Regnskab Oplysninger om foreningen Folkehøjskolernes Forening i Danmark Hjemstedskommune: København. Ledelse Niels Glahn

Transkript

1 Regnskab 2012 Oplysninger om foreningen Folkehøjskolernes Forening i Danmark Hjemstedskommune: København Ledelse Niels Glahn Bestyrelse Helga Kolby Kristiansen, formand Kurt Willumsen, næstformand Peter Sebastian Pedersen Ole Wille Vibeke Hundborg Arne Garbøl Stig Kaufmanas Jakob Kjærsgaard Else Mathiassen Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Folkehøjskolernes Forening i Danmark. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige aktiviteter og vilkår. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 10. april 2013 Niels Glahn Generalsekretær Bestyrelse 22

2 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Folkehøjskolernes Forening i Danmark Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Folkehøjskolernes Forening i Danmark for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige aktiviteter og vilkår. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige aktiviteter og vilkår. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige aktiviteter og vilkår. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget det godkendte budget for regnskabsåret. Budgetterne har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 10. april

3 LEDELSENS BERETNING Hovedaktivitet Foreningens formål er at arbejde for folkehøjskolens ide og frie vilkår for skoleformens udvikling. Derfor skal foreningen: 1. repræsentere skoleformen i forhandlinger med myndigheder og organisationer, 2. sikre løbende information og debat om folkehøjskolens placering i kultur- og samfundslivet i den ud dannelsespolitiske debat samt styrke tilhørsforhold et til folkehøjskolen for højskoleinteresserede, 3. yde service til højskolerne i deres økonomiske og administrative arbejde og til de personlige medlem mer af faglig og videreuddannende karakter, 4. skabe interesse for og formidle oplysning om folkehøjskolernes kurser/virksomhed, 5. bidrage til folkehøjskolernes og medlemmernes engagement i internationalt og mellemfolkeligt samarbejde. Foreningens drift har i 2012 været præget af god aktivitet med vægt på både foreningens basisaktiviteter i form af rådgivning af skolerne, politisk arbejde, informations- og markedsføring, højskolesangbogen, kursusaktiviteter og på den række af eksterne finansierede projekter, som foreningen står for. I forbindelse med vedtagelsen af budgettet for 2010 blev det besluttet, at der over en 2-årig periode skulle gøres en ekstra indsats for at markedsføre højskolerne. Det blev her besluttet at afsætte samlet godt 1 mio. kr. af foreningens egenkapital til det formål - fordelt med godt ½ mio. kr. i 2010 og ligeledes godt ½ mio. kr. i Forlagsvirksomheden har igen i år har bidraget positivt til foreningens resultat, idet der fortsat er et pænt salg af Højskolesangbogen, som i 2012 rundede solgte eksemplarer. Dette er en lille nedgang i forhold til 2011, hvor der blev solgt eksemplarer. Derudover skal nævnes, at foreningens værdipapirer kom positivt ud i 2012 med kursregulering i plus på godt kr. Ledelsens beretning Højskolebladet har inden for det budgetlagte udgivet 11 numre i 2012 og varetaget udvikling og drift af og har 866 personlige abonnenter og 1380 abonnenter via skolemedlemskab. Bladet udkommer i et oplag på eksemplarer. Nøgletal Likviditetsgrad Soliditetsgrad Overskudsgrad 1-1,0 2,9 2,7-7,1 1,7 Overskudsgrad 1: Årets resultat / primære indtægter * 100 I 2012 har det dog ikke været nødvendigt at tære på egenkapitalen, idet regnskabet viser et positivt resultat i forhold til det af foreningen vedtagne budget med et overskud på godt 1/4 mio. kr. mod et forventet minus på kr., sådan at foreningens egenkapital er blevet styrket. Egenkapitalen ved året udgang er på næsten 6,2 mio. kr. Bag dette positive resultat ligger bl.a., at der i 2012 har været mindre lønudgifter end budgetteret, idet der dels har været barselperioder uden vikardækning, ligesom der i forbindelse med vakante stillinger har været ubesatte måneder. Endvidere har der været et mindre forbrug på bestyrelses- og udvalgsomkostninger, ligesom foreningens administrative udgifter ligger under det budgetlagte. 24

4 Egenkapitalens udvikling , primoværdier Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A tilpasset foreningens særlige aktivitet og vilkår. Årsregnskabet er i øvrigt aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreninget, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. 25

5 Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger indregnes som hovedregel i resultatopgørelsen efter et bruttoprincip. Undtagelsen herfra er resultatet fra Forlagsvirksomhed og Højskoleblad. Lønomkostninger Medarbejderomkostninger omfatter løn og gager, samt sociale omkostninger, pensioner m.v. til foreningens personale, fratrukket løndækning fordelt mellem Højskolebladet, fælleskatalog, markedsføring og skolerådgivning. Løndækning fra projekter er lønomkostninger fordelt mellem Forlagsvirksomhed og projekter ud fra et skøn over den samlede resourceanvendelse. Projekter Projekter er vist med de samlede omkostninger, som foreningen har udlagt før modregning af tilskud. Anvendt regnskabspraksis Balancen Anlægsaktiver Kontorinventar, edb-udstyr og WEB platform måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Inventar og edb-udstyr WEB platform 3-5 år 3 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og aktier (investeringsbeviser), der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Realiserede og urealiserede kursgevinster eller -tab resultatføres. 26

6 Højskolerne på danmarkskortet Ungdomshøjskole Seniorhøjskole Nordiska folkhögskolan Kungälv, Sverige Vrå Bornholms Nordjyllands Idrætshøjskole Aalborg Sportshøjskole Seniorhøjskolen Nr. Nissum Livsstilshøjskolen Gudum Vestjyllands Gymnastik. Viborg Skals Krabbesholm Højskolen Performers House Silkeborg Idræts. Ikast Familiehøjskolen Brande Nørgaards Hadsten Egå Ungdomshøj. Idrætshøj. i Århus Ry Odder Egmont Mariager Uldum Brandbjerg Engelsholm Vejle Idræts. Børkop Snoghøj Nordfyns Askov Kolding Internationale Brenderup Rødding Ungdomshøj. v. Ribe Musik og Teater. Løgumkloster Højsk. Østersøen Idræts. i Sønderborg Rønshoved Den Skand. Designhøjskole Væksthøjskolen Rønde Højsk. på Kalø Djurslands Den Europæiske Filmhøjskole Testrup Rude Strand Senior. Ryslinge Oure Højskolen på Helnæs Gym. i Ollerup Kunsthøj. på Ærø Den Rytmiske Vallekilde Den Internationale Rørvig Grundtvigs Luthersk Missions Ubberup Gerlev Idræts. Bornholms Kunsthøjskolen Idræts. Bosei Krogerup Suhrs Borups Teaterhøj. Rødkilde Jaruplund Højskolen Marielyst 27

7 RESULTATOPGØRELSE FOR 2012 Resultatopgørelse Regnskab 2011 Regnskab 2012 Budget 2012 % Kontingent Projektadministration og -støtte Løndækning fra projekter Andre indtægter Primære INDTÆGTER I ALT Bestyrelses og udvalgsomkostninger Medlemsaktiviteter Lønudgifter Lønudgifter, projekter Administration og rådgivning PRIMÆRE UDGIFTER, I ALT PRIMÆR - RESULTAT I ALT Forlagsvirksomhed Højskoleblad Information og marketing Rådgivning til skolerne Projekter Note! Renter og kursreguleringer Ekstraordinære poster Årets resultat Årets resultat, et underskud på kr , overføres til egenkapitalen. 28

8 Balance ultimo AKTIVER Regnskab 2011 Regnskab 2012 Anlægsaktiver Varebeholdninger Midler fra bevillingshavere Tilgodehavender i øvrigt Periodeafgrænsningsposter Likvider og værdipapirer Omsætningsaktiver Aktiver, i alt PASSIVER Regnskab 2011 Regnskab 2012 Egenkapital 1. januar Periodens resultat Egenkapital ULTIMO Skyldig moms Feriepengeforpligtigelse Skyldig A-skat, løn og pension Skyldigt vedrørende sangbogen Gæld og forud modt. betalinger Uindløste gavekort Igangværende projekter PASSIV Gæld i alt Passiver, i alt Note! Projekter Regnskab 2011 Regnskab 2012 Pædagogisk område Kombinationsforløb samarb erhv Projekter med Integrationsministeriet Projekter med Kulturministeriet Internationalt Nordiske projekter i alt Europæiske aktiviteter i alt Globale projekter i alt Projektindtægter Projektudgifter Projekter