Den selvejende institution KVINTUS KOLLEGIET. Regnskab for året

Transkript

1 Den selvejende institution KVINTUS KOLLEGIET Regnskab for året

2 INDHOLD Side Bestyrelsens regnskabspåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Resultatopgørelse for året 3 Balance pr juli 2012 Noter 9 Sådan er pengene brugt: Henlæggelser/ afskrivninger 11% Diverse 7% Vedligehold 15% Kapitaludgifter 47% Administration m.m. 9% Energiudgifter 5% Offentlige/ faste udgifter 7% Ejendommen Kvintus Allé København S Antal lejligheder: 117 Areal bruttokvm: 4161 CVR-nr. (SE-nr.): Matrikel nr.: 682 Matrikel tekst: Sundbyøster, København BBR-ejendomsnr.: Administrator KKIK Dahlerupsgade 3, st København V Tilsynsførende kommune Københavns Kommune Teknik- og Miljøforvaltningen Center for Bydesign Njalsgade 13, sal 1505 København V

3 Side 1 LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsregnskab for 2011/2012. Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet er aflagt i henhold til bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vor opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme kollegiets økonomiske forhold. Det er derfor vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kollegiets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af kollegiets aktiviteter for regnskabsåret 2011/2012. Administrator, København, d. 19. november 2012:.... Bestyrelsen, København, d. 19 november 2012:....

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Side 2 Til bestyrelsen Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution Kvintus Kollegiet for regnskabsåret, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af ungdomsboliginstitutioners regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for ungdomsboliginstitutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ungdomsboliginstitutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 Side 3 Konklusion om årsregnskabet Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ungdomsboliginstitutionens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2012 samt af resultatet af ungdomsboliginstitutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli 2012 i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Ungdomsboliginstitutionen har i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte, som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 19. november 2012 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Brian Stubtoft statsautoriseret revisor Henning I. Jensen statsautoriseret revisor

6 KVINTUS KOLLEGIET Side 4 Resultatopgørelse Kontonr. Note Specifikation UDGIFTER Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 100 Kapitaludgifter 1 Nettoprioritetsydelser A 12 Ydelser vedr. afviklede prioriteter Realiserede og urealiserede kurstab Kapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter Vand- og kloakafgifter Renovation Forsikringer m.v Offentlige og andre faste udgifter Energiudgifter Varme (udarbejdelse af varmeregnskab) Elektricitet til fællesarealer Energiudgifter Administration m.v Administrationshonorar A Gebyrer Kontorhold m.v Advokatomkostninger Revision Administration m.v Vedligeholdelse og renholdelse 1200 Ejendomsfunktionærer Rengøring (indvendig) Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodiske vedligeholdelse 8 Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Fornyelser 9 Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Vedligeholdelse og renholdelse

7 KVINTUS KOLLEGIET Side 5 Resultatopgørelse - fortsat Kontonr. Note Specifikation UDGIFTER - fortsat Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Henlæggelser Kr. pr. m Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse 50, Henlæggelser til fornyelser 61, Afskrivninger Henlæggelser Diverse 2000A Tab/hensættelser vedr. huslejedebitorer B Tab på fraflyttede Lejetab Diverse udgifter (kurtage) Telefon (netto) Særlige serviceydelser Beboerfaciliteter A Antenneudgifter A Internetudgifter Afvikling af opsamlet underskud Diverse UDGIFTER I ALT

8 KVINTUS KOLLEGIET Side 6 Resultatopgørelse - fortsat Kontonr. Note Specifikation INDTÆGTER Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Lejeindtægter m.m Leje af ungdomsboliger A Antennebidrag B Internetabonnement Andre lejeindtægter Lejeindtægter m.m Renteindtægter Renteindtægter Kursavance obligationer Renteindtægter Øvrige driftsindtægter 3401 Vaskeriindtægter Rykkergebyrer Øvrige driftsindtægter Indtægter før statstilskud Driftssikring INDTÆGTER I ALT Indtægter i alt Udgifter i alt ÅRETS RESULTAT Årets resultat anvendes således overføres til tabs- og vindingskontoen overføres til henlæggelser

9 KVINTUS KOLLEGIET Side 7 Balance Kontonr. Note Specifikation AKTIVER Anlægsaktiver Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Ejendommens oprindelige anskaffelsessum Ejendomsvurdering Senere forbedringer Renoveringer Energibesparende foranstaltninger Dark Fiber Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Renoveringer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Obligationsbeholdning Tilgodehavender: Inkassodebitorer Flyttedebitorer Lejedebitorer Hensat til tab på debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Bankbeholdninger Girokonto Byggelånskonto Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 KVINTUS KOLLEGIET Side 8 Balance - fortsat Kontonr. Note Specifikation PASSIVER Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Henlæggelser m.m. Henlæggelser til planlagt og periodisk 10 vedligeholdelse Henlæggelser til fornyelser Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter Kursreguleringskonto Tabs- og vindingskonto Afvikling af overfinansiering 0 0 Henlæggelser m.m Langfristet gæld 20 Prioritetsgæld Ejendommens afskrivningskonti 15 Amortisationskonto Internet Darkfiber Afvikling af overfinansiering 0 0 Ejendommens afskrivningskonti Langfristet gæld Kortfristet gæld Deposita Beboerindskud Skyldige omkostninger Kortfristet gæld PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser:

11 KVINTUS KOLLEGIET Side 9 Noter Kontonr. Note Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Nettoprioritetsydelser Prioritetsafdrag Prioritetsrenter Modtaget støtte, rentebidrag Modtaget støtte, afdragsbidrag Modtaget støtte, ungdomsboligbidrag Regulering af skyldige prioritetsydelser Vandafgift Vandforbrug (skønnet) m³ á kr 44, Vandafgift Der opkræves særskilt betaling for vand. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr (året før kr ). 3 Forsikringer Bygningsforsikring Erhvervsforsikring m.m Forsikringer Varme Der opkræves særskilt betaling for varme. Der opkræves særskilt betaling for varme. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr (året før kr ). 5 Elektricitet Der opkræves særskilt betaling for el. El vedrørende fællesarealer indgår i ejendommens drift. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr (året før kr ) 6 Administrationshonorar Der er ikke ansat eget administrativt personale.

12 KVINTUS KOLLEGIET Side 10 Noter Kontonr. Note Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 7 Almindelig vedligeholdelse Primære bygningsdele Komplementerende bygningsdele, ruder, døre, låse m.m Overfladebeklædninger VVS anlæg El- og mekaniske anlæg Inventar Øvrige dele og anlæg Almindelig vedligeholdelse Planlagt periodisk vedligeholdelse Primære bygningsdele Komplementerende bygningsdele Overfladebeklædninger efter fradrag af beboernes betaling VVS anlæg Inventar Øvrige dele og anlæg Planlagt periodisk vedligeholdelse Fornyelser Komplementerende bygningsdele Vaskerimaskiner Øvrige fornyelser Fornyelser Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo pr. 1. august Henlagt i året Overført af årets resultat Anvendt i året Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m Henlæggelser til fornyelser Saldo pr. 1. august Henlagt i året Henlagt vedr. antennebudget Anvendt i året Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m

13 KVINTUS KOLLEGIET Side 11 Noter Kontonr. Note Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 11 Henlæggelser til fornyelser fordeles således Varmeanlæg/rørsystemer Vaskeri Hårde hvidevarer Antenneanlæg Yderdøre Arbejdsmaskiner Ekstraordinære henlæggelser Henlæggelser til fornyelser Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 12 Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter Saldo 1. august Henlagt i året Anvendt i året, til dækning af tab, jf. note Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m Leje af ungdomsboliger 12 lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder Renteindtægter Renter af bankbeholdninger Renter af obligationsbeholdninger Renter i øvrigt Renteindtægter

14 KVINTUS KOLLEGIET Side 12 Noter Kontonr. Note Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 15 Ejendommens anskaffelsessum og finansiering Hovedstol Ejendommens anskaffelsessum: Anskaffelsessum Nybyggeri afsluttet Realkredit Danmark Nykredit. Nybyggeri Statslån Statslån Statslån Indskud, beboere, nybyggeri Kommunal finansiering, nybyggeri (se specifikation af lånene i note 19) Overfinansieret Overfinansiering, nybyggeri Ændring af gæld i.f.m. omprioritering Amortiseret Forbedringsarbejder: Renovering 73B Renovering Energibesparende foranstaltninger Indeksregulering Nykredit Ombygning Statslån Byggeriets Realkreditfond Statslån Nykredit, Tillægslån, ombygning Tillægslån, ombygning (hjemtaget 2008/2009) 0 0 Underfinansiering Amortiseret Den samlede pant i ejendommen til sikkerhed for lån udgør kr

15 KVINTUS KOLLEGIET Side 13 Noter Kontonr. Note Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 16 Obligationer Nom. Kurs Beholdning ved regnskabsårets begyndelse , Tilgang ved køb , Afgang ved salg og udtrækninger , Kursregulering Beholdning ved regnskabsårets slutning Nom. Kurs 4,0 % Nykredit SDO TOT OIE , ,0 % Nykredit, Totalkredit , ,0 % Nykredit, SDO TOT 12HBOK , ,0 % Nykredit, 2041 OIE OA , Obligationer , Kursreguleringskonto Ved årets begyndelse Tidligere udgiftført i 2010/ Kursregulering Urealiseret kursgevinst/tab overført til resultatopgørelsen Realiserede avancer (-)/tab (+) Kursreguleringskonto Andre tilgodehavender Renter, obligationer mv Afsluttet varmeregnskab 11/ Afsluttet Elregnskab 11/ Afsluttet vandregnskab 0 0 Ungdomsboligbidrag Forsikringssag 0 9 Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Administrationshonorarer Forsikringspræmier Uafsluttet varmeregnskab 11/ Uafsluttet vandregnskab 11/ Diverse Kabel TV Copy-Dan/Verdens TV Periodeafgrænsningsposter

16 KVINTUS KOLLEGIET Side 14 Noter Kontonr. Note Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 19 Tabs- og vindingskonto Saldo ved årets begyndelse Afvikling af tidligere underskud 0 0 Andel af ydelse vedr. afviklede prioriteter 0 0 Overført af årets resultat Tabs- og vindingskonto Saldo i % af årets driftsudgifter 1,7% 20 Prioritetsgæld Prioritetsgæld vedr. opførelsen Saldo 1/ Afdrag Saldo 31/ Realkredit Danmark x Nykredit, udbetalt 2007/ Kommunal finansiering, udbetalt i 2007/ Statslån Statslån Statslån Lån til forbedringer Statslån Statslån Statslån BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning Nykredit Nykredit Prioritetsgæld Der er modtaget afdragsstøtte og rentestøtte, jævnfør note 1.

17 KVINTUS KOLLEGIET Side 15 Noter Kontonr. Note Specifikation Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 21 Skyldige omkostninger Forudbetalt husleje Skyldige indskud, fraflyttere Byggekreditorer Periodiserede terminsydelser Beregnede skyldige feriepenge Afsat skyldige feriepenge, A-skat m.v Afsluttet varmeregnskab 77 Uafsluttet varmeregnskab Afsluttet elregnskab Uafsluttet elregnskab 359 Afsluttet vandregnskab Uafsluttet vandregnskab Mellemregning forsikring Skyldig revision Diverse omkostningskreditorer Skyldige omkostninger