ØKONOMI, PERSONALE OG UDVIKLING. Sorø Kommune Årsregnskab 2012

Transkript

1 ØKONOMI, PERSONALE OG UDVIKLING Sorø Kommune Årsregnskab 2012

2 2

3 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 3 Borgmesterens forord... 5 Kommuneoplysninger... 6 Forord... 7 Påtegninger... 8 Ledelsens påtegning... 8 Revisionspåtegning... 9 Kommunens årsberetning Ledelsens årsberetning Mål og evaluering Hoved- og nøgletal Anvendt regnskabspraksis Driftsregnskab sopgørelse Bilag 1 Finansieringsoversigt Balance Aktiver Balance Passiver Bilag 2 Udvikling i Egenkapital Bilag Noter driftsregnskab og balance Note Økonomiudvalget Beredskabskommissionen Teknik og Miljøudvalget Børn og Undervisningsudvalget Kultur og Fritidsudvalget Social og Sundhedsudvalget Autoriserede oversigter Hovedoversigt regnskab Oversigt over forbrug i forhold politiske bevillinger Tværgående artsoversigt Oversigt over lønsummer Status over anlæg ved udgangen af året 2012 Anlægsoverførsler Oversigt over afsluttede anlægsregnskaber Driftsoverførsler 2013 mv Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk bistand Oversigt over forbrug af kvalitetsfondsmidler i 2012 vedr. anlæg Kirkens regnskab for

4 4

5 Borgmesterens forord Som for de tidligere år har udgangspunktet for 2012 igen været snævre rammer og smalhals i hele den offentlige sektor. Sorø Kommune er ingen undtagelse. Da vi gik ind i 2012 var det med en rimelig robust økonomi. Vi havde haft overskud på regnskabet to år i træk, og vi begyndte at kunne se effekten af de reduktioner og strukturomlægninger vi havde gennemført. Men året kom alligevel at byde på økonomiske udfordringer. Udfordringer som udspringer af verden omkring os, af tiden vi lever i. Vi mærker det tydeligst på beskæftigelsesområdet. Udgifterne ledige og langtidssyge har været højere end forventet, trods for at vi har haft massiv opmærksomhed på området og arbejdet ihærdigt på at knække kurven. De ekstra udgifter har været så store at resten af kommunen har været nødt at bidrage for at få den samlede økonomi at hænge sammen. Vi mærker det også på indtægterne. Når færre er i job, får vi færre skattekroner i kassen. Og sådan går det at den økonomiske krise i samfundet rammer os dobbelt. For dele af organisationen har året budt på store forandringer. Rengøringen, Vej og Park, Socialpsykiatrien, Daginstitutionsområdet og Ældreplejen for at nævne de mest markante. Trods de vanskelige rammevilkår og udfordringer i løbet af 2012, så går vi ud af 2012 med en fortsat robust økonomi. Den ordinære driftsvirksomhed, dvs. udgifter ældre, vej, skoler mm. og indtægter fra skatter o. lign. ender med et overskud på 40,2 mio. kr. Det er 4,9 mio. kr. mere end hvad vi forventede ved lægningen. Det er således nu tredje år i træk, at Sorø Kommune har et positivt regnskabsresultat på den ordinære drift. Udvider vi også at se på anlægsvirksomheden, viser det samlede resultat for det skattefinansierede område et underskud på 42,5 mio. kr. Efter anlæg for i alt 82,7 mio. kr. med baggrund i en færdiggørelse af anlæg fra tidligere år og en fremrykning af anlæg Som en konsekvens af årets resultat viser regnskabets finansielle del at de likvide beholdninger i løbet af 2012 er styrket med i alt 2,5 mio. kr. Den 31. december 2012 har den gennemsnitlig disponibel likviditet det seneste år været på 108 mio. kr. Tillægges den bundne likviditet udgør beløbet 125,7 mio. kr. på årets sidste dag. Ser vi fremadrettet for perioden forventes den gennemsnitlige likviditet fortsat indenfor de politiske målsætninger om en forventet gennemsnitlig likviditet på over 75 mio. kr. ved udgangen af året Det er således lykkedes at fastholde en god udvikling af vores kommune, selv under de nye meget skærpede vilkår vi som kommune er underlagt. Det viser også at de mange svære beslutninger undervejs, har haft den ønskede effekt. Og det giver os et godt udgangspunkt for at kunne gå fremtiden i møde. Med venlig hilsen Ivan Hansen 5

6 Kommuneoplysninger Kommune Sorø Kommune Rådhusvej Sorø Telefon: Telefax: Hjemmeside: soroekom@soroe.dk Hjemsted: sår: Sorø 1. januar december Byrådet Ivan Hansen Borgmester Direktion Jan Lysgaard Thomsen Kommunaldirektør Revision BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab. 6

7 Forord Ajourført model Kommunens Årsregnskab 2012 Sorø Kommune har i 2012 uændret valgt en regnskabsaflæggelse uden det omkostnings-baserede driftsregnskab. Den frivillige anlægsoversigt er ligeledes uændret fastholdt, idet oversigten giver et godt overblik over udviklingen i kommunens materielle og immaterielle anlægsaktiver, herunder - og afgange, afskrivninger mv. fra registreringerne i anlægskartoteket. Den udvidede balance er svarende fastholdt, og aktiver og passiver er opslet i overensstemmelse med de retningslinjer, som Økonomi- og Indenrigsministeriet (ØIM) har udstukket ultimo Feriepengeforpligtigelsen er også uændret fastholdt, selv om den er frivillig, idet den fortsat anses for væsentlig når balancen samlet set skal vurderes. Ellers indeholder regnskabet de oversigter, noter og bilag, som er autoriserede af ØIM. Ud over at modellerne opfylder regnskabskravene fra ØIM, har vi valgt at følge god regnskabsskik, således at årsregnskabet bliver så tidssvarende som muligt. Det drejer sig især om følgende områder: Ledelsens forord og beretning Hoved- og nøgletalsoversigt spraksis Noter og bilag med bemærkninger og forklarende tekster. 7

8 Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 22.maj 2013 aflagt årsregnskab for 2012 for Sorø Kommune Byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle sling samt årets økonomiske resultat. I henhold Styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet revision. Sorø Kommune, den 29. maj 2013 Ivan Hansen Borgmester Jan Lysgaard Thomsen Kommunaldirektør 8

9 Revisionspåtegning Der vil først ske en endelig revisionspåtegning når revisionen er afsluttet og Byrådet har behandlet revisionsberetningen og endeligt godkendt årsregnskabet. 9

10 Kommunens årsberetning Ledelsens årsberetning Generelle Bemærkninger Økonomiaftalen mellem Bestyrelsen i Kommunernes Landsforening og Regeringen om kommunernes økonomi for 2012 har grundlæggende været rammen for året. Hvor udgangspunktet uændret har været en pris- og lønfremskrevet serviceudgiftsramme fra 2011 alene for ny lovgivning 2012 hvilket vil sige med nulvækst. Aftalen for 2010 og 2011 med konsolidering af kommunens økonomi er således fortsat i Uændret suppleret af betinget balanceskud og skærpede sanktioner med krav om bl.a. halvårsregnskab og mulig modregning individuelt og kollektivt i fælde af, at kommunernes regnskab under et` overskrider de aftalte rammer. Og med kun delvis låneadgang anlægsudfordringerne på skoleområdet og vedrørende bygninger og vej som vilkår. Uændret suppleret af lokale beslutninger om kodeks for det gode arbejde med mulig skabelse af et økonomisk råderum med et overskud på den ordinære drift, som dækker afdrag på lån og herudover giver plads investeringer på ca. 30 mio. kr. i hvert af årene suppleret af en gennemsnitlig kassebeholdning ved udgangen af 2014 på 75 mio. kr. Den lokale konsolideringsstrategi fra blev endvidere opretholdt med fortsat krav om arbejde med bl.a.: Proaktiv økonomistyring Servicepasninger og omstrukturering på de sociale specialområder Effektiviseringsstrategi Strukturpasninger på de store serviceområder i byrådsperioden Ejendoms- og investeringsstrategi. Suppleret af en lokal aftale for perioden med hele Byrådet bag, har samlet set været forudsætninger og grundvilkår for regnskabet Mål og evaluering Der er nyt aftalestyringskoncept på vej i Sorø Kommune fra Der har derfor overgangsmæssigt ikke været indgået egentlige aftaler for 2012 mål og evaluering. 10

11 Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i hele mio. kr sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder, drift Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt Primo korrektion jf. balancen Omsætningsaktiver i alt Primo korrektion jf. balancen 27 Likvide beholdninger Primo korrektion jf. balancen Balance, passiv Egenkapital Primo korrektion jf. balancen Hensatte forpligtigelser Primo /ultimo korrektion jf. balancen Langfristet gæld inkl. leasingforpligtelse heraf ældreboliger Kortfristet gæld Primo /ultimo korrektion jf. balancen Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) (inkl. deponeringer) Likvid beholdning pr. indbygger (kr.) (inkl. deponeringer) Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Skatteudskrivning ifølge : Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.) (indbyggertal betalingskommune - primo året) Udskrivningsprocent kommuneskat 26,4 26,4 26,4 26,4 26,4 26,39 Grundskyldspromille 25,74 25,74 25,74 25,74 25,74 25,74 Indbyggertal ultimo året/primo følgende år Pr. 1. januar 2008 krav om indregning af yderligere hensatte forpligtigelser Pr. 1. januar 2008 krav om indregning af feriepengeforpligtigelse frivilligt fra regnskab 2010 dog fortsat hermed. Pr. 1. januar 2010 er regnskabspraksis omkring bunkning af aktiver ændret. Tidligere bunkede aktiver er fortsat indregnet og udgår i takt med afskrivning. Ultimo året 2012 er opkrævning af underholdsbidrag overdraget Udbetaling Danmark Der er ultimo året 2012 taget hensyn ny afgift på arbejdsskader i den aktuarberegnede hensatte forpligtigelse Positive tal angiver indtægt og aktiv Negative tal angiver udgift og passiv. 11

12 Anvendt regnskabspraksis Generelt Sorø Kommunes regnskab aflægges i henhold gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og ssystem for kommuner. et aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår lige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag kasse- og regnskabsregulativet, men skal her skitseres overordnet: God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og ssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. smaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold foregående år Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af nye udmeldinger fra Økonomi og Indenrigsministeriet ændret på følgende områder: Der er ikke udmeldt ændringer, der betragtes som ændret regnskabspraksis. et er således aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Driftsregnskab Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter ved udgangen af februar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med tet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. De faglige resultater og aktivitetsniveauet fastsættes i tet og er efterfølgende det grundlæggende niveau i regnskabet. 12

13 Ekstraordinære poster Her beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår. Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af kommunens primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være bagevendende, og som ikke har sammenhæng den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinære afhændelse af aktiver, ekspropriationer eller lignende. Kurstab fra omlægning af lån i er i lighed med tidligere år valgt indarbejdet i regnskabsopgørelsens ordinære driftsresultat og er supplerende forklaret i noter og bemærkninger under politikområdet renter og finansiering. Bemærkninger regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Ud fra væsentlighedskriterier udarbejdes der bemærkninger driftsindtægter og udgifter i forhold det oprindelige minimum på bevillingsniveau jf. tet. Der skal også udarbejdes bemærkninger regnskabet i fælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af ØIM fastsat formkrav, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret løbende over tid. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte knyttet anskaffelsen ind det tidspunkt, hvor aktivet er klar at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem 1. januar Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. 13

14 Levetider er fastlagt følgende: Aktivtype Bygninger Levetider år Tekniske anlæg, maskiner mv år Inventar, it-udstyr mv. Lejede lokaler mv år Over 10 år eller over kontraktperioden Såfremt der er afveget fra levetiden udmeldt af ØIM, er dette anført som note anlægget i anlægskartoteket. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor kommunen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes kostprisen. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som kommunen har medejerskab, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) hvor der ikke er en bestemmende indflydelse optages anskaffelsespris. Finansielle anlægsaktiver langfristede godehavender Tilgodehavender er optaget i balancen nominel værdi under de respektive regnskabsposter her. Der nedskrives imødegåelse af forventede tab på kort sigt på de krævede områder. Ændringer i det forventede tab på godehavender foretages via egenkapitalens balancekonto. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år år. Varelagre mellem kr. og 1 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles kostpris efter FIFO-princippet. 14

15 Omsætningsaktiver - fysiske aktiver salg Grunde og bygninger salg er reguleret forventet salgspris ultimo året fratrukket afsatte og besluttede restbevillinger byggemodnings- og salgsomkostninger. Omsætningsaktiver - godehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver - godehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer i form af pantebreve indregnes anskaffelsespris eller nominelle værdi. Likvide beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer indregnes nominel værdi. Eventuel valuta og øvrige værdipapirer i depot indregnes dagsværdien (kursen) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer anskaffelse af aktiver. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ØIM. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. ØIM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente jf. anbefalingerne fra KL. Ligeledes beregnes en faktiske pensionsforpligtigelse for de faktisk fratrådte lærere i den lukkede gruppe som pensioneres eller fratræder deres sling grundet uegnet hed mv. frem de er fyldet 63 ½ år. Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier enkeltpersoner i henhold social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, bonusbetalinger vedrørende jobcentre, åremålsansættelser og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen opgøres for personale med ret ferie med løn i forhold en gennemsnits-betragtning for kommunens ud fra antal årsværk, en opgørelse af det gennemsnitlige antal skyldige feriedage pr. årsværk og 15

16 gennemsnitlig udgift pr. skyldig feriedage. Noter driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter og bilag med bemærkninger henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ØIM har slet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. 16

17 Driftsregnskab sopgørelse Note sopgørelse I kr. Budget opr. A. Det skattefinansierede område Indtægter 1 Skatter Tilskud og udligning Købsmoms Indtægter i alt Driftsudgifter (ekskl. Forsyningsvirksomhed) 3 Administration Bolig og erhvervsudvikling Borgerservice Arbejdsmarkedsindsats Overførselsindkomster Beredskabet Vej og Park Trafik og infrastruktur Miljø og naturbeskyttelse Ejendomscenter_ Ejendomscenter_ Folkeskoler inkl. SFO Ungdomsskole og klubber Vidtgående specialundervisning Specialundervisning for voksne Ungdomsuddannelser Pasningsområdet for 0-5 årige Foranstaltningsområdet Familierådgivningen Kultur og fritid Forebyggende sundhedsindsats Pleje og ældreomsorg Voksen og handicapområdet Integration Driftsudgifter i alt (ekskl. Forsyningsvirksomhed) Driftsresultat før finansiering Renter mv. - ordinært RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Administration anlæg Bolig og erhvervsudvikling anlæg Beredskabet anlæg Bosætningskampagne - anlæg Trafik og infrastruktur anlæg Miljø og naturbeskyttelse anlæg Ejendomscenter anlæg Folkeskoler inkl. SFO anlæg Ungdomsskole og klubber - anlæg Pasningsområdet for 0-5 årige anlæg Familierådgivningen anlæg Forebyggende sundhedsindsats - anlæg Pleje og ældreomsorg - anlæg Voksen og handicapområdet - anlæg Anlægsudgifter i alt (ekskl. Forsyningsvirksomhed) RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE B. Forsyningsvirksomheder 0 30 Drift (netto) - intern varmeforsyning Drift (netto) - renovationsområdet Anlæg (netto) - renovationsområdet RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER C. RESULTAT I ALT (A + B) *) *) Sammenhæng fra Driftsregnskab Finansieringsoversigt Positive tal angiver indtægt/aktiv og Negative tal angiver udgift/passiv 17

18 Bilag 1 Finansieringsoversigt BILAG 1 Finansieringsoversigt Budget vs. I hele kr. regnskab Likvide beholdninger ultimo Primo korrektion ) Likvide beholdninger primo Tilgang af likvide aktiver: +/- Årets resultat 1) /- Lånoptagelse 5) /- Øvrige finansforskydninger 4) Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån 5) Ændring i likvide beholdninger 3) Værdireguleringer direkte på balancen fra formueforvaltningen Likvide beholdninger ultimo 2012 (disponibel) Bunden likviditet fra deponeringer Bunden likviditet ultimo Primo korrektion ) Bunden likviditet primo Ændringer i 2012: Frigivet deponering vedr. anlæg fra kvalitetsfondsområdet fra Ny ramme i Frigivet deponering fra overskud på renovationsområdet fra regnskabet Frigivet deponering fra låneindfrielse i Sorø Forsyning A/S Frigivet deponering fra ledig låneramme Øget deponering fra salg af fast ejendom Deponering på ny vedr. anlæg på kvalitetsfondsområdet, efter at rammen er opgjort ultimo Ændringer i alt i 2012: Bunden likviditet ultimo Likviditet i alt primo Likviditet i alt ultimo Styrket likviditet i alt fra året ) Sammenhæng fra Driftsregnskab sopgørelse Finansieringsoversigt 2) 60 % deponering af AffaldPlus udbetaling inkl. renter godkendt fratrukket ledig låneramme fra året ) Sammenhæng note 34 4) Sammenhæng note 35 5) Sammenhæng note 36 Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv. 18

19 Som en konsekvens af årets resultat viser regnskabets finansielle del således at den likvide beholdning i løbet af 2012 er styrket med i alt 2,5 mio. kr. Justeres for det forventede likviditetstræk ifølge det oprindelige, udgør forbedringen 69,5 mio. kr. Kommunens disponible likviditet den 31.december 2012 udgør 14,2 mio. kr. Her kan lægges en positiv bunden likviditet på 19 mio. kr. en samlet positiv likviditet på 33,2 mio. kr. Den bundne likviditet forventes nærmelsesvis frigivet i januar måned Pr er den bundne likviditet således reduceret 1,6 mio. kr. Kravet kommunerne er grundlæggende en gennemsnitlig disponible likviditet de seneste 365 dage over nulpunktet. Sidstnævnte har været opfyldt i hele 2012 jf. nedenstående tabel fra den løbende likviditetsprognose Likviditet 2012 Prognose Millioner Kassekredit regel Faktisk kassebehold ning Den 31. december 2012 har den gennemsnitlig disponibel likviditet det seneste år været på 108 mio. kr. Tillægges den bundne likviditet udgør beløbet 125,7 mio. kr. på året sidste dag. Ser vi fremadrettet for perioden forventes den gennemsnitlige likviditet fortsat indenfor de politiske målsætninger om en forventet gennemsnitlig likviditet på over 75 mio. kr. ved udgangen af året Den anvendte likviditetsprognose fra 2011og 2012 har således vist sig som anvendelig med en afbalanceret robusthed. Ellers er der er grundlæggende indenfor for året 2012 handlet på konstaterede overskridelser med inddækning via andre områder indenfor de enkelte udvalg og samlet set. 19

20 Balance Aktiver Noter Balance i kr. Ultimo 2012 Ultimo 2011 / primo 2012 AKTIVER Bilag 3 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde Bygninger Primo korrektion Tekniske anlæg mv Inventar Primo korrektion Anlæg under udførelse Primo korrektion I alt 1) Bilag 3 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 1) FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Bilag 4 Aktier og andelsbeviser m.v Bilag 5 Langfristede godehavender Primo korrektion Bilag 6 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder Primo korrektion I alt ANLÆGSAKTIVER i alt OMSÆTNINGSAKTIVER VAREBEHOLDNINGER 0 0 OMSÆTNINGSAKTIVER FYSISKE ANLÆG 1) OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER Primo korrektion OMSÆTNINGSAKTIVER VÆRDIPAPIRER OMSÆTNINGSAKTIVER i alt ekskl. likviditet Bilag 1 LIKVIDE BEHOLDNINGER Bilag 1 Primo korrektion AKTIVER I ALT ) Pr. 31. december 2012 (31.oktober) ud gør de samlede ejendomsvurderinger for Sorø Kommune egne grunde og bygninger i alt kr. Positive tal angiver indtægt/aktiv Negative tal angiver udgift/passiv. 20