Præsentation Uddelingskopier

Transkript

1 14.2 Kasserapport Præsentation Uddelingskopier Se præsentationen med animationer på Kasserapport Indholdsfortegnelse Registrering af bilag i kasserapport Afslutning af kasserapport Formålet med kasserapporter Afslutníng 14.2 Kasserapport I afsnit 6.3 lærte du at registrere bilag i en kasserapport, med konto : Kassekonto og konto 123: Bankindestående. Nu udskiftes bankkontoen med en kassekredit. Hermed får virksomheden mulighed for løbende at følge størrelsen af: Kassebeholdningen, og Den disponible beholdning på kassekreditten. Her vises, hvordan Camilla i Fashion Shoe registrerer bilagene for den 30. juni. 1

2 270 + moms Kasseterminalopgørelse: Dagens kontante varesalg. kr moms. kr I alt. kr Beløbet er lagt i kassen moms Dankortsalg moms Kasseterminalopgørelse: Dagens varesalg betalt med dankort. kr moms... kr I alt... kr Beløbet er indsat på kassekreditten moms Dankortsalg moms Bankoverførsel: Overført til Friis Sko (konto: 1425). kr Beløbet er hævet på kassekreditten og udligner gælden til Friis Sko. 2

3 273 Kontoudskrift: Gebyrer hævet på kassekreditten... kr moms Dankortsalg moms moms Bankkvittering: Indsat på kassekreditten Dankortsalg kr Beløbet er taget i kassen moms Indsat kassekredit moms Bankoverførsel: Overført fra Beauty Face (konto ) Dankortsalg kr Er indsat + moms på kassekreditten. Udligner vores tilgodehavende Indsat kontant 3

4 moms Faktura fra Skomageren: Leverede sko (handelsvarer til videresalg)... kr Dankortsalg moms... kr moms I alt... kr Beløbet Overført er overført til Friis Sko fra kassekreditten Indsat kontant moms Afslutning af kasserapport. 271 Dankortsalg moms Indsat kontant 270 Dagens + moms bevægelser beregnes ved at 271 Dankortsalg lægge hver kolonne moms sammen Indsat kontant

5 I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. Kassebeholdning: kr Kassekredit disponibel: kr I praksis Indsat kontant findes aftenbeholdningen ved at tælle kassen op. 273 Her skrives Gebyrer kassebeholdningen om aftenen Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference

6 273 Der skal Gebyrer imidlertid være balance i kasserapporten For Indsat få balance, kontant skrives de kr. i indbetalings-kolonnen Der sammentælles Gebyrer igen Nu er Indsat der balance kontant i kassen Banken Gebyrer afsluttes således: Sammentæl Indsat kontant kolonnen med

7 273 Der findes Gebyrer ikke kassedifferencer på kassekreditten Derfor Indsat skal kontant konto 14210: Kassekredit altid balancere Skal altid balancere Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne: ? = ? Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne: ? = =

8 Kontrol: = Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne: I kolonnen skrives og (Det er kontonumrene for Kasse og Kassekredit) I kolonnerne Gebyrer og skrives dagens bevægelser i kassen

9 273 I kolonnerne Gebyrer og skrives dagens bevægelser i kassen Det samme Indsat kontant gøres for dagens bevægelser på kassekreditten Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr.. Den skal registreres i kolonnen Modposteringer. De to kontonumre, der skal bruges, er og De Gebyrer kr. står i indbetalings-kolonnen Derfor Indsat var kontant de for meget i kassen. (De er kommet ind i kassen)

10 Registreringen af kassedifferencen (bilag 277) vises her: Konto : r krediteres med kr.. (n gør virksomhedens omkostninger mindre) Der modposteres således: Konto : Kasse debiteres med kr.. (Kassebeholdningen er blevet større). Se forklaring (næste slide) I kassen burde der om aftenen være følgende: kr Men kassen er optalt + Dagens indbetalinger kr til kr Dagens Fra Beauty udbetalinger Face kr Derfor er der kr = Beregnet Kontant varekøb aftenbeholdning kr for meget 12114i kassen

11 277 Sammentæl - og kolonnen. Der skal være balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den Indsat kontant 277 Formålet med kasserapporter Kasserapporten Gebyrer kan sendes til revisoren, der efterfølgende foretager den endelige bogføring af bilag samt dagens bevægelser i kassen 275 og på Fra kassekreditten. Beauty Face Kontant varekøb Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at stå for + moms bogføringen

12 277 Ved dagens begyndelse var der følgende beholdninger: Kr = i alt kr Beløbene er lig med aftenbeholdningerne fra dagen før Aftenbeholdningerne Gebyrer viser Fashion Shoes beholdninger ved lukketid: Kr. Indsat + kontant = i alt kr Fashion Gebyrer Shoe har således lige nu i alt kr til 250 at betale 3900eventuelle regninger Indsat og kontant lønninger med moms Kassekredit Kassebeholdning 5.750disponibel

13 273 Aftenbeholdningerne Gebyrer overføres som morgenbeholdninger på næste dags Indsat kasserapport. kontant Kasserapport Du kan nu: Registrere bilag i en kasserapport med konto 14210: Kassekredit Afslutte kasserapporten. Opgave 14.2a: Kasserapport Skabelon: Kasserapport i Excel (niveau D) 13