Badminton Roskilde. CVR-nr Årsrapport 1. januar december Foreningens 3. regnskabsår

Transkript

1 Badminton Roskilde CVR-nr Årsrapport 1. januar december 2015 Foreningens 3. regnskabsår Årsrapporten er godkendt og fremlagt på foreningens generalforsamling den 8. marts 2016 Dirigent Side 1

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar december 2015 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 Side 2

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Badminton Roskilde. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og gældende lovgivning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generealforsamlingens godkendelse Roskilde den 23. februar 2016 Bestyrelse Anders Pallisgaard Thomas Knudsen Lisbeth Larsen formand Søren Ølund Friis Torben Høgsgaard Henrik W. Pedersen Kasserer Side 3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Badminton Roskilde Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Badminton Roskilde for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik og gældende lovgivning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med gældende lovgivning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik og gældende lovgivning. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 24. februar 2016 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr René Mørch Sørensen statsautoriseret revisor Side 4

5 Selskabsoplysninger Foreningen: Badminton Roskilde Herregårdsvej Roskilde CVR-nr.: Stiftet: 16. maj 2013 Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 1. januar december 3. regnskabsår Bestyrelse Anders Pallisgaard, Formand Lisbeth Larsen, Motionsudvalgsformand Thomas Knudsen, Spilleudvalgsformand, Seniorer (SSU) Torben Høgsgaard, Spilleudvalgsformand, Ungdom (USU) Henrik W. Pedersen, Bestyrelsesmedlem Søren Ølund, Kasserer og Spilleudvalgsformand, Veteraner (VSU) Side 5

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Badminton Roskildes (Klubbens) formål er i henhold til vedtægterne i videst muligt omfang at give borgerne i Roskilde-området mulighed for at dyrke badminton på alle niveauer. Klubben er en videreførelse af badmintonsporten i H.B.K. Roskilde og RBC 59, hvor man gennem flere år har lagt stor vægt på tilbud til børn og unge med henblik på at skabe gode badmintonspillere i et social balanceret miljø. Resultatet er at Badminton Roskilde i dag står som en af de stærkeste klubber inden for talentudvikling i Danmark. Badminton Roskilde tilbyder badminton til børn og unge, motionsspillere, voksne turneringsspillere samt veteranspillere og pensionister. Klubben spiller badminton i Roskilde Hallen, Lynghøjhallen i Svogerslev og HBK Hallen i Himmelev, hvor sidstnævnte er Klubbens hjemsted. Antallet af medlemmer i over 90 dage i løbet af 2015 til indberetning var 740 (810 i 2014). På skæringsdatoen var antallet af aktive, indmeldte medlemmer på 671 (666 i 2014), og dette tal var faldet med 51 medlemmer pr Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Klubbens samlede kontingentbetaling inklusiv boldpenge blev på kr , hvilket er kr lavere end budgetteret for 2015, men på samme niveau som i Efter en gennemgang af restancer på kontingentopkrævninger fra juni og hen over efteråret 2015, viste det sig nødvendigt at hensætte kr til tab på medlemmer i restance, som tilsyneladende var inaktive spillere ifølge fremmødestatistikker fra haller og træninger. Disse restancer forventer vi ikke at modtage betaling på, og der er da også allerede i januar 2016 realiseret tab på ca. kr af det hensatte i forbindelse med reaktion på udsendelse af 2. rykker. Som følge af dette har bestyrelsen vedtaget en ny og hurtigere fakturerings- og rykkerprocedure for sæsonen , så vi har bedre mulighed for at tilpasse omkostningerne til de reelle kontingentindtægter allerede i starten af sæsonen. Budgettet for kontingentindtægter i 2016 er sat til kr samme niveau som realiseret i 2015 og I 2014 havde Klubben en samarbejdsaftale med HBK Fonden, der ejer HBK Hallen. Aftalen dækkede leje af hallen og klublokaler samt administration af medlemmer, regnskabsførelse, likviditetsstyring og ITsystemer. HBK Fonden døjede voldsomt med økonomiske og organisatoriske problemer i sidste halvdel af 2014, og derfor så ledelsen af Klubben sig tvunget til at opsige denne aftale pr på grund af misligholdelse. I februar 2015 indgik Klubben en midlertidig lejeaftale med HBK Fonden for perioden januar til maj 2015, og denne blev efterfulgt af en brugsaftale om Klubbens anvendelse af HBK Hallen gældende fra 1. juni 2015 til 31. maj 2016, der skal genforhandles senest den 1. april Det lykkedes at få den månedlige leje af hallen justeret ned på et niveau, som Klubben har råd til med de nuværende kontingentindtagter og lokalestøttemidler, men vi opnåede ikke at sidde huslejefri i juni og juli 2015, hvilket betød, at vi overskred budgettet for leje af HBK Hallen med 126 tkr. Resultatet for 2015 blev negativt med kr mod et budgetteret overskud på kr , må betegnes som ikke tilfredsstillende. Med en budgetoverskridelsen på 126 tkr. på leje af HBK Hallen, som dog medfører større lokaletilskud, og 113 tkr. mindre i kontingentindtægter end budgetteret, der blev konstateret for sent, var det ikke muligt af spare nok på de øvrige poster, til at vi kunne nå et tilfresstillende positivt resultat. Klubben har i 2015 i lighed med 2014 godt styr på omkostningerne i forhold det budgetterede. Driftsomkostningerne for Klubben var budgetteret til 820 tkr. og forbruget endte på 822 tkr. for Side 6

7 Klubben forventer en forbedring af resultatet for Der er budgetteret med samme aktivitetsniveau i afdelingerne som i 2014, men med lavere lokaleomkostninger, da bestyrelsen ikke ser det muligt at betale mere end den nuværende månedlige leje for de aktive måneder i hallerne. Det der er budgetteret, er hvad der er grænsen for, hvor meget vi kan forpligte os til i en ny lejeaftale. Med dette som grundlag for 2016 er der budgetteret med et beskedent overskud på ca. 10 tkr. for året. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der har ikke været væsentlige begivenheder efter regnskabsårets udløb. Side 7

8 Resultatopgørelse Note 1/1-31/ kr. 1/1-31/ kr. 1. Nettokontingent Driftstilskud (Aktivitetstilskud) Lokaletilskud Kommunale tilskud i alt Sponsorindtægter og øvrige indtægter Gæstekontingent Resultat, afvikling af turneringer Indmelselses- og rykkergebyr Andre indtægter i alt Indtægter i alt Lokaleomkostninger Senior eliteudvalg Ungdomsudvalg Veteranudvalg Motionsudvalg Administration Klubudgifter i alt Resultat før renter Renteindtægter Renteudgifter Finansielle poster i alt Nettoresultat Side 8

9 Balance Aktiver Sidste år 31/ / Note kr. kr. Mellemregning H.B.K. Fonden Tilgodehavende kommunalt tilskud Tilgodehavende kontingent mv Tilgodehavende i øvrigt Hensat til tab på tilgodehavende kontingent Ej opkrævet kontingent - - Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Aktiver i alt Passiver Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Periodiseret kontingent Periodiseringer i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser 1 - Offentlig gæld Skyldige feriepenge Anden gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Side 9

10 Noter Nettokontingent Kontingent opkrævet Boldpenge Motion og Veteran, opkrævet Periodisering af kontingent Nettokontingent i alt Generelle sponsorindtægter Sponsorindtægt inkl. godskrivning fra HBK Fonden Salg af sponserede spilledragter Generelle sponsorindtægter i alt Afvikling af åbne turneringer Indtægter ved afvikling Udgifter ved afvikling Resultat fra afvikling af åbne turneringer Lokaleomkostninger Husleje H.B.K. Hallen Gebyr andre idrætshaller Lokaleomkostninger i alt Senior eliteudvalg Sponsorer og andre indtægter - - Træner omkostninger Turneringsudgifter Spillerudgifter tryk, tøj og forplejning Bolde Senior eliteudvalg i alt Ungdomsudvalg Ekstraordinært ungdomstilskud Træner omkostninger Holdturnering Turnering og rejseomkostninger - egenbetaling Uddannelsesomkostninger - tilskud Arrangementer Mødeomkostninger Ungdomsudvalg generelt i alt Sponsorindtægter BRTT Egenbetaling BRTT BRTT indtægter Trænerudgifter BRTT Arrangementer BRTT Ungdomsudvalg BRTT i alt Bolde Ungdomsudvalg i alt Side 10

11 7 Veteranudvalg Spiller- og turneringsomkostninger Bolde Veteranudvalg i alt Motionsudvalg Spiller- og turneringsomkostninger Bolde Motionsudvalg Motionsudvalg i alt Administration Bestyrelse mødeomkostninger - - Kontingent DGI, RIU, Badminton Sjælland Administration H.B.K. Fonden Administration, i øvrigt Revision Administrationsomkostninger i alt Side 11