PP Nordica Danmark ApS. Årsrapport for 2018/19

Transkript

1 PP Nordica Danmark ApS Hoddeskovvej 9, Hodde, 6823 Ansager Årsrapport for 2018/19 (regnskabsår 1/10-30/9) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1 / Palle Olsen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. oktober september 6 Balance 30. september 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsregnskabet 10

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2019 for PP Nordica Danmark ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2018/19. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ansager, den 1. april 2020 Direktion Palle Olsen 1

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i PP Nordica Danmark ApS Vi har opstillet årsregnskabet for PP Nordica Danmark ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Esbjerg, den 1. april 2020 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Henning Tønder Olesen statsautoriseret revisor mne

5 Selskabsoplysninger Selskabet PP Nordica Danmark ApS Hoddeskovvej 9 Hodde 6823 Ansager CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. oktober september Hjemstedskommune: Varde Direktion Palle Olsen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Esbjerg Brygge Esbjerg 3

6 Ledelsesberetning Årsrapporten for PP Nordica Danmark ApS for 2018/19 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive handelsvirksomhed og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2018/19 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 30. september 2019 udviser en egenkapital på I regnskabet er der indregnet et tilgodehavende på T ved søsterselskabet, J & S Fugefrie Industrigulve ApS, der pr. 30. september 2019 har en betydelig negativ egenkapital. Selskabets likviditet er anstrengt som følge af udlån til søsterselskabet. Søsterselskabets budgetter for 2019/20 viser positiv indtjening og positiv cash flow. Det er derfor ledelsens forventning, at søsterselskabet vil blive i stand til at tilbagebetale mellemværendet på sigt, hvorfor tilgodehavendet er medtaget til fuld nominel værdi. Selskabet har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen væsentlig kortfristet gæld, som er forfalden til betaling. PP Nordica Danmark ApS har i 2019/2020 indledt et større samarbejde med aftagere til firmaets produkter på det danske marked, hvilket forventes at øge selskabets aktivitet og indtjening betydeligt i 2019/2020. Selskabet er med baggrund i den forventede positive udvikling i dialog med investorer som kan styrke virksomhedens kapitalgrundlag og leveringssikkerhed. Forhandlingerne og aftalerne er dog ikke endelige på tidspunktet for regnskabets aflæggelse. Det er ledelsens opfattelse, at årsrapporten, med baggrund i positive forventninger til indtjening og cash flow ifølge foreliggende budgetter i såvel PP Nordica Danmark ApS som i søsterselskabet, en stram styring af likviditeten i begge selskaber samt forventet tilførsel af investorkapital kan aflægge årsregnskabet efter principperne for fortsat drift. Ovenstående forhold indikerer imidlertid, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. 4

7 Ledelsesberetning Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten, udover at der som følge af Covid-19 epidemien kan forventes at ske mindre ændringer til afvikling af den daglige drift. Selskabets leveringer hænger nøje sammen med anlægsinvesteringer i byggebranchen og virksomhedens produkt som indgår i betonproduktionen. Den forventede øgede markedsandel forventes at overstige faldet i betonproduktionen i 2019/2020. Udbruddet af Covid-19 forventes derfor ikke at have væsentlig effekt på indtjeningen i selskabet det kommende år. 5

8 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2018/ /18 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat

9 Balance 30. september Aktiver Note Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 30. september Passiver Note Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Gæld til tilknyttede virksomheder vedr. selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Usikkerhed ved indregning og måling 2 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Anvendt regnskabspraksis 10 8

11 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober Årets resultat Egenkapital 30. september

12 Noter til årsregnskabet 1 Going concern Selskabets likviditet er anstrengt som følge af udlån til søsterselskabet, J & S Fugefrie Industrigulve ApS. Søsterselskabets budgetter for 2019/20 viser positiv indtjening og positiv cash flow. Det er derfor ledelsens forventning, at søsterselskabet vil blive i stand til at tilbagebetale mellemværendet på sigt, hvorfor tilgodehavendet er medtaget til fuld nominel værdi. Selskabet har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen væsentlig kortfristet gæld, som er forfalden til betaling. PP Nordica Danmark ApS har i 2019/2020 indledt et større samarbejde med aftagere til firmaets produkter på det danske marked, hvilket forventes at øge selskabets aktivitet og indtjening betydeligt i 2019/2020. Selskabet er med baggrund i den forventede positive udvikling i dialog med investorer som kan styrke virksomhedens kapitalgrundlag og leveringssikkerhed. Forhandlingerne og aftalerne er dog ikke endelige på tidspunktet for regnskabets aflæggelse. Det er ledelsens opfattelse, at årsrapporten, med baggrund i positive forventninger til indtjening og cash flow ifølge foreliggende budgetter i såvel PP Nordica Danmark ApS som i søsterselskabet, en stram styring af likviditeten i begge selskaber samt forventet tilførsel af investorkapital kan aflægge årsregnskabet efter principperne for fortsat drift. Ovenstående forhold indikerer imidlertid, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. 2 Usikkerhed ved indregning og måling I regnskabet er der indregnet et tilgodehavende på T ved søsterselskabet, J & S Fugefrie Industrigulve ApS, der pr. 30. september 2019 har en betydelig negativ egenkapital. Søsterselskabets budgetter for 2019/20 viser positiv indtjening og positiv cash flow. Det er derfor ledelsens forventning, at søsterselskabet vil blive i stand til at tilbagebetale mellemværendet på sigt, hvor tilgodehavendet er medtaget til fuld nominel værdi. Søsterselskabets evne til at tilbagebetale mellemværendet er i al væsentlighed baseret på forventninger til fremtidigt positiv indtjening og cash flow. Da budgetter i natur er usikre vil der komme afvigelser og afvigelserne kan være væsentlige i såvel positiv som negativ retning. Ledelsen er af den opfattelse, at forudsætningerne for værdiansættelse af mellemværendet med søsterselskabet til nominel værdi er tilstede, men der som følge af ovenstående forhold væsentlig usikkerhed herom. 10

13 Noter til årsregnskabet 3 Personaleomkostninger 2018/ /18 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Valutakursgevinster Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Valutakurstab Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat

14 Noter til årsregnskabet 7 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober Tilgang i årets løb Kostpris 30. september Ned- og afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Anden gæld Mellem 1 og 5 år Langfristet del Øvrig kortfristet gæld

15 Noter til årsregnskabet 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 13

16 Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for PP Nordica Danmark ApS for 2018/19 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2018/19 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. 14

17 Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultatopgørelsen Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. 15

18 Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra dattervirksomheder indtægtsføres i resultatopgørelsen, når de vedtages på generalforsamlingen i dattervirksomheden. Dog modregnes udbytte som vedrører indtjening i dattervirksomheden før modervirksomheden overtog denne i kostprisen for dattervirksomheden. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Aktiver med en kostpris på under omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. 16

19 Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Øvrige finansielle anlægsaktiver Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme 17

20 Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 18