Økonomi og Analyse 18. august 2011 Fics brevid: Halvårsregnskab

Transkript

1 Økonomi og Analyse 18. august Fics brevid: Halvårsregnskab 30. Juni

2 2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for driftstet 2. Udvikling i serviceudgifterne Indenrigs- og Socialministeriets udmeldte ramme for serviceudgifter Udvalgenes afvigelser 3. Udvikling i driftsudgifterne, udenfor serviceudgifterne Overførselsudgifter Aktivitetsbestemt merfinansiering 4. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 5. Renter, afdrag, finansiering og balanceforskydniner 6. Kassebeholdningen og likviditet 7. Udvalgenes opfølgninger Serviceudgifter Overførselsindkomster Bilag 1: Kassebeholdningsopgørelse Bilag 2: Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Bilag 3: Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. r forklares primært som ændringer i forudsætningerne for tet, dvs. i forhold til ændret aktivitet og/eller pris/enhedsomkostning.

3 3 1. Samlet konklusion for driftstet. Med halvårsregnskabet pr. 30. juni forventes regnskabsresultatet for den skattefinansierede drift at udgøre 4.405,8 mio. kr. Dette er en forbedring i forhold til opfølgningen pr. 31. marts på 13,4 mio. kr. og et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 3,1 mio. kr. Nettodriftsudgifter kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplacering ml. rammer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Serviceudgifter Overførselsudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering Nettodriftsudgifter i alt Note 1: Omplacering af 1,6 mio. kr. mellem rammen serviceudgifter og rammen overførselsudgifter skyldes udkontering af lønpuljer serviceudgiftsrammen til institutioner under indkomstoverførselsrammen. Note 2: Oprindelig på overførselsudgifter er korrigeret for omlægning af refusionsordninger på beskæftigelsesområdet. Udover at der er givet tillægsbevillinger på 3,8 mio. kr. er der samlet set et forventede mindreforbrug på 6,9 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 6,1 mio. kr. på serviceudgifterne, et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. på overførselsudgifterne samt et merforbrug på 1,6 mio. kr. på aktivitetsbestemt medfinansiering. Iværksatte og planlagte initiativer for at imødegå ufinansieret merforbrug På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes ligesom ved sidste opfølgning et merforbrug på serviceudgifterne på 2 mio. kr. vedrørende Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU). Sag om finansiering heraf vil blive forelagt Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i august.

4 4 2. Udvikling i Serviceudgifterne Serviceudgifter kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Regnskab oprindeligt Serviceudgifter i alt Kommunens serviceudgifter ligger pr. 30. juni 3,9 mio. kr. under oprindeligt. I henhold til den forventede sanktionslovgivning risikerer kommunen at blive ramt af en sanktion, hvis kommunerne samlet overskrider serviceudgiftsrammen. Hvis denne overskrides, vil Roskilde Kommune blive ramt af den kollektive sanktion (40%) og den individuelle (60%), hvis Roskilde Kommunes regnskabsresultat overstiger det oprindelige. Det skal bemærkes at serviceudgiftsrammen ved vedtagelsen for i efteråret 2010 var ca. 1,2 mia. kr. over kommunernes samlede terede serviceudgifter. Serviceudgifter - finansiering af afvigelse kr. (+ = udgift; - = indtægt) Regnskab oprindeligt Omplacering mellem udvalg Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Økonomiudvalget Ældre- og Omsorgsudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget Skole- og børneudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Teknik- og miljøudvalget Serviceudgifter i alt Der forventes et samlet mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 3,9 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger for samlet 3,8 mio. kr. Herefter fremkommer et forventet mindreforbrug på 6,1 mio. kr., som derfor har effekt på kassebeholdningen. Dette er en forbedring på 9,0 mio. kr. sammenlignet med opfølgningen pr. 31. marts. n på 2,0 mio. kr. under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skyldes forventede merudgifter til STU (Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse). Stigningen skyldes et højere aktivitetsniveau end forventet ved lægningen. Der forventes nu et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. under Skole- og Børneudvalgets område. Mindreforbruget skyldes, at der har været et valg af madordningerne på nogle af daginstitutionerne, samt mindreforbrug på centrale konti. Mindreforbruget imødekommer et merforbrug der er overført På Kultur- og Idrætsudvalget forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at oplysningsforbundene i samlet set har måttet tilbagebetale 1,8 mio. kr. af tidligere udbetalt tilskud, idet aktiviteten har været mindre end forudsat. Endeligt er der siden opfølgningen pr. 31. marts givet en tillægsbevilling som betyder, at der er overført 0,9 mio. kr. driftsrammen under Handicap og Psykiatri til anlægsrammen til finansiering af

5 5 kapacitetsudvidelse på Mariehusene. De 0,9 mio. kr. var ikke indregnet som forventet mindreforbrug ved sidste opfølgning og forventes ikke at medføre en overskridelse på udvalgets ramme. Det forventede regnskabsresultat under Forebyggelses- og Socialudvalget er derfor nu forbedret med 0,9 mio. kr. sammenlignet med opfølgningen pr. 31. marts. På øvrige udvalg forventes ingen ufinansierede afvigelser under serviceudgiftsrammen.

6 6 3. Udvikling i driftsudgifterne, udenfor serviceudgifterne Ikke Serviceudgifter kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Regnskab oprindeligt Ikke Serviceudgifter i alt Note: Oprindelig på overførselsudgifter er korrigeret for omlægning af refusionsordninger på beskæftigelsesområdet. Der forventes et samlet regnskabsresultat på ikke-serviceudgifterne på 956,5 mio. kr. svarende til et samlet merforbrug udenfor serviceudgifterne på 0,8 mio. kr. Dette er en forbedring på 2,8 mio. kr. sammenlignet med sidste opfølgning. Ikke Serviceudgifter - finansiering af afvigelse kr. (+ = udgift; - = indtægt) Regnskab oprindeligt Omplaceringer ml. udvalg Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Overførselsudgifter Forebyggelses- og Socialudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Teknik- og miljøudvalget Skole- og Børneudvalget Aktivitetsbestemt medfinansiering Forebyggelses- og Socialudvalget Ikke Serviceudgifter i alt Overførselsudgifter På indkomstoverførslerne forventes et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Dette er en forbedring på 2,4 mio. kr. sammenlignet med sidste opfølgning. Ændringen siden sidste opfølgning skyldes, at der nu forventes færre dagpengemodtagere end forudsat samtidig med, at en øget virksomhedsrettet aktivering betyder en lavere medfinansiering af dagpengene (1,5 mio. kr.). Herudover betyder færre sygedagpengemodtagere mellem 5 og 52 uger samt en øget anvendelse af virksomhedsrettede aktive tilbud til sygedagpengemodtagere et samlet mindreforbrug på 2 mio. kr. Endeligt forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr. på førtidspensioner, som modsvares af et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på øvrige indkomstoverførsler. Aktivitetsbestemt medfinansiering På den aktivitetsbestemte medfinansiering forventes et merforbrug i forhold til det oprindelige på 1,6 mio. kr., hvilket er 2,0 mio. kr. mindre end ved opfølgningen pr. 31. marts. n skyldes en større stigning i antallet af behandlinger på sygehusene, end den der var aftalt mellem regionerne og staten. Det har tidligere været forventet, at et merforbrug ville blive kompenseret i forbindelse med midtvejsregulering i. Imidlertid er reguleringen faldet væk som en del af økonomiaftalen for 2012 mellem KL og Regeringen.

7 7 4. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning. Anlæg Netto kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Samlet konklusion for anlæg og ejendomssalg/byggemodning Der forventes et nettoregnskabsresultat vedrørende anlæg på 325,2 mio. kr. svarende til et merforbrug på 66,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt vedtaget, som dog er finansieret af overførsler Sidste opfølgning viste et nettoregnskabsresultat på 336,5 mio. kr. Nettomindreforbruget siden sidst, skyldes primært øget ejendomssalg og nedsat forventning til byggemodningsudgifter. Der er besluttet overførsler 2010 til og tillægsbevillinger for i alt 97 mio. kr., som herefter giver et samlet rådighedsbeløb på netto 356 mio. kr. Dette er 6,9 mio.kr. lavere end ved opfølgningen pr. 31. marts. Med et forventet regnskab på 325,2 mio. kr. samt et korrigeret på 356 mio. kr. betyder det et nettomindreforbrug i på 30,8 mio. kr. Mindreudgiften vedrører primært Renovering af Klostermarkskolen og Rockmuseet, hvor byggerierne ikke følger den terede tidsplan, samt mindreforbrug på byggemodning. Der forventes fuld udnyttelse af kvalitetsfondsmidlerne i på baggrund af det samlede investeringsniveau på de borgernære områder. Overførslerne til 2012 skønnes til at blive 29,3 mio.kr., hvor der ved sidste opfølgning var en forventning om 23,7 mio. kr. Det er en stigning på 5,6 mio. kr. Forventningen om overførsel af rådighedsbeløb til 2012 bygger på direktørområdernes bedste skøn på nuværende tidspunkt. Imidlertid viser erfaring tidligere år, at en del konkrete projekter alligevel bliver forsinkede, og at overførslerne derfor kan vise sig at blive større. Opfølgning på anlægsområdet på udvalgsniveau m.v. Tillægsbevillinger Inkl. Overførsler Budget inkl. tillægsbev. og overførsler (B) Ufinansieret afvigelse overført til 2012 (A) =(A-B) Økonomiudvalget Skole- & børneudvalget Kulturudvalget Teknik & miljøudvalget Forebyggelses- & Socialudvalget Ældre- & Omsorgsudvalget Anlægsudgifter i alt Byggemodning Ejendomssalg & -køb Anlæg i alt Økonomiudvalget Der forventes en mindreudgift på 0,7 mio. kr. n skyldes at der til Cleantech projektet er afsat netto 1,3 mio.kr., hvoraf der på grund af projektets fremdrift kun forventes anvendt 0,6 mio.kr. i,

8 8 fordelt med 1 mio.kr. i indtægter og 1,6 mio.kr. i udgifter. Restbeløbet, på 0,7 mio.kr., forventes overført til næste år. Skole- og Børneudvalget Der forventes en mindreudgift på 11,3 mio. kr. n skyldes at byggetakten for nogle projekter er ændret i forhold til det oprindelige. Det betyder ligesom ved sidste opfølgning, at der forventes overført 10 mio. kr. vedrørende Renovering af Klostermarkskolen, 0,2 mio. kr. vedrørende følgeudgifter efter brand på Klostermarkskolen, samt 1 mio. kr. vedrørende om- og tilbygning af fritidsklubben Poplen. Kulturudvalget Der forventes en mindreudgift på 11,5 mio. kr. Hovedsageligt skyldes det, at enkelte projekters betalinger eller tilskud først forventes gennemført i Ligesom ved opfølgning 31. marts, drejer det sig om udbetaling af tilskud til Rockmuseet med 7 mio. kr. Herudover er der nu ændret i forventningerne vedrørende udvidelse af Roskildehallerne, hvor der nu er en forventning om at 3,7 mio. kr. ikke bruges i, men overføres til Teknik- og Miljøudvalget Der forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., vedrørende de almindelige anlæg. n skyldes at en renovering af Restaurant Vigen først kan afsluttes i 2012, og at de 0,3 mio. kr. afsat hertil forventes overført. Forebyggelses- og Socialudvalget Der forventes en mindreudgift på 1,9 mio. kr., som vedrører udvidelse af Koglerne. Projektet forventes først gennemført i 2012, og der overføres 1,9 mio.kr. hertil. Ældre- og Omsorgsudvalget Der forventes en nettomindreudgift på 0,5 mio. kr., hvilket skyldes mindre forskydninger i forhold til den terede byggetakt vedrørende Trekroner Plejecenter, hvor der nu forventes overført netto 1,1 mio. kr. til Herudover er der et merforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende etablering af plejeboliger ved Kastanjehaven. Dette skyldes indarbejdelse af midler til 1 og 5 års eftersyn. Byggemodning Der forventes en nettomindreudgift på 4,6 mio. kr. Dette skyldes flere forhold. For Trekroner Syd Erhvervsområde vest forventes en mindreudgift på 2 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes at anlægsjorden ikke er så forurenet som først antaget. Herudover er der flere projekter, der først forventes afsluttet i Det drejer sig blandt andet om Trekroner B28 med 1,6 mio.kr. og Musicon/Unicon med 1 mio.kr. Samlet set er der en forventning om overførsel til 2012 på 2,7 mio. kr. Ejendomssalg og -køb Ved vedtagelse af tet for blev der afsat en pulje til ejendomssalg på 25 mio. kr., som skal nedskrives i takt med konkrete ejendomssalg. På nuværende tidspunkt er puljen nedskrevet med 16,2 mio.kr. Herudover er en sag vedrørende ejendomssalg undervejs, som vil nedbringe puljen med yderligere 3 mio.kr. Den resterende pulje for udmøntes fuldt ud som følge af forventning om yderligere salg af parcelhusgrunde senere på året. For det samlede ejendomssalg og -køb forventes en nettomerindtægt på 0,1 mio.kr. Det skal bemærkes, at der er en sag undervejs om salg af erhvervsjord i St. Hede Grusgrav. Nettosalgsindtægten herfor vil udgøre 20,4 mio.kr. Indtægten er ikke indregnet i det forventede regnskab, idet det er usikkert om beløbet vil kunne tilgå kommunen i eller Anlægsprioritering 1. og 2. halvår På Byrådsmødet d. 16. februar blev der besluttet en periodisering af de anlægsprojekter som indgik i det vedtagne for, således at 140,4 mio. kr. kan frigives i 1. halvår og 38,8 mio.kr. i 2. halvår. Kommunens ejendomssalgspulje indgik ikke i denne prioritering.

9 9 Status den 31. maj er, at der mangler at blive frigivet 18,9 mio. kr. af de 140,4 mio. kr. Der er enkelte sager, for ca. 14,1 mio. kr., på vej med frigivelse. For andet halvår, er 34 mio. kr. endnu ikke frigivet. Midler Kvalitetsfonden i Roskilde kommune har i modtaget tilskud kvalitetsfonden på 29,6 mio. kr. Tilskuddet skal gå til anlægsinvesteringer inden for de borgernære serviceområder. Det forudsætter, at kommunen selv investerer et tilsvarende beløb ved finansieringen af anlægsprojekterne. De borgernære serviceområder defineres som dagtilbudsområdet, folkeskolen, ældreområdet samt idrætsfaciliteter målrettet børn og unge. For at få fuld anvendelse af -tilskudsmidlerne skal Roskilde kommune derfor foretage anlægsinvesteringer på 59,2 mio. kr., på de borgernære områder. Såfremt dette beløb ikke kan realiseres, skal tilskudsmidlerne deponeres svarende til mindreforbruget. I tet for er der herudover indregnet frigivelse af deponerede midler tidligere år på 24,6 mio. kr. Denne frigivelse kan ske ved et yderligere forbrug på 49,2 mio. kr. på de borgernære områder. Den samlede investering på de borgernære områder skal således beløbe sig til 108,4 mio. kr., hvis kvalitetsfondsmidlerne skal anvendes fuldt ud i. På nuværende tidspunkt forventes regnskabet for de borgernære områder at blive 152,6 mio. kr. Det er 4,3 mio. kr. mindre end ved sidste opfølgning, og skyldes de nye forventninger vedrørende Roskilde hallerne samt kapacitetsudvidelser til udviklingshæmmede.

10 10 5. Renter, afdrag, finansiering og balanceforskydninger (1.000 kr.) +=udgift / -=indtægt Oprindeligt regnskab opr. (A) Tillægsbevilli nger (B) Ufinansiere t afvigelse (A-B) Renter og afdrag Finansiering Tilskud og udligning Skatter Låneoptagelse Balanceforskydninger Samlet set for renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger forventes regnskabsresultatet at vise en nettoindtægt på 4.694,2 mio. kr. svarende til en merindtægt på 8,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Der er givet tillægsbevillinger på 61,5 mio. kr., således at der resterer en ufinansieret mindreindtægt/merudgift på 52,6 mio. kr. Heraf vedrører 8,8 mio. kr. lån til finansiering af Klostermarksskolen og Trekroner plejecenter, som forventes at medføre overførsel til 2012, jf. opfølgningen på anlæg. Der er tale om en stigning i den ufinansierede mindreindtægt/merudgift på 32,0 mio. kr. siden sidste opfølgning. Stigningen skyldes primært tilbagebetalt dækningsafgift som følge af kendelser SKAT samt midtvejsreguleringen for herunder regulering af beskæftigelsestilskud. For renter og afdrag forventes netto en merindtægt på 2,5 mio. kr. Der er en anslået merindtægt på 6,1 mio. kr. vedrørende renter af udlån til lån til betaling af ejendomsskat. Dette skyldes en forhøjelse af renten til 3,08 % for som følge af regeringens genopretningspakke. Ligeledes er der en merindtægt vedrørende tilgodehavender hos Roskilde Forsyning A/S på 3,1 mio. kr. Denne merindtægt skyldes, at den terede rente på 2 % i det oprindelige efterfølgende er endeligt fastsat til 3,22 %, samt at renteindtægt vedr. pensionsforpligtigelsen ikke er teret i. Kommunen har søgt SKAT om eftergivelse/yderligere henstand med betaling af frigørelsesafgift. SKAT har ikke imødekommet ansøgningen om eftergivelse, men har ydet henstand med betaling af selve afgiften frem til Forvaltningen undersøger i øjeblikket, hvorvidt der kan klages over SKATs afgørelse. Der er ikke teret eller betalt renter af afgiften siden Renter til og med udgør en merudgift på 3,5 mio.kr. For renter af kortfristet gæld er der en merudgift på 2,4 mio. kr. som skyldes betaling af renter i forbindelse med tilbagebetaling af dækningsafgifter som følge af nedsættelse af vurderingen på Roskilde Sygehus m.fl. jf. opfølgningen på skatter. Den resterede mindreindtægt på 0,8 mio. kr. består hovedsagelig af merindtægter vedr. kortfristede tilgodehavender, udlodning af restbeløb salg af Kommuneforsikring samt en mindreindtægt vedrørende afkast af obligationsbeholdningen efter den blev nedbragt i For tilskud og udligning forventes en mindreindtægt på 23,0 mio. kr., heraf vedr. 15,8 mio. kr. den udmeldte midtvejsregulering Indenrigs- og Sundhedsministeriet som overvejende vedrører regulering af beskæftigelsestilskuddet for 2010 og samt skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft. Derudover betyder ledighedsudviklingen og refusionsomlægningen at det er nødvendigt at justere det afsatte vedr. beskæftigelsestilskuddet for med 7,2 mio. kr.

11 11 På skatterne forventes en netto mindreindtægt på 29,4 mio. kr., hvor der ved sidste opfølgning forventedes en mindreindtægt på 17,7 mio. kr. Mindreindtægten vedr. dækningsafgift på grund af kendelser Skat. Mindreindtægten er steget 11,7 mio. kr. forrige opfølgning, heraf vedrører 8,2 mio. kr. nedsættelse af vurderingen af Roskilde Sygehus. For skatter og tilskud/udligning forelægges bevillingssag som særskilt punkt. På låneoptagelse forventes en mindreindtægt på 3,5 mio. kr. som skyldes, at der i opfølgningen vedr. anlæg forventes overførsel af restrådighedsbeløb til 2012 vedr. Klostermarksskolen på 10 mio. kr. som lånefinansieres med 50 % af 7,0 mio. kr. Den forventede nettomerindtægt vedr. balanceforskydninger er på i alt 0,8 mio.kr. Der er en mindreindtægt på 6,3 mio. kr. vedrørende frigivelse af deponerede kvalitetsfondsmidler, svarende til det oprindelige, som fejlagtigt ikke blev modregnet i forbindelse med overførsel af rådighedsbeløb 2010 til. Desuden sker der en regulering af byggekredit vedrørende anlæg af 155 plejeboliger i Trekroner med en mindreindtægt på 5,3 mio. kr. svarende til 91 % af forventet anlægsoverførsel til 2012 jf. opfølgningen på anlæg. Nettoudlån til betaling vedr. lån til betaling af ejendomsskat er på grund af genopretningspakken skønnet nedsat med 12 mio. kr., medens der er en merudgift til udlån til beboerindskud på 1,9 mio. kr. Afdrag på tilgodehavende pensionsforpligtigelse Roskilde Forsyning har været teret på funktion 6.72 i, men indgår på konto 8, merindtægt 2,2 mio. kr.

12 12 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af. Den likvide beholdning primo er opgjort til -0,6 mio. kr. I det vedtagne for er indregnet en forbedring på kassebeholdningen på 7,6 mio. kr. Der korrigeres for ændringer til det vedtagne med i alt -126,9 mio.kr. i merudgift, heraf vedrører 88,4 mio. kr. overførsler 2010 til. Disse overførsler forudsættes efterfølgende overført til 2012 i den administrative opsamling. Den forventede likvide beholdning ultimo kan herefter opgøres til -46,4 mio. kr.: Likvid beholdning primo, -0,6 Budgetteret forbrug af beholdningen i 7,6 Vedtaget ændringer til beholdningen i -126,9 Administrativ opsamling/skøn (inkl. overførsler til 2012) 73,5 Kassebeholdning ultimo -46,4 (Opgjort i mio. kr./ -=udgift /+-=indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 150 og 200 mio.kr.

13 13 7. Udvalgenes opfølgninger Udvalgenes opfølgninger Økonomiudvalget Økonomiudvalget forventer et regnskabsresultat på 471,4 mio. kr. Økonomiudvalget kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprinde -ligt regnskab oprinde -ligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B- C) Administrative organisation Politisk organisation Lønpuljer og tjenestemandspension Redningsberedskab Øvrige områder Ældreboliger Økonomiudvalget i alt Note: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på -0,6 mio. kr. Under Økonomiudvalget er der givet tillægsbevillinger på i alt -2,0 mio. kr. og der forventes omplaceringer på -50,4 mio. kr. Omplaceringerne er primært forventede udkonteringer af lønpuljer til øvrige udvalg. Roskilde Kommune har besluttet at investere i energibesparelser, således at kommunen kan spare 10 % af det samlede energiforbrug i kommunale bygninger. Projekterne har samlet medført energibesparelser i for 2,1 mio. kr. Udvalgenes ter er reduceret svarende til de 2,1 mio. kr., heraf 0,6 mio. kr. på Økonomiudvalgets område. Ved selskabsgørelse af forsyningen blev pensionsforpligtelsen teret indbetalt med 1/10 årligt, svarende til kr. 2,6. mil. årligt på funktion Det har senere vist sig at forpligtelsen skal optages som langfristet tilgodehavende, således at renter og afdrag skal indtægtsføres på funktion 7.25 og For vil den terede indtægt derfor ikke blive indbetalt på funktion 6.72, men blive indbetalt på funktion 7.25 og Der vil således forekomme en mindreindtægt på driften, men en merindtægt på finansieringen. Se også kapitel 5 om renter, afdrag, finansiering og balanceforskydninger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer et regnskabsresultat på 535,2 mio. kr. Dette er 0,1 mio. kr. mere end oprindeligt teret og 3,5 mio.kr. bedre end ved sidste opfølgning. Det bemærkes, at oprindeligt indeholder konsekvenserne af refusionsomlægninger på beskæftigelsesområdet svarende til merudgifter på109,6 mio. kr. jf. sag 36.

14 14 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Ungdomsuddannelse Integration Sygedagpenge Kontanthjælp Revalidering Beskyttet beskæftigelse Fleksjob og ledighedsydelse Beskæftigelsesindsats Dagpenge og løntilskud til forsikrede ledige Enkeltydelser Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i alt Ungdomsuddannelse Der forventes et regnskabsresultat på 33,6 mio. kr. Dette er en afvigelse det oprindelige på 2 mio. kr. n det oprindelige skyldes merudgifter til STU (Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse) på 2,0 mio.kr. Stigningen skyldes et væsentligt højere aktivitetsniveau end forventet. Antallet forventes at stige 74 primo til 92 ultimo. Integration Der forventes et regnskabsresultat på 8,0 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 0,9 mio. kr. n det oprindelige skyldes primært, at forvaltningen forventer at kommunen vil modtage flere flygtninge end forudsat og dermed flere indtægter i grundtilskud. Merudgiften skyldes et højere acontobeløb til sprogskolen, der modsvares af en tilsvarende merindtægt. Sygedagpenge Der forventes et regnskabsresultat på 115,3 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 2,0 mio. kr. n det oprindelige skyldes primært, færre sygedagpengemodtagere mellem 5 og 52 uger og flere over 52 uger uden refusion. Herudover en øget anvendelse af virksomhedsrettede aktive tilbud. Revalidering Der forventes et regnskabsresultat på 9,4 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 2,9 mio. kr. n det oprindelige skyldes færre revalidender end forudsat. Fleksjob og ledighedsydelse Der forventes et regnskabsresultat på 50,9 mio. kr. Dette er en afvigelse det oprindelige på 6 mio. kr. n det oprindelige skyldes flere og dyrere ledighedsydelsesmodtagere. Især er antallet, der har været ledige i mere end 18 måneder inden for de seneste 24 måneder, steget. Der modtages ingen statsrefusion for disse. Dagpenge til forsikrede ledige Der forventes et regnskabsresultat på 144,9 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 3 mio. kr. og en forbedring på 1,5 mio. kr. sammenlignet med sidste opfølgning. n skyldes, at der er færre dagpengemodtagere end forudsat samtidig med, at en øget virksomhedsrettet aktivering betyder en lavere medfinansiering af dagpengene.

15 15 Finansiering Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har fået tilført omplaceringer på 1,6 mio. kr. Herefter resterer et forventet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Finansiering af merudgiften på STU under serviceudgiftsområdet behandles i øjeblikket på tværs af Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Skole- og børneudvalget. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et regnskabsresultat på 1.405,6 mio. kr. På udvalgets område forventes et samlet mindreforbrug på 6,3 mio. kr. Mindreforbruget svarer til udvalgets rammeoverførte merforbrug 2010, derved forventes udvalgets at balancere i. Dette er en forbedring på 6,3 mio. kr. sammenlignet med sidste opfølgning. Skole- og Børneudvalget kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Dagtilbud Folkeskoler SFO og fritidshjem Klubber Ungdomsskolen Det specialpædagogiske område Privat- og Efterskoler Skole- og Børneudvalget i alt Note 1: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på -1,2 mio. kr. Note 2: Oprindelig er korrigeret for tilførte Team Danmark midler Kultur- og Idrætsudvalget, jf. sag 97. Dagtilbud Der forventes et regnskabsresultat på 378,4 mio. kr. Samlet forventes der en mindreforbrug på 12,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der har været et valg af madordningerne på nogle af daginstitutionerne, samt et mindreforbrug på centrale konti. Dette mindreforbrug skal imødekomme den negative rammeoverførelse 2010 på SBUs centrale område. Folkeskoler Der forventes et regnskabsresultat på 530,6 mio. kr. Samlet forventes der en mindreudgift på folkeskolerne på 2,3 mio. kr. n skyldes hovedsageligt, at der i dette kalenderår er dannet færre folkeskoleklasser end forventet. SFO og fritidshjem Der forventes et regnskabsresultat på 114,5 mio. kr. Området har et forventet samlet mindreforbrug på 0,3 mio. kr. n skyldes ledervakancer og et mindreforbrug på praktisk medhjælp, mens flere børn i kommunens SFO tilbud giver et merforbrug. Klubber Der forventes et regnskabsresultat på 78,8 mio. kr. Samlet set forventes en nettomerudgift på 1,5 mio. kr. n skyldes, at der er flere klubbørn end forudsat i tet. Det specialpædagogiske område Der forventes et regnskabsresultat på 226,5 mio. kr. Dette er en afvigelse på 7 mio. kr. n skyldes en meraktivitet på 7 mio. kr. i forhold til det lagte. Heraf vedrører 4 mio. kr. udgifter til

16 16 anbragte børn og unge bosiddende i andre kommuner, som forvaltningen ikke kan påvirke. De resterende 3 mio. kr. skyldes visiterede ydelser, f.eks. skole-dagbehandling og specialklasser. Finansiering Skole- og Børneudvalget har fået tilført omplaceringer på 32,2 mio. kr. og en tillægsbevilling på -1,2 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på udvalgets område skal finansiere en negativ rammeoverførelse Kultur- og Idrætsudvalget Kultur- og Idrætsudvalget forventer et regnskabsresultat på 174,2 mio. kr. Dette er en forbedring på 1,8 mio. kr. sammenlignet med sidste opfølgning. Kultur- og Idrætsudvalget kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Fritidsfaciliteter og fritidsområder Folkebiblioteker Kulturelvirksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Kultur- og Idrætsudvalget i alt Note 1: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på -0,3 mio. kr. Note 2: Oprindelig er korrigeret for overførte Team Danmark midler til Skole- og Børneudvalget, jf. sag 97. Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. Der forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. i tilskud til oplysningsforbund. Mindreforbruget skyldes, at oplysningsforbundene i samlet set har måttet tilbagebetale 1,8 mio. kr. af tidligere udbetalt tilskud, idet aktiviteten har været mindre end forudsat. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes et regnskabsresultat på 191,2 mio. kr. Dette er uændret i forhold til sidste opfølgning. Der forventes ingen ufinansierede afvigelser. Teknik- og Miljøudvalget kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Skattefinansieret området Byggemodning - Afledt drift Udlejningsejendomme Byfornyelse Grønneområder Natur Miljø Skadedyrsbekæmpelse Materielgården

17 17 Vejvæsen Busdrift Havnen Bygningsvedligeholdelse, Central Bygningsvedligeholdelse, Forsyning Renovation Skattefinansieret området i alt Brugerfinansieret område Forsyning: el, varme, vand og spildevand Renovation Teknik- og Miljøudvalget i alt Udvalget har udover omplaceringer på 1,1 mio. kr., modtaget 8,2 mio. kr. i tillægsbevillinger. Det drejer sig om en tillægsbevilling på 5,9 mio. kr. til manglende indtægter på nedklassificering af klasse 3 veje samt energiafgift på gadebelysning, tilbageførsel af deponerede midler vedr. opsagt lejemål under Materielgården (1,5 mio. kr.), 0,5 mio. kr. til Cykelår samt en række mindre tillægsbevillinger. Opfølgning på det brugerfinansierede området På brugerfinansierede område, som i alene omfatter renovationsområdet, (idet forsyningsområdet er blevet nulstillet i forbindelse med salg) forventes fortsat et mindreforbrug i forhold til det oprindelige på 7,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels faldende mængder affald og dels at terne på en række konti har været sat for højt. Et eventuelt overskud ved årets slutning skal tilbagebetales til brugerne ved regulering af taksterne i de efterfølgende år. Ældre- og omsorgsudvalget Ældre- og Omsorgsudvalget forventer et regnskabsresultat på 614,6 mio. kr. Der forventes samlet set overholdelse inden for udvalgets område, hvilket svarer til opfølgningen pr. 31. marts. Ældre- og Omsorgsudvalget kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt (A) Omplaceringer (B) Tillægsbevillinger (C) Ufinansieret afvigelse =(A-B-C) Hjemmepleje og omsorg Genoptræning Hjælpemidler Andre udgifter Ældre- og Omsorgsudvalget i alt Note: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på 0,01 mio. kr. Det skal dog bemærkes, at der ses en fortsat stigende efterspørgsel af ydelser indenfor hjemmepleje, omsorgsydelser samt træning. Dette afspejler sig i aktivitetstallene pr. 31. marts og 31. maj jf. bilaget til opfølgningen sammenholdt med aktivitetsniveauet på samme tidspunkt sidste år. Udviklingen følges fortsat nøje. Finansiering Ældre- og omsorgsudvalget forventes samlet af få tilført omplaceringer på 10,9 mio. kr. centrale puljer under Økonomiudvalget og har endvidere fået tet reduceret med 0,013 mio. kr. til

18 18 finansiering af energispareprojekter. Der forventes samlet set overholdelse inden for udvalgets område. Forebyggelses- og socialudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget forventer et regnskabsresultat på 1.022,7 mio. kr. Der forventes overholdelse på de store serviceområder. På aktivitetsbestemt medfinansiering og indkomstoverførsler forventes et merforbrug på samlet 2,7 mio. kr., hvilket er en forbedring på 0,9 mio. kr. af den ufinansierede afvigelse i forhold til opfølgningen pr. 31. marts. Forebyggelses- og socialudvalget kr. (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt regnskab oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Ufinansieret afvigelse (A) (B) (C) =(A-B-C) Familie og Børn Handicap- og Psykiatri Sundhed og Forebyggelse Frivilligmidler m.v Førtidspension Øvrige indkomstoverførsler Aktivitetsbestemt medfinansiering Forebyggelses- og Socialudvalget i alt Note: Kolonnen Tillægsbevillinger (C) indeholder reduktion som følge af gennemførte energispareprojekter på 0,02 mio. kr. Førtidspension Der forventes et merforbrug på førtidspensioner på 1,5 mio. kr. Det skyldes især, at der de første fem måneder af året ikke har været den forventede afgang på førtidspensioner tilkendt efter gammel lovgivning. Generelt pres på arbejdsmarkedet betyder færre muligheder for fleksjob o.l., og at flere dermed forbliver på eller overgår til førtidspensionen. Hvis tendensen fortsætter, må det forventes at merforbruget stiger. På området for nye tilkendelser af førtidspension forventes overholdelse. Øvrige indkomstoverførsler Der forventes et samlet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af et merforbrug på 2,0 mio. kr. på boligsikring som skyldes en væsentlig stigning i aktiviteten. Da retten til boligsikring er indtægtsbestemt stiger udgifterne til boligsikring i perioder med faldende indkomster. Samtidig ses at flere boliger udlejes af private, fordi de er svære at sælge. Herved stiger mængden af lejeboliger i kommunen. Tendensen understreges af, at kommunens huslejenævn i samme periode har modtaget dobbelt så mange sager vedrørende lejeboliger. Merforbruget på boligsikring modsvares dog af mindreudgifter på især tabt arbejdsfortjeneste, hvor der er sket et fald i aktiviteten i forhold til Aktivitetsbestemt medfinansiering På den aktivitetsbestemte medfinansiering, forventes et merforbrug i forhold til det oprindelige på 1,6 mio. kr., hvilket er 2,0 mio. kr. mindre end ved opfølgningen i marts. n det oprindelige skyldes en større stigning i antallet af behandlinger på sygehusene, end den der var aftalt mellem regionerne og staten. Det har tidligere været forudsat at et merforbrug ville blive kompenseret i forbindelse med midtvejsregulering i. Imidlertid er reguleringen faldet væk som en del af økonomiaftalen for 2012 mellem KL og Regeringen. Finansiering Forebyggelses- og Socialudvalget har fået tilført omplaceringer på 2,6 mio. kr. centrale puljer primært barselspuljer under Økonomiudvalget og fået tet reduceret med 0,021 mio. kr. til finansiering af energispareprojekter. Herudover er der givet en tillægsbevilling som betyder, at der er

19 overført 0,9 mio. kr. driftsrammen under Voksen og Handicap til anlægsrammen til finansiering af kapacitetsudvidelse på ITC Mariehusene. Der forventes herefter et samlet ufinansieret merforbrug på 2,7 mio. kr. på udvalgets område. 19

20 20 Bilag 1 - Kassebeholdningsopgørelse KASSEBEHOLDNING OG LIKVIDITET + = forbedring / - = forværring (opgjort i mio.kr. ) Likvid beholdning primo, -0,6 Budgetteret forbrug af beholdningen i 7,6 1) Vedtaget ændringer til beholdningen i -126,9 2) Administrativ opsamling/skøn 73,5 Kassebeholdning ultimo -46,4 Specifikation af: 1) Vedtaget ændringer til beholdningen i : Overførsler Tillægsbevillinger Sum Drift: -88,4-2,9-91,3 Anlæg: -85,7-30,2-115,8 Byggemodning -19,7 6,6-13,1 Ejendomssalg 23,7 5,9 29,5 Anlægsregnskaber 0,0 2,3 2,3 Lån, deponering, moms m.v. 53,9 7,6 61,5 Total for vedtaget ændringer -116,2-10,7-126,9 2) Administrativ opsamling/skøn (Halvårsregnskab pr. 30. juni ) Skønnet overførsler til 2012 Skøn vedr. (excl overf.) Sum Drift: 88,4 6,9 95,3 Anlæg: 26,6-0,5 26,1 Byggemodning 2,7 1,9 4,6 Ejendomssalg 0,0 0,1 0,1 Lån, deponering, moms m.v. -8,8-43,8-52,6 Total for samlet skøn 108,9-35,4 73,5

21 21 Bilag 2 - Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Tillægsbevillinger og omplaceringer på driften pr (1.000 kr.) Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Salg af Hedegade 17 (afledt drift) Kommunegaranti - Roskilde forsyning (garantiprovision) Mageskifte med Roskilde Tekniske skole (forpagtningsafgift) se dr Salg af ejendom - Kirkerupvej 9 (lejeindtægt+vedligeholdelse) Nulstilling vedr. Forsyningen - it og telefoni Nulstilling vedr. Forsyningen - bygningsvedl Salg af Lysalléen 29 til Himmelev sogn (options) se dr 3 salg Ejendomseffektivisering - nedkl.af veje (se 16/2-11 pkt 39) Digitalisering af løn- og personaleadministration Bærbare batterier flyttes til nyfunktion Tilbageførsel af deponering vedr. Navervej (Materielgården) Trekroner Plejecenter skema B - rådgiverhonorar anlæg Udmøntning af energispareprojekter - ØU Økonomisk støtte til cykelår (overførsel 2010) Kapacitetsudvidelse Mariehusene 900 Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift i alt Brugerfinansieret drift Nulstilling vedr. Forsyningen - it, telefoni og bygningsvedl Bærbare batterier flyttes til ny funktion 77 Tillægsbevillinger vedr. brugerfinansieret drift i alt 914 Tillægsbevillinger vedr. drift i alt

22 22 Bilag 3 - Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Ældre- og Omsorgsudvalget Aktivitetstal pr. område Hjemmepleje og ældre (pr. dato) Visiterede timer pr. uge på udeområdet Antal beboere på plejehjem og plejecentre Antal rehabiliteringspladser Hjælpemidler (akkumuleret antal bevillinger i året indtil dato) Biler Boligændringer Træningsområdet (antal visitationer i året indtil dato) Antal visitationer til vedligeholdende træning jfr. 86 Antal visitationer til almen genoptræning jfr. 140 Antal visitationer til specialiseret genoptræning jfr. 140 Årsprognose, Ultimo Marts Årsprognose, Ultimo Maj Forebyggelses- og Socialudvalget Aktivitetstal pr. område Familie og børn (pr. dato) Årsprognose, Ultimo Marts Årsprognose, Ultimo Maj Årsprognose, Ultimo Juni Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge (helårspladser) Forebyggende foranstaltninger for børn og unge (helårspladser) Døgninstitutioner for børn og unge (helårspladser) Tabt arbejdsfortjeneste (helårspladser) Voksen og handicap Beskyttet beskæftigelse og aktivitetstilbud 103 og Midlertidige og længerevarende botilbud 107 og Overførselsindkomster Antal førtidspensionister (gammel lovgivning med 50 pct. statsrefusion) Antal førtidspensionister (gammel lovgivning med 50 pct. statsrefusion) Antal førtidspensionister (ny lovgivning med 35 pct. statsrefusion) Boligsikring (antal husstande som modtager ydelsen) Boligydelse (antal husstande som modtager ydelsen) Kommunal tandpleje Antal påbegyndte tandreguleringer (år til dato)

23 23 Skole- og Børneudvalget Aktivitetstal pr. område Aktivitetstal forudsætninger Årsprognose Ultimo Marts Årsprognose Ultimo april Årsprognose Ultimo maj Dagpleje Vuggestuer Børnehaver I alt 0-6 årige inst Skoler SFO'er Fritidshjem Klubber I alt skoleområdet Note: Tallene i tabellen er trukket puljebørn Beskæftigelsesområdet Kontant-og starthjælp - antal personer Aktivitetstal forud -sætninger April Maj Juni Matchkategori i alt Arbejdsmarkedsparate Ikke-arbejdsmarkedsparate Note: Levende tal Jobindsats.dk Sygedagpenge - antal forløb Aktivitetstal forud -sætninger Februar Marts April Over 52 uger uger Note: Levende tal Jobindsats.dk Arbejdsløshedsdagpenge Aktivitetstal forud -sætninger Februar Marts April Arbejdsløshedsdagpenge Note: Levende tal Jobindsats.dk Det antal hvor kommunen er medfinansierende. Ledige med over 12 ugers ledighed.