BELA-DAN ENTERPRISE APS HAVNEGADE 57, 5000 ODENSE C 2014/15

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 DK-5000 Odense C CVR-nr BELA-DAN ENTERPRISE APS HAVNEGADE 57, 5000 ODENSE C ÅRSRAPPORT Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 16. december 2015 Kurt Vindeløv Jensen CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Erklæringer Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juli juni 2015 Anvendt regnskabspraksis 6-8 Resultatopgørelse 9 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bela-Dan Enterprise ApS Havnegade Odense C CVR-nr.: Stiftet: 6. oktober 2006 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 1. juli juni 2015 A Direktion Kurt Vindeløv Jensen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej Odense C Pengeinstitut Sparekassen Fyn Søndergade Odense C

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2015 for Bela- Dan Enterprise ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 16. december 2015 Direktion Kurt Vindeløv Jensen

5 4 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejeren i Bela-Dan Enterprise ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Bela-Dan Enterprise ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 16. december BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr Thomas Brorsen Jensen Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er køb og salg, samt udlejning af ejendomme og anden virksomhed i tilknytning hertil. Usikkerhed ved indregning og måling Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er indregnet til kurs 100. Herudover er udskudt skatteaktiv indregnet til kurs 50. Det er en forudsætning, at selskabet eller øvrige selskaber i sambeskatningen fremover realiserer positiv skattepligtig indkomst for at disse aktiver kan realiseres. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev som forventet. Der er i året, via finansiering fra selkabets ultimative kapitalejer, købt en ejendom i Odense C bestående af 6 ejerlejligheder. Det er ledelsens hensigt at de 4 lejligheder skal frasælges og de 2 skal udlejes med henblik på faste driftsindtægter. Salget af de 4 lejligheder forventes at realisere større avancer, som skal benyttes til en udvidelse af selskabets frie reserver med henblik på udlodning af udbytte til moderselskab for udligning af mellemregning hertil på tkr. Herudover skal likvide overskud benyttes til at nedbringe koncernens samlede gæld. Der er, som sekundær aktivitet, i året overtaget aktiviteter fra søsterselskab vedrørende import og salg af vinduer og anden virksomhed beslægtet hermed, hvilket har bidraget positivt til årets driftsresultat. Herudover er der foretaget en tilbageførsel af tidligere års nedskrivning af andre tilgodehavender vedrørende pantebreve lagt i depot med 855 tkr. Selskabets evne til at fortsætte driften er afhængig af, at den for driften nødvendige likviditet er til rådighed for selskabet. Selskabet har en stram likviditet. Ud over brug af de nuværende kreditfaciliteter, som selskabet i øjeblikket har rådighed over via selskabets pengeinstitut, forventer ledelsen, at den vil kunne fremskaffe yderligere likviditet via fremtidig indtjening, ligesom ledelsen vil bidrage med yderligere likviditet i det omfang, det måtte være nødvendigt og muligt, således den for driften nødvendige likviditet vil være tilstede. Det er ligeledes ledelsens opfattelse, at ovenstående handlingsplan danner grundlag for, at selskabets tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder kan værdiansættes til kurs 100 samt udskudt skatteaktiv til kurs 50. Det er ledelsens opfattelse, at koncernen har den nødvendige likviditet til at sikre driften i selskabet det kommende regnskabsår, og regnskabet er derfor aflagt med fortsat drift for øje. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bela-Dan Enterprise ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Regnskab RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger år 70 % Andre... anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI Note 2014/ /14 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE Andre driftsomkostninger Af- og nedskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret Anvendt af tidligere års overskud I ALT

11 10 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Ejendomme til videresalg Varebeholdninger Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Udskudt skatteaktiv Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 11 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note kr. kr. Selskabskapital Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret EGENKAPITAL Gæld til pengeinstitutter Erna Vindeløv, nom tkr Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 5 Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 6

13 12 NOTER 2014/ /14 Note kr. kr. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Egenkapital 2 Selskabskapital Foreslået Overført udbytte for overskud regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. juni Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 3 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for KV Holding, Odense ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut har selskabet pantsat pantebrev vedr. Jimmi Gade, hvis nom. værdi pr. 30. juni 2015 udgør 465 tkr. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt tkr. der giver pant i grunde og bygninger. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 5 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er indregnet til kurs 100. Herudover er udskudt skatteaktiv indregnet til kurs 50. Det er en forudsætning, at selskabet eller øvrige selskaber i sambeskatningen fremover realiserer positiv skattepligtig indkomst for at disse aktiver kan realiseres.

14 13 NOTER Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 6 Der er i året, via finansiering fra selkabets ultimative kapitalejer, købt en ejendom i Odense C bestående af 6 ejerlejligheder. Det er ledelsens hensigt at de 4 lejligheder skal frasælges og de 2 skal udlejes med henblik på faste driftsindtægter. Salget af de 4 lejligheder forventes at realisere større avancer, som skal benyttes til en udvidelse af selskabets frie reserver med henblik på udlodning af udbytte til moderselskab for udligning af mellemregning hertil på tkr. Herudover skal likvide overskud benyttes til at nedbringe koncernens samlede gæld. Der er, som sekundær aktivitet, i året overtaget aktiviteter fra søsterselskab vedrørende import og salg af vinduer og anden virksomhed beslægtet hermed, hvilket har bidraget positivt til årets driftsresultat. Herudover er der foretaget en tilbageførsel af tidligere års nedskrivning af andre tilgodehavender vedrørende pantebreve lagt i depot med 855 tkr. Selskabets evne til at fortsætte driften er afhængig af, at den for driften nødvendige likviditet er til rådighed for selskabet. Selskabet har en stram likviditet. Ud over brug af de nuværende kreditfaciliteter, som selskabet i øjeblikket har rådighed over via selskabets pengeinstitut, forventer ledelsen, at den vil kunne fremskaffe yderligere likviditet via fremtidig indtjening, ligesom ledelsen vil bidrage med yderligere likviditet i det omfang, det måtte være nødvendigt og muligt, således den for driften nødvendige likviditet vil være tilstede. Det er ligeledes ledelsens opfattelse, at ovenstående handlingsplan danner grundlag for, at selskabets tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder kan værdiansættes til kurs 100 samt udskudt skatteaktiv til kurs 50. Det er ledelsens opfattelse, at koncernen har den nødvendige likviditet til at sikre driften i selskabet det kommende regnskabsår, og regnskabet er derfor aflagt med fortsat drift for øje. Note