Indberetning af bilag IV oplysninger i Finanstilsynet indberetningssystem

Transkript

1 Indberetning af bilag IV oplysninger i Finanstilsynet indberetningssystem FIONA online. Dette notat, kan anvendes af forvaltere af alternative investeringsfonde til brug for indberetning af bilag IV indberetninger 1 til Finanstilsynet via FIONA Online. Notatet skal ses som en vejledning til Finanstilsynets online system og som et supplement til vejledninger og Q&A udstedt af ESMA. Indberetning Forvaltere af alternative investeringsfonde skal elektronisk indberette skemasæt IAM, IAF1, IAF2 og IAF3 til Finanstilsynet. Skemasæt IAM anvendes til indberetning af forvalterens aktiviteter på konsolideret basis og skemasæt IAF1, IAF2 og IAF3 anvendes til indberetning af de af forvalterens forvaltede fondes aktiviteter, og skal indberettes på fondsniveau eller afdelingsniveau. En virksomhed, som har fået tilladelse som selvforvaltende alternativ investeringsfond, skal ligeledes indberette skemasæt IAM, IAF1, IAF2 og IAF3 til Finanstilsynet. Skemasæt IAM, IAF1, IAF2 og IAF3 skal alle indberettes for den selvforvaltende alternative investeringsfond. Skemasæt IAF3 skal kun udfyldes, såfremt den forvaltede alternative investeringsfond anvender gearing i væsentlig udstrækning. Gearing i væsentlig udstrækning er defineret i Level-2 forordningens artikel 111, og defineres som en alternativ investeringsfonds eksponering der i henhold til bruttometoden overstiger dens nettoaktivværdi tre gange. De pågældende skemasæt skal indberettes som følger: Type Skemasæt Forvalter af alternative investeringsfonde med IAM, IAF1, IAF2 og (IAF3) tilladelse Registrerede forvaltere af alternative investeringsfonde IAM og IAF1 Selvforvaltende alternative investeringsfonde IAM, IAF1, IAF2 og (IAF3) med tilladelse Registrerede selvforvaltende alternative investeringsfonde IAM og IAF1 1 Bilag IV indberetningerne følger af artikel 24 i FAIF-direktivet. Disser er nærmere præciseret Kommissionens Forordning nr. 231/2013 artikel 110. C:\Users\reb\Documents\Oplysninger og indberetning af bilag IV oplysninger.docx

2 2/10 De enkelte indberetningsskemaer. I det følgende og i skemaerne skal nedenstående forkortelser forstås således: Ved AIFM forstås en forvalter af alternative investeringsfonde og en selvforvaltende alternativ investeringsfond Ved AIF forstås en alternative investeringsfond Ved FAIF-loven forstås lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. Indberetningsfrekvens Hvor ofte der skal indberettes bilag IV oplysninger afhænger af de forvaltede fondes aktiver beregnet i henhold til forordning nr. 231/2013 (herefter Level-2 forordningen) artikel 2, samt hvorvidt fondene anvender gearing. Frekvensen af indberetningsforpligtelsen fremgår af Level-2 forordningens artikel 110, stk. 3 og kan være; årligt, halvårligt eller kvartalsvist. Virksomheder, der er registreret som forvalter af alternative investeringsfonde, eller er registreret som selvforvaltende alternativ investeringsfond skal indberette årligt. For beregning af indberetningsfrekvens for forvaltere med tilladelse se Finanstilsynets skema her: inger.aspx For alle forvaltere af alternative investeringsfonde gælder, at indberetningerne skal indsendes så hurtigt så muligt og ikke senere end én måned efter udløbet af perioden for indberetningsforpligtelsen (årligt, halvårligt eller kvartalsvist). Såfremt den forvaltede fond er en fund of funds, kan forvalteren forlænge denne periode med 15 dage. Indberetning i FIONA Online Forvaltere af alternative investeringsfonde skal indberette bilag IV oplysninger via systemet FIONA Online. For at kunne indberette til Finanstilsynet skal forvalteren derfor have adgang til FIONA Online portalen. For at få adgang til FIONA Online kræver det, at den pågældende medarbejder, som indberetter, har en NemID medarbejdersignatur og er oprettet på FIONA online portalen. NemID adgangen sikrer, at oplysningerne i FIONA Online kun kan ses af de medarbejdere, som virksomheden har udvalgt. Der kan fås yderligere oplysninger om NemID signaturer på websiden For at blive oprettet på FIONA online portalen skal blanket til registrering af kontaktpersoner for indberetninger til FIONA systemet udfyldes og indsendes til Finanstilsynet. For flere oplysninger samt download af registreringsblanketten, henvises til Finanstilsynets hjemmeside:

3 3/10 Indberetning via XML Det er muligt at foretage indberetninger til FIONA online direkte via XML-filer. Finanstilsynet har til brug for opstilling af XML-indberetningsfiler for skemasæt IAM, IAF1, IAF2 og IAF3 udarbejdet XSD-filer, som findes på Finanstilsynets hjemmeside. Registrerede forvaltere af alternative investeringsfonde samt registrerede selvforvaltende alternative investeringsfonde kan hente den relevante XSD-fil her: 0registrede%20forvaltere.aspx Forvaltere af alternative investeringsfonde, med fuld tilladelse samt selvforvaltende alternative investeringsfonde med fuld tilladelse kan hente den relevante XSD-fil her: 0forvaltere%20med%20tilladelse.aspx Når XML-filen er genereret, skal XML-filen indlæses i FIONA Online. Dette gøres ved benytte menuen Manuel Upload, som ligger ude i hovedmenuen 2. Skema Masterdata Alle skemasæt ledsages af skemaet masterdata, som indeholder oplysninger om indberetningen og indberetteren. For skemasæt IAM udfyldes masterdata for forvalteren og for skemasæt IAF1, IAF2 og IAF3 udfyldes masterdata for den fond eller afdeling, som der indberettes på vegne af. I tilfælde af at den alternative investeringsfond er selvforvaltende, udfyldes masterdata IAM for den selvforvaltende alternative investeringsfond. I skemaet anføres de overordnede stamdata for AIFM en, herunder FT-nr., rapporteringsnummer m.v. Det skal bemærkes, at feltet serial number bliver genereret automatisk og derfor ikke skal udfyldes, dog genereres det ikke automatisk med XML indberetning, her skal indberetningen nummereres. Første indberetning har serial number 1, anden indberetning serial number 2, osv. Ved at holde musen over feltet Reporting period (yyyy4q) fås en kort beskrivelse af, hvordan feltet skal udfyldes. Der skal i skemaet angives én eller flere kontaktpersoner, som har ansvaret for og som kan kontaktes ved spørgsmål til indberetningerne. Skemaet indeholder som udgangspunkt kun 1 linje til oplysning om kontaktperson. Såfremt der er mere end en ansvarlig for indberetningen kan flere kontaktpersoner tilføjes. Dette gøres ved at klikke på højre museknap, mens at musen peger på et af felterne på første række. Derefter vil der dukke en liste op, og der klikkes ved indsæt tom række. Såfremt der ønskes flere rækker indsat, klikkes der på indsæt tomme rækker hvorefter der kommer en boks op, hvori der kan angives, hvor mange rækker der ønskes tilføjet. 2 Oppe i højre hjørne under mine områder kan man vælge FIONA Online for at komme til hovedsiden.

4 4/10 Skemasæt IAM Skemasæt IAM er opdelt i følgende skemaer: Skemasæt IAM Skemaer: Masterdata SD ASD PM PI Skema SD Stam Data Her anføres stamdata for AIFM en, herunder AIFM ens FT nummer og eventuelt LEI kode og BIC kode samt hvilken rapporteringsperiode der er tale om. Der anføres bl.a., hvorvidt der er foretaget ændring i AIFM ens rapporteringsforpligtelse som følge af ændrede aktiver under forvaltning (som beskrevet under afsnittet Indberetningsfrekvens). Ligeledes indberettes AIFM ens samlede aktiver under forvaltning jf. beregningen heraf i henhold til Level-2 forordningens artikel 2. Skema ASD Assumption Description I dette skema anfører AIFM en eventuelle bemærkninger til de enkelte indberetninger. I felt 14 Question number angives, hvilket indberetningsfelt, der er tale om, og i felt 15 Assumption Description angives bemærkninger til indberetningsfeltet. Skema PM Principal Markets Her anføres de 5 vigtigste markeder, som AIFM en handler på for de AIF er, som den forvalter. Såfremt der handles på et marked med en MIC kode, skal denne anføres. MIC koder kan findes på nedenstående link Værdien af investeringen foretaget på det gældende marked, som AIFM en handler på vegne af de forvaltede AIF er skal ligeledes anføres. Her skal der anføres den aggregerede værdi af investeringerne foretaget på de enkelte markeder, som AIFM en handler på for de forvaltede AIF er Skema PI- Principal Instruments Her anføres de 5 største instrumenter, som AIFM en handler med for de forvaltede AIF er. Her skal det bemærkes, at der ikke skal anvendes et look-through princip. Hvis en AIF investerer i en anden AIF, der eksempelvis investerer i ejendomme, så skal FAIF en anføre, at der investeres i kollektive investeringer og ikke i ejendomme. 3 3 I dette tilfælde vil FAIF en i felt 31 skulle anføre Sub-asset type code, der starter med CIU_. Se dropdown menu for det pågældende felt.

5 5/10 Skemasæt IAF1 Skemasæt IAF1 er opdelt i følgende Skemaer: Skemasæt IAF1 Skemaer: Masterdata SD ASD SC* MFS* PB IS INS GEO PE PFC MKT Skema SD og- Stamdata Her anføres stamdata for AIF en, herunder AIF ens FT nummer og eventuelt LEI kode og BIC kode samt hvilken rapporteringsperiode der er tale om. Der anføres bl.a., hvorvidt der er foretaget ændring i AIF ens rapporteringsforpligtelse. Ligeledes indberettes værdien af AIF ens samlede aktiver jf. beregningen heraf i henhold til Level-2 forordningens artikel 2. I felt 33 skal der anføres, hvorvidt fonden benytter aktieklasser. Såfremt fonden gør dette, skal underskemaet SC udfyldes. Såfremt der ikke er andelsklasser i fonden skal SC skemaet ikke udfyldes. Yderligere skal der i punkt 41 i skemaet anføres, hvorvidt AIF en indgår i en master feeder struktur. 4 Såfremt fonden indgår i en master feeder struktur skal underskemaet MFS udfyldes. Såfremt AIF en ikke indgår i en master feeder struktur skal dette skema ikke udfyldes. Skema ASD - Assumption Description I dette skema anføres eventuelle bemærkninger til de enkelte indberetninger. I felt 14 Question number angives, hvilket indberetningsfelt, der er tale om, og i felt 15 Assumption Description angives bemærkninger til indberetningsfeltet. Dette skema gælder også for antagelser foretaget i skemasæt IAF2 og IAF3. Skema SC Share classes Skal kun udfyldes, såfremt man i underretningsskema SD har anført, at AIF en anvender aktieklasser. 4 En masterfond og en feederfond er beskrevet i FAIF-lovens 3, stk. 1, nr. 18 og nr. 30.

6 6/10 Skema MFS Master feeder structure Skal kun udfyldes, såfremt man i underretningsskema SD har anført, at AIF en indgår i en master feeder struktur. I MFS anføres bl.a. navnet på den AIF, som er master, samt dennes nationale identifikationskode og landekode. Ligger Masterfonden eksempelvis i England tilføjes GB som landekode. Skema PB Prime Broker(s) I skema PB anføres oplysninger om AIF ens Prime broker, Såfremt AIF en ikke anvender en primebroker skal skemaet forblive blankt. Skema IS Investment strategies Her anføres den understrategi, der bedst beskriver AIF ens primære strategi. Understrategierne er opdelt efter de 5 primære strategier, som er oplistet i underskemaet SD felt 57. Der skal anføres minimum én primær understrategi samt andele af fondens NAV i den pågældende understrategi. Eksempelvis kan en AIF, der i underskemaet SD har angivet private equity som primær strategi, anføre Venture Capital som dets primære understrategi og anføre 100 pct. af NAV i denne kategori. Såfremt fonden har flere understrategier, vælges disse samt vægten af disse. Vælges understrategien other skal der kort beskrives, hvilken slags understrategi der er tale om. Skema INS Main instruments Her anføres de 5 vigtigste instrumenter, som AIF en handler med, herunder værdien af instrumenterne. De forskellige typer af instrumenter ligger i en drop down funktion under felt 65. Skema GEO Geographical focus Her anføres en geografisk opdeling af investeringer, som er foretaget af eller på vegne af AIF en. Bemærk, at felterne tilsammen skal give 100 pct. Hvis en AIF eksempelvis udelukkende investerer i danske aktier anføres 100 i feltet ud fra Europe. Skema PE Prinicpal Exposures of the AIF Her anføres de 10 største eksponeringer, som AIF en har. Skema PFC Portfolio Concentrations Her anføres de fem største kategorier af aktiver. Ved feltet Asset type skal der vælges en aktivklasse ud fra en drop down liste. Hvis fonden har færre end 5 forskellige porteføljekoncentrationer, skal aktivklassen NTA_NTA anvendes på de tomme felter. Dette felt er obligatorisk og skal udfyldes af alle. Dette felt er ligeledes obligatorisk for alle aktivklasser på nær aktivklassen NTA_NTA.

7 7/10 Skema MKT Markets in which AIF trades Her anføres de 3 markeder, som AIF en handler på, og som har den største eksponering. Feltet Market code skal kun udfyldes, hvis man har udfyldt MIC i feltet Market code type. Skemasæt IAF2 Skemasæt IAF2 er opdelt i følgende skemaer: Skemasæt IAF2 Skemaer: Masterdata IT VOT VE DI RP MRP CP CCP LIQ HRP STR SD EN Skema IT Instruments Traded and Individual Exposures Her skal anføres individuelle eksponeringer under de hovedkategorier, som fonden investerer i. Hvis en fond eksempelvis investerer i ejendomme skal dette anføres under hovedkategorien Physical: Real estate Skema VOT Value of turnover Her skal anføres den værdi af omsætningen for hver af de aktivklasser, som AIF en investerer i over den pågældende rapporteringsperiode. Værdien skal angives i AIF ens basisvaluta. Skema VE Currency Exposures Her anføres valutaeksponeringer, herunder hvilken valuta, samt værdien af den enkelte position. Har man eksempelvis en lang position i en valuta anføres værdien af denne i felt 129. Har man en kort position i en valuta anføres værdien af denne i felt 130. Såfremt man har flere valutaeksponeringer kan man tilføje flere rækker. Dette gøres ved at klikke på højre museknap, mens at musen peger på et af felterne på første række. Derefter vil der dukke en liste op, og der klikkes ved indsæt tom række. Såfremt der ønskes flere rækker indsat, klikkes der på indsæt tomme rækker hvorefter der kommer en boks op, hvori der kan angives, hvor mange rækker der ønskes tilføjet.

8 8/10 Skema DI Dominant Influence. Dette skema skal kun udfyldes, såfremt at AIF en er en private equity fund, og at dette er angivet i AIF1 i underskema SD felt 57. Her anføres de selskaber, som AIF en har bestemmende indflydelse over, samt hvilken transaktionstype der er blevet anvendt. Ved transaktionstype er der en drop down liste, som angiver de forskellige transaktionstyper. Skema RP Risk profile Her anføres risikoen for AIF en, herunder det forventede afkast under normale markedsforhold. Ligeledes anføres eventuelle modpartsrisici overfor handels- og clearingsmekanismer. Skema MRP Market Risk Profile Her anføres værdien ud fra et af de mulige risikomål, såfremt AIF en anvender dette. Skema CP Top five Counterparty Her anføres enhver type modpartsrisiko eksklusiv en eventuel sikkerhedsstillelse stillet med henblik på at nedbringe modpartsrisikoen. Modpartsrisiko forstås som markedsrisiko og omfatter derfor bl.a. modparter, der udsteder obligationer eller kapitalandele eller underliggende værdipapirer til afledte finansielle instrumenter samt modparter til afledte finansielle instrumenter. Såfremt der ikke er en modpartsrisiko, angiver man 0 (otherwise) i felt 161 og 167. Skema CCP Central Clearing Counterparty (CCPs) Her anfører FAIF en, hvis AIF en har en konto hos clearingmedlemmer. FAIF'en indberetter navn, LEI eller IEI og BIC kode for de tre CCP'er, over for hvilke AIF'en har den største netto krediteksponering. Skema LIQ Liquidity Profile Porteføljens likviditetsprofil Her anfører FAIF en, hvilken procentdel af AIF ens portefølje, der kan afvikles inden for hver af de anførte likviditetsperioder. Hver investering tildeles kun til én periode, og denne tildeling baseres på den korteste periode, inden for hvilken en sådan position med rimelighed kan afvikles til eller tæt på sin bogførte værdi. Summen af dette skal give 100 pct. Investorernes likviditetsprofil Her anfører FAIF en, hvor mange procent af investorernes midler (procent af NAV), som kan indløses inden for en række tidsfrister. Summen af det anførte skal være 100 pct. Herudover anføres informationer omkring investorernes indløsningsrettigheder, herunder indløsningsfrekvensen, samt specielle indløsningsarrangementer, herunder gates og sidepockets. Der skal ligeledes anføres investortype samt det aggregerede beløb, som AIF en har til rådighed, herunder kapital, som endnu ikke er kaldt.

9 9/10 Skema HRP Historical Risk Profile Her anføres tidligere bruttoafkast og nettoinvesteringsafkast for hver måned for AIF en. Ligeledes anføres ændringen af NAV for AIF en for hver måned i indberetningsperioden, og denne foretages med fradrag af gebyrer og skal omfatte virkningen af tegninger og indløsninger. For AIF er med private equity som primær AIF-type baseres antallet af tegninger på det faktiske beløb, som investorerne har betalt i hver måned i indberetningsperioden, dvs. udelukkende den kaldte kapital. Skema STR Result of stress test Her anføres resultaterne af udførte stresstest. Skema SD Stam Data (leverage) Dette skema skal udelukkende udfyldes, såfremt skemasæt IAF3 ikke indberettes. I dette skema anføres bl.a., hvorvidt AIF en anvender genpantsætning, samt værdien af lånte kreditter. Ligeledes anføres gearingen af AIF en efter henholdsvis brutto- og forpligtelsesmetoden i henhold til Level-2 forordningens artikel 7 og 8. Skema EN Gross Exposure defined in Recital 78 of the AIFMD Her anføres navn, evt. LEI kode og BIC kode samt værdien af eksponeringen for finansielle eller juridiske strukturer, der involverer tredjemand kontrolleret af AIF en. Såfremt man har flere finansielle eller juridiske strukturer, der involverer tredjemand kontrolleret af AIF en, kan man tilføje flere rækker. Dette gøres ved at klikke på højre museknap, mens at musen peger på et af felterne på første række. Derefter vil der dukke en liste op, og der klikkes ved indsæt tom række. Såfremt der ønskes flere rækker indsat, klikkes der på indsæt tomme rækker hvorefter der kommer en boks op, hvori der kan angives, hvor mange rækker der ønskes tilføjet. Skemasæt IAF3 Dette indberetningsskema skal kun udfyldes, såfremt AIF en anvender gearing i væsentlig udstrækning. Gearing i væsentlig udstrækning er defineret i Level-2 forordningens artikel 111, og defineres som en AIF s eksponering der i henhold til bruttometoden overstiger dens nettoaktivværdi tre gange. Skemasættet IAF3 er opdelt i følgende skemaer: Skemasæt IAF3 Skemaer: Masterdata SD CS SP

10 10/10 Skema SD Stam Data (leverage) Skal udfyldes på samme måde, som i skemasæt IAF2. Skema CS - Gross Exposure defined in Recital 78 of the AIFMD Skal udfyldes på samme måde som skema EN i skemasæt IAF2. Skema SP Short positions Her angives de 5 største kilder til lånte kontanter eller værdipapirer, herunder navn, evt. LEI kode og BIC kode samt værdien af det modtaget beløb. Ændringer i det indberettede Såfremt virksomheder foretager ændringer i de indberettede oplysninger, skal disse ændringer snarest muligt indberettes til Finanstilsynet. Dette gøres ved at foretage en helt ny indberetning, hvor der i både IAM og IAF1 skemaet markeres, at det er en Amendment to one reporting previously submitted indberetning 5. Spørgsmål til indberetninger Spørgsmål til ovenstående bedes rettes til: Rasmus Eske Bruun, reb@ftnet.dk Pia Andersen, pia@ftnet.dk 5 Indberetningsfelt nr. 4 Filing type i underkategorien SD for både IAM og IAF1 skemaet