Årsrapport Midtfyns Bryghus A/S. CVR-nr / CW. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C Telefon Telefax / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter / CW 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Årslev, den 3. maj 2014 Direktion: Edward Harvey Szweda Bestyrelse: Preben Bladt formand Jan Thaagaard Edward Harvey Szweda Henrik Nonnemann Brian Heine Karstens / CW 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, skal vi oplyse at selskabet har tabt mere end halvdelen af virksomhedskapitalen. Der henvises i øvrigt til årsregnskabets note 1, hvori ledelsen redegør for fortsat drift og reetablering af virksomhedskapitalen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at modificere vores konklusion, skal vi oplyse at selskabet ved en fejl ikke rettidigt har indberettet A-skat og AM-bidrag til SKAT, hvorfor selskabets ledelse kan ifalde ansvar herfor. Fejlen er berigtiget efterfølgende / CW 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 3. maj 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Schougaard Soerensen statsaut. revisor Brian Skovhus Jakobsen statsaut. revisor / CW 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Industrivej Årslev CVR-nr.: Stiftet: 1. januar 2005 Hjemstedskommune: Faaborg-Midtfyn Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Preben Bladt (formand) Jan Thaagaard Edward Harvey Szweda Henrik Nonnemann Brian Heine Karstens Direktion Edward Harvey Szweda Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade Odense C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 3. maj 2014 på selskabets adresse / CW 5

7 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Virksomhedens hovedaktivitet er produktion af specialøl og distribution heraf. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på 847 tkr. mod et underskud på 147 tkr. i Årets resultat anses for værende utilfredsstillende. Årets resultat skyldes store forsinkelser fra leverandør af nyt bryganlæg. Forsinkelsen har medført at produktionen med det nye anlæg først kom igang i oktober 2013 og at selskabet i en længere periode måtte opretholde to faciliteter. Selskabets egenkapital udgør 602 tkr. hvorved over halvdelen af virksomhedskapitalen er tabt. Det forventes at kapitalen reetableres ved fremtidig positiv indtjening. Budgettet for 2014 udviser et overskud før skat på 358 tkr. Selskabet har ved udgangen af april 2014 opnået en kreditfacilitet på niveau med det budgetterede likviditetsbehov for Der vil være behov for fortsat stram likviditetsstyring i 2014, da etablerede rammer ikke giver plads til uforudsete likviditetsbehov. Det på den baggrund ledelsens vurdering, at selskabet har tilstrækkelige kreditfaciliteter til rådighed for at fortsætte driften som en going concern i Baseret på forventningerne til de kommende år har selskabet aktiveret udskudte skatteaktiver på 378 tkr. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtruffet hændelser, som har væsentlig betydning for bedømmelsen af selskabets aktiver og passiver eller dets økonomiske stilling samt resultat det forløbne år ud over det i regnskabet anførte / CW 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en post benævnt bruttoresultat. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, omkostninger ved finansiel leasing, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v / CW 7

9 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Balance Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner 5-10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte / CW 8

10 Anvendt regnskabspraksis produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi / CW 9

11 Resultatopgørelse Note Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat / CW 10

12 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Produktionsanlæg og maskiner Finansielle anlægsaktiver Deposita Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer Færdigvarer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Udskudt skatteaktiv Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / CW 11

13 Balance Note PASSIVER Egenkapital 5 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 6 Ansvarlig lånekapital Anlægslån, leverandør Anlægslån, kreditinstitutter Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Nærtstående parter / CW 12

14 Noter 1 Kapitalforhold Selskabets egenkapital udgør 602 tkr. hvorved over halvdelen af virksomhedskapitalen er tabt. Det forventes at kapitalen reetableres ved fremtidig positiv indtjening. Budgettet for 2014 udviser et overskud før skat på 358 tkr. Selskabet har ved udgangen af april 2014 opnået en kreditfacilitet på niveau med det budgetterede likviditetsbehov for Der vil være behov for fortsat stram likviditetsstyring i 2014, da etablerede rammer ikke giver plads til uforudsete likviditetsbehov. Det på den baggrund ledelsens vurdering, at selskabet har tilstrækkelige kreditfaciliteter til rådighed for at fortsætte driften som en going concern i Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede Skat af årets resultat Specificeres således: Årets regulering i udskudt skat / CW 13

15 Noter 4 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner I alt Kostpris 1. januar Årets tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 5-10 år 5 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital 1. januar Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 31. december 2013 I alt Langfristede gældsforpligtelser Af prioritetsgæld forfalder til betaling senere end 5 år efter regnskabsårets udløb Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet har lejeforpligtelser vedrørende husleje for selskabets produktionshal samt kontor. Den samlede lejeforpligtelse udgør tkr. pr. 31. december 2013, med en uopsigelighedsperiode på 3 år. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med selskabets bankforbindelse er tinglyst virksomhedspant på tkr. med pant i produktionsanlæg og maskiner og andre immaterielle anlægsaktiver / CW 14

16 Noter 9 Nærtstående parter ' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Holdingselskabet B & E ApS, Ringe Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af virksomhedskapitalen: Preben Bladt, Faaborg Holdingselskabet B & E ApS, Ringe / CW 15