010 viste indtægter vedrørende forsikrede ledige, der var 51,1 mio. kr. højere end udgifterne. I 2011 skete der en efterregulering vedrørende 2010, hvor Aalborg Kommune skulle betale 76,7 mio. kr. Det endelige efterregulerede beskæftigelsestilskud for 2010 blev altså 25,6 mio. kr. lavere end årets udgifter til forsikrede ledige. Beskæftigelsestilskuddet for 2011 var oprindelig fastsat til 505,9 mio. kr. for Aalborg Kommune, men efter midtvejsreguleringen, beskæftigelsesreformen samt særlige tilskud er indtægterne i beskæftigelsestilskud i 2011 på 524,0 mio. kr. Beskæftigelsestilskuddet skal finansiere udgifterne til de forsikrede ledige, som i Regnskab 2011 er 534,8 mio. kr. I 2012 beregnes en efterregulering vedrørende Efterreguleringen vil blive udmeldt i juni 2012, hvorefter forholdet mellem det endelige beskæftigelsestilskud og udgifterne til forsikrede ledige kan beregnes. Af de -15,2 mio. kr. i tillægsbevillinger til serviceudgifterne vedrører -13,4 mio. kr. overførsler fra serviceudgifter til anlæg. På grund af sanktionslovgivningen i forhold til serviceudgifter i 2011 blev der ikke foretaget overførsler fra 2010 til Mindreforbruget på serviceudgifter i 2010 blev overført til Tillægsbevillingerne på 181,8 mio. kr. til det budgetgaranterede område er sammensat af tillægsbevillinger vedrørende beskæftigelsesreformen på 342,9 mio. kr., midtvejsregulering på beskæftigelsestilskud til forsikrede ledige på netto -194,4 mio. kr., tillægsbevillinger på lov- og cirkulæreprogrammet på (netto) -0,8 mio. kr. samt en tillægsbevilling på 34,0 mio. kr., som er finansieret af kassebeholdningen. 3. Skattefinansierede driftsudgifter, udgiftsregnskab Regnskabet viser nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område på ,8 mio. kr. Udgifterne er 48,2 mio. kr. lavere end i det korrigerede budget, svarende til 0,46 pct. De skattefinansierede driftsudgifter kan opdeles i serviceudgifter og budgetgaranterede udgifter. I regnskabet er serviceudgifterne totalt 83,0 mio. kr. lavere end i korrigeret budget. De budgetgaranterede udgifter er 34,8 mio. kr. højere i regnskabet end i korrigeret budget. Der er i løbet af 2011 givet tillægsbevillinger til den skattefinansierede drift på netto 166,6 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -15,2 mio. kr. og til de budgetgaranterede udgifter på 181,8 mio. kr.

15 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 15 Noter 4. Renter Det korrigerede 2011 budget viser en nettorente udgift på 16,4 mio. kr. Regnskabsresultat blev en nettorenteindtægt på 2,4 mio. kr. altså en forbedring på 18,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Udviklingen fra 2010 til 2011 kan opgøres således Renter (mio. kr.) Ændring Renter af likvide aktiver -17,3-29,1 11,8 Renter af kortfristede tilgodehavender -2,1-1,0-1,1 Renter af langfristede tilgodehavender -4,1-4,4 0,3 Renter af deponerede beløb -34,5-1,9-32,6 Renter vedrørende forsyningsvirksomheder 15,8 18,3-2,5 Renter af kortfristet gæld 9,1 7,6 1,5 Renter af langfristet gæld 37,7 30,9 6,8 Kurstab / kursgevinster -7,0-1,3-5,7 I alt -2,4 19,1-21,5 Resultatet skyldes primært forøgelse af kommunens likvide aktiver, som følge af salget af AKE-Forsyning A/S, AKE-NET, aktierne i Nordjysk Elhandel m.v., virkningen af risikoafdækning i forhold til danske pengeinstitutter samt at renteniveauet og afkastet i 2011 blev højere end budgetteret. Strategien omkring risikoafdækning er vedtaget af byrådet i 2011, med det formål at minimere kommunens modpartsrisici i forhold til den finansielle sektor. Kommunens likviditetsstrategi udøves aktuelt gennem en model, hvor indestående i pengeinstitutter afdækkes med driftskreditter eller tilsvarende, med henblik på at nettoindestående i det enkelte pengeinstitut ikke overstiger den aktuelle indskydergaranti. Strategien har medført store afvigelser i forhold til budgettet og regnskab 2010, bl.a. ved at kommunen har placeret likviditeten i værdipapirer, som er finansieret ved træk på kommunens konti i pengeinstitutterne. Regnskabsresultatet indeholder ikke alle renter af likvide aktiver, som er optjent i 2011, da en del af renterne først afregnes i Hvis disse renter var blevet afregnet i 2011 ville regnskabsresultatet have været forbedret med yderligere 6,9 mio. kr. Indtægten bogføres i regnskab Nettoresultat af renter vedr. Forsyningsvirksomhederne viser en reduktion på 2,5 mio. kr. i forhold til regnskab I regnskabsresultatet for 2011 er indeholdt, at kommunen fuldt og endeligt har afsluttet mellemværendet vedr. renter til Forsyningsvirksomhederne og Forsyningsselskaberne fra 2010, ved at afregne 3,6 mio. kr., som er finansieret i regnskab Finansiel strategi - rentestrategi Rentestrategien er vedtaget af byrådet i 2002, med det formål at minimere kommunens budgetrisiko vedrørende den langfristede gæld. Tankegangen bag rentestrategien er, at et fastforrentet lån har en højere budgetsikkerhed end et variabelt lån. Låneporteføljen (kommunens egne lån) er opdelt i 3 grupper, der fremgår af nedenstående. Gruppen med høj budgetsikkerhed er opdelt i danske kroner lån (DKK) og lån i EURO (EUR) og gruppen med lav budgetsikkerhed er opdelt i danske kroner lån (DKK) og lån i schweizer franc (CHF). Ud over egne lån indeholder oversigten lån vedrørende selvejende institutioner samt ældreboliglån. Det tilstræbes, at de 3 grupper af kommunale lån er af nogenlunde samme størrelse; men fordelingen ændres løbende, bl.a. i takt med ny lånoptagelse, omlægninger og afvikling af gæld.

16 Side 16 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Noter Tabellen viser endvidere gennemsnitlige rentesatser, som er betalt i Den gennemsnitlige rente er indikativ og beregnet på baggrund af middelværdier i restgælden i de enkelte grupper. Fordeling af lån på enkelt grupper: Lånetype Ultimo 2011 Mio. kr. %-vis andel Gns. rente Høj budgetsikkerhed DKK lån 201,4 4,31% 34,8% EUR lån med fast rente 116,8 3,24% Mellem budgetsikkerhed DKK lån 306,6 33,2% 3,92% Lav budgetsikkerhed DKK lån 147,4 32,3% 0,98% CHF lån 151,0 0,58% I alt 923,2 100,3% 2,90% Lån til boligforbedringer 5,5 Ej vægtet 1,52% Ældreboliglån 366,7 Ej vægtet 3,56% I alt inkl. ældreboliglån 1.295,4 Forpligtigelser ud over 31. december 2011 Ved udgangen af 2011 er der indgået 3 SWAP aftaler Oversigt over indgåede SWAP aftaler ultimo 2011: Indgået Modpart Nordea Jyske Bank Danske Bank Valuta DKK DKK EUR Udløb SWAP Renteforhold Fra variabel til fast Udløb af SWAP Udløb lån Rente % 5,15% 4,21% 2,86% Beløb i mio. kr. Hovedstol 153,5 63,3 122,7 Restgæld 98,2 41,3 116,8 Markedsværdi -22,2-3,4 1,8 Kriteriet for opdelingen af lånene er: Høj budgetsikkerhed, typisk fastrentelån eller lån sikret med Swap aftaler med løbetid på 10 år eller derover Mellem budgetsikkerhed, typisk lån, hvor renten er fast en del af lånets løbetid eller lån sikret med Swap aftaler med løbetid op til 5 år Lav budgetsikkerhed, typisk lån med variabel rente og valutalån Markedsværdien afspejler prisen for at opsige den enkelte aftale her og nu. = udgift og + = indtægt. Låneoptagelsen vedrørende regnskab 2011 er ikke medregnet i ultimo opgørelsen, idet lånet først er hjemtaget 10. februar EUR renten (3,24 %) og CHF renten (0,58 %) anses som værende attraktiv på trods af, at der i regnskabet er bogført ikke realiseret kursgevinst på EUR lånet på ca. 0,3 mio. kr. samt et ikke realiseret kurstab på ca. 3,5 mio. kr. som følge af kursudviklingen mellem EUR, CHF og DKK.

17 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 17 Noter 5. Skattefinansierede anlægsudgifter Nettoanlægsudgifterne under den ordinære driftsvirksomhed udgjorde 404,5 mio. kr., eksklusiv jordforsyning og eksklusiv salg af AKE-Net, AKE Forsyning A/S m.m. I forhold til det oprindelige skattefinansierede anlægsbudget, excl. jordforsyning på netto 197,4 mio. kr. er der en merudgift på 207,1 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 500,3 mio. kr. er der en mindreudgift på 95,8 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger på i alt 302,9 mio. kr. Regnskabsresultatet for Jordforsyningen viser nettoindtægter på 110,7 mio. kr., svarende til merindtægter på 4,5 mio. kr. i forhold til det regulerede budget. Herudover androg det samlede resultat af salg af AKE-Net, AKE Forsyning A/S m.m. incl. bloktilskudsreduktion m.m., nettoindtægter på i alt 391,5 mio. kr. i 2011 (se særskilt afsnit herom). Kvalitetsfonden I 2009 blev den statslige kvalitetsfond etableret med i alt 22 mia.kr. til statslig medfinansiering af kommunale anlægsinvesteringer i perioden I 2011 blev udmøntet 2 mia.kr., hvoraf Aalborg Kommunes andel var 71,6 mio. kr. Kvalitetsfonden vedrører områderne dagtilbud, folkeskoler, idrætsfaciliteter for børn og unge samt ældreområdet. Anvendelsen af tilskudsmidlerne er betinget af, at kommunerne bidrager med tilsvarende finansiering af anlægsprojekterne. For at undgå deponering af noget af støttebeløbet var det således en forudsætning, at der i 2011 blev gennemført anlægsprojekter svarende til det dobbelt, i alt 143,2 mio.kr. Der blev i 2011 afholdt bruttoudgifter til kvalitetsfondsprojekter på i alt 168,3 mio.kr. (excl. indtægter på handicapområdet vedrørende servicearealtilskud). Mio. kr. Dagtilbud 21,4 Skoler 72,4 Idrætsfaciliteter børn og unge 51,3 Ældre 16,4 Fælles tværgående anlægsprojekter * 6,8 I alt 168,3 * vedrører udvendig vedligehold, tekniske installationer og energibesparende foranstaltninger 6. Jordforsyning Indtægterne ved salg af jord har været 20,6 mio. kr. mindre end i korrigeret budget. Udgifterne til køb af jord har været 25,1 mio. kr. mindre end i korrigeret budget. 7. Forsyningsvirksomhederne Forsyningsvirksomhederne består fra 2011 af de brugerfinansierede virksomheder: Gasforsyningen, Fjernvarmeforsyningen, Renovationsvæsenet og Administration. Virksomhederne forudsættes økonomisk at hvile i sig selv, og det enkelte års overskud eller underskud opsamles på særlige udlægskonti i den finansielle status. Der er altså vandtætte skotter til den skattefinansierede økonomi. Det finansielle mellemværende kan specificeres således: Status Gasforsyningen 1,5 Fjernvarmeforsyningen -38,3 Vandplanens Realisering -1,3 Grundvandsbeskyttelse 18,5 Åben Land-samarbejdet -2,4 Renovationsvæsenet. -99,3 I alt -121,3 * - = Forsyningsvirksomhedernes tilgodehavende

18 Side 18 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Noter 8. Salg af AKE-Net og AKE Forsyning A/S m.v. Indholdet af den ekstraordinære post Byrådet besluttede den 14. februar 2011 at sælge AKE-Net og AKE Forsyning A/S med økonomisk virkning pr. 1. januar Den væsentligste del er afhændet til HEF Himmerlands Elforsyning A.M.B.A. Øvrige aktiviteter er solgt/overdraget til det skattefinansierede område og andre forsyningsvirksomheder. Herudover er kommunens ejerandele i Nordjysk Elhandel A/S ligeledes afhændet i Aalborg Kommune har valgt at præsentere de finansielle transaktioner af ovennævnte herunder de poster som først skal afregnes i de følgende år som en særskilt regnskabspost i 2011, jfr. efterfølgende specificerede opstilling: Mio. kr. Salg til Himmerlands Elforsyning (HEF): AKE-Net -900,1 AKE-Forsyning A/S -53,7 Samlede salgsummer til HEF -953,8 Forrentning indtil closing -27,3 Tilbageført Elsam-rabat til HEF 8,5 Omkostninger herunder regulering af arbejdskapital 8,2-964,4 Øvrige indtægter og udgifter ved afvikling af kommunens elforsyning: Salg af Hjulmagervej, netto -17,6 Salg af Fibernet -5,5 Salg af inventar -0,1 Salg af AKE-Entreprise (til andre FV) -16,2 Salg af andele i administration og service A/s -7,1 Indtægt (til skattebetaling) fra decentrale kraftvarmeværker -3,3 Udbytte fra NV-net A/S -5,1 Renter overført fra Elsam-midler 1. halvår ,5 Interne renter, regulering fra ,6 Indtægtsregulering vedr. feriepenge -0,3 Diverse indtægts- og udgiftsposter -0,1-60,3 PROVENUE I 2011 VED AFVIKLING AF AALBORG KOMMUNES ELFORSYNING ,8 Mio. kr. Salg af aktieandele i Nordjysk Elhandel A/S: Kontant salgssum -97,0 Salgssum, som afdrages over 5 år -10,8 Direkte salgsomkostninger 0,7-107,1 SAMLET PROVENUE FØR AFREGNING MED STATEN ,9 Skat a`conto afregnet af salgsgevinster 135,0 Hensættelse til bloktilskudsreduktion i 2012 og 2013: 605,4 Heraf 215,7 mio. kr. vedr. finansielle mellemregnngsforhold ultimo 2010 (incl Elsam midler). NETTO EFTER AFREGNING TIL STATEN -391,5 Påvirkning af den skattefinansielle egenkapital Kommunens statusposter på det skattefinansierede område og dermed den finansielle egenkapital er som følge af salget af Elforsyningen og aktieandele i Nordjysk Elhandel A/S samlet set påvirket således: Mio. kr. Netto efter afregning til staten (ekstraordinær regnskabspost) 391,5 Nedskrivning til 0 kr. af finansiel gældspost ultimo 2010 til Elforsyningen 621,2 Beregnet overførsel til skattefinansieret område (kasse 1) 1.012,7 Andre korrektioner på finansiel egenkapital i forhold til ultimo 2010: Nedskrivning til 0 kr. af krav i.f.t. Elforsyningens tjenestemandspensioner -86,6 Nedskrivning til 0 kr. af kommunens solgte aktieandele -177,0-263,6 Netto forøgelse af kommunens finansielle egenkapital 749,1

19 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 19 Noter Beskrivelse af konsekvenser på kommunens statusbalance ved salg af AKE-Net og AKE Forsyning A/S m.v. For at begrænse bloktilskudsreduktionen har kommunen valgt at deponere i alt 908,1 mio. kr. ud af den samlede kassebeholdning. I denne deponering er endvidere indregnet beløb, som hidrører fra et tidligere salg af Elsam-aktier, som hidtil har været indeholdt i Elforsyningens tilgodehavende ved Aalborg Kommune. Disse midler er ikke overdraget til køberen af AKE-Net, men er tilgået kommunens skattefinansierede område. Deponeringen frigives i rater over 10 år. Første rate modtages i 2012 og sidste rate i Det deponerede beløb er udtaget af kommunens likvide beholdning og registreret som langfristede tilgodehavender på kommunens statusbalance. Rentetilskrivning af de deponerede beløb tilfalder kommunekassen løbende. Aalborg Kommune har - af hensyn til kontinuitet i regnskabsaflæggelsen også for de følgende år - valgt allerede i 2011 at udgiftsføre en forventet bloktilskudsreduktion på 605,4 mio. kr. Posten udgør udlodning, som er indberettet til Energitilsynet og opgjort iht. bekendtgørelse nr Beløbet indgår under kortfristet gæld på kommunens statusbalance. Bloktilskudsreduktionen skal afregnes til staten i årene 2012 og Det forhold, at kommunen har solgt aktieselskaber og ejerandele i Nordjysk Elhandel A/S indebærer, at de hidtil optagne værdier under langfristede tilgodehavender på 177,0 mio. kr. vedrørende disse selskaber er nedskrevet til 0 kr. De tre første låneoptagelser på i alt 46,4 mio. kr. er ikke medregnet i regnskab 2011, idet lånet først er hjemtaget 10. februar I 2011 er afdraget i alt 70,8 mio. kr., som fordeler sig således: 60,6 mio. kr. på det skattefinansierede område 0,4 mio. kr. på selvejende institutioner 9,8 mio. kr. på ældreboliglån Ved en fejl er låneoptagelsen vedr. ældreboliger på 9,5 mio. kr. blevet bogført forkert, som et minus afdrag i stedet for på en konto for finansiering. Lånerammen for 2011 fordeler sig således: Mio. kr. Byfornyelse 6,0 Indefrysning af ejendomsskatter 5,2 Energibesparende foranstalninger 7,6 I alt almindelig lånemulighed 18,8 Lånemulighed vedr. Forsyningsvirksomhederne 1,5 Maksimal lånemulighed i alt 20,3 Yderligere låneadgang jf. foranstående 55,9 Lån optaget i ,9 Påvirkning af låneramme 0,0 Ikke belånt låneramme 20,3 Indgåede aftaler, som belaster lånerammen -5,2 Opsagte aftaler, der frigør låneramme 17,5 Fri låneramme ,6 9. Lån og låneramme Der er i 2011 i alt optaget lån for 55,9 mio. kr., som fordeler sig således: Der er således en uudnyttet låneramme i 2011 på i alt 32,6 mio. kr., og kommunen skal derfor ikke deponere et beløb som følge af overskredet låneramme, som det ellers har været tilfældet i 2007, 2008 og ,4 mio. kr. til ny Egholm-færge samt renovering af færgelejer 10 mio. kr. til nye fjernvarmerør i Hammer Bakker 10 mio. kr. til energibesparende foranstaltninger og solcelle-projekter 9,5 mio. kr. i ældreboliglån vedr. Sonjavej

20 Side 20 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Noter 10. Øvrige finansforskydninger Udvikling i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld Som det fremgår af finansieringsoversigten, er de likvide aktiver ændret som følge af ændringer i kort- og langfristede tilgodehavender og kortfristet gæld m.m. Det fremgår, at de likvide aktiver er forøget med 906,2 mio. kr. som følge af ændringer i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld, mens de likvide aktiver er reduceret med 1.040,1 mio. kr. som følge af ændringer i de langfristede tilgodehavender. De store beløb har primært sammenhæng med salget af AKE Net og AKE Forsyning A/S, som er omtalt i note 8. I note 12 og 13 er der en uddybende forklaring til, hvorfor kort- og langfristede tilgodehavender og kortfristet gæld har haft den store påvirkning af likvide aktiver i Likviditet Likvide beholdninger og omsætningsværdipapirer udgør: Mio. kr. Kontante beholdninger ,2 Omsættelige obligationer m.m ,0 Likvide beholdninger i alt 588,8 Mio. kr. Ultimo Primo Forskyd ning Kortfristede tilgodehavender Refusionstilgodehavender -80,6-10,5-70,0 Tilgodehavende i betalingskontrol 639, ,5-604,4 Andre tilgodehavender 151,7 226,0-74,4 Mellemregning med foregående og flg. regnskabsår -694,3-800,9 106,5 Tilgodehavende hos andre kommuner og regioner 0,0 0,0 0,0 Kortfristede tilgodehavender i alt 15,8 658,2-642,3 Kortfristet gæld Kassekreditter og byggelån -22,6 0,0-22,6 Anden gæld til staten -36,4-35,2-1,2 I øvrigt: Kirkelige skatter -2,4-0,3-2,1 Anden kortfristet gæld -534,1-600,8 66,7 Mellemregningskonto -814,1-597,0-217,0 Selvejende institutioner -0,6-0,6 0,0 Kortfristet gæld i alt , ,0-176,2 I alt kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld ,3-575,8-818,5 -=gæld 12. Kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld Som nævnt i note 10 er de likvide aktiver forøget med 906,2 mio. kr. på grund af ændringer i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld. Af nedenstående tabel fremgår, at kortfristet gæld og kortfristede tilgodehavender netto er ændret med 818,5 mio. kr. Forskellen på dette beløb og de 906,2 mio. kr. skyldes primært, at en mellemregning vedrørende elforsyning (opsamlet overskud siden 2000) på 85,4 mio. kr. er overført til det skattefinansierede område som følge af salget af elforsyningen. Derfor udgår dette beløb af den kortfristede gæld. -=gæld Refusionstilgodehavenderne er reduceret med 70,0 mio. kr., således at Aalborg Kommune nu har hjemtaget 80,6 mio. kr. for meget i refusion. Dette vedrører specielt bistandsloven og pensioner m.v. Tilgodehavender i betalingskontrol er reduceret med 604,4 mio. kr. Heraf skyldes ca. 150 mio. kr., at AKE Net havde dette tilgodehavende primo Som følge af salget af elforsyningen er dette tilgodehavende overgået til køberen HEF Himmerlands Elforsyning. Restancekonto i debitorsystemet er netto reduceret med 303 mio. kr. Dette skyldes primært, at interne huslejeindtægter på 288 mio. kr. var bogført som et tilgodehavende primo Dette udlignes imidlertid ved, at de interne huslejeindtægter primo 2011 også var bogført

21 Årsberetning 2011 Aalborg Kommune Side 21 Noter som en kortfristet gæld på funktionen Mellemregning med foregående og følgende regnskabsår, jf nedenstående. Andre tilgodehavender er reduceret med netto 74,4 mio. kr. Dette er en sum af mange posteringer, hvoraf skal nævnes, at Aalborg Kommune primo 2011 havde et tilgodehavende på 68 mio. kr. vedrørende salg af lejligheder i Nordkraft. Lejlighederne blev solgt i 2010, men beløbene først indbetalt i Desuden er der sket omkontering af et beløb på 21 mio. kr., således at tilgodehavendet er nedskrevet og den kortfristede gæld under mellemregningskonto reduceret tilsvarende. Omvendt har Aalborg Kommune fået et tilgodehavende på 10,8 mio. kr., fordi en del af salgsprovenuet vedrørende Nordjysk Elhandel A/S først indbetales i årene Vedrørende mellemregning med foregående og følgende regnskabsår er gælden reduceret med 106,5 mio. kr. Som ovenfor nævnt er gælden reduceret med 288 mio. kr. på grund af kontering vedrørende intern husleje. Bortset fra denne kontering er gælden altså forøget med 181 mio. kr. Dette skyldes bl.a., at der ultimo 2011 er flere skyldige beløb vedrørende 2011, end der ultimo 2010 var skyldige beløb vedrørende I forbindelse med opførelse af ældreboliger er kassekreditter og byggelån forøget med 22,6 mio. kr. I løbet af 2012 bliver der hjemtaget langfristede lån til ældreboliger, hvormed den kortfristede gæld betales. Kirkernes tilgodehavende hos Aalborg Kommune er forøget med 2,1 mio. kr. i Anden kortfristet gæld er reduceret med 66,7 mio. kr. Mellemregningskontoen er forøget med 217 mio. kr. Dette er et nettoresultat af mange posteringer. Mellemregningskontoen bliver forøget med 605 mio. kr., som er hensat til bloktilskudsreduktion som følge af salget af elforsyningen m.v. Andre forhold formindsker mellemregningskontoen. Eksempelvis det ovenfor nævnte m.h.t. at en mellemregning vedrørende elforsyning (opsamlet overskud siden 2000) på 85,4 mio. kr. er overført til det skattefinansierede område som følge af salget af elforsyningen. Derfor udgår dette beløb af den kortfristede gæld. 13. Langfristede tilgodehavender Udvikling i langfristede tilgodehavender Mio. kr. Ultimo Primo Forskyd ning Pantebreve 21,4 22,0-0,6 Aktier og andelsbeviser 2.948, ,8-87,0 Tilgodeh. hos grundejere 16,8 16,8 0,0 Udlån til beboerindskud 53,4 31,6 21,8 *) Indskud i Landsbyggefonden Andre langfristede udlån 199,6 193,3 6,3 Deponerede beløb 942,6 69,0 873,6 I alt udgiftsbaseret regnskab 4.182, ,5 814,1 * Indskud i Landsbyggefonden skal i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets regelsæt ikke medregnes i balancen Kommunens langfristede tilgodehavender er forøget med 814,1 mio. kr. i Hovedårsagen er, at deponerede beløb er forøget med 873,6 mio. kr. Der er deponeret 908 mio. kr. som følge af salget af elforsyningen m.v. Deponeringen er nedbragt med ca. 39 mio. kr. vedr. 2010, som følge af reduktion i antallet / værdien af fremmede lejemål. Værdien af aktier og andelsbeviser er netto reduceret med 87 mio. kr., hvilket er et nettoresultat af salg, opskrivninger og nedskrivninger af aktier og andelsbeviser. Aalborg Kommune har solgt sine ejerandele i AKE Forsyning A/S og Nordjysk Elhandel A/S. Som følge af disse to salg er værdien af aktier og andelsbeviser reduceret med 177 mio. kr. Værdien af ejerandelen i Reno Nord er reduceret med 52,2 mio. kr. Andre aktier og andelsbeviser er steget i værdi. Nævnes kan Aalborg Havn med en stigning på 27,3 mio. kr., Naturgas Midt/Nord I/S med en stigning på 28,8 mio. kr. samt at den indre værdi af Aalborg Forsyning Holding A/S er opskrevet med 64,9 mio. kr. Udlån til beboerindskud er forøget med 21,8 mio. kr., men dette skyldes en omkontering fra kortfristede tilgodehavender.