WOC 2006 (inkl. WOC Tour 2006) Regnskab

Transkript

1 (inkl. WOC Tour 2006) Regnskab

2 Indholdsfortegnelse Stævneledelsens beretning 3-4 Revisorerklæring 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter

3 Stævneledelsens beretning Vi aflægger hermed regnskab over afviklingen af Verdensmesterskaberne i orientering 2006 (WOC 2006) inkl. WOC Tour Resultatopgørelsen dækker perioden fra afholdelse af hverveudgifterne i 2001 til den endelige afvikling og afregning i ultimo februar Regnskabet er opdelt i de hovedposter, der har været arbejdet med i hele planlægningsfasen, idet dog enkelte poster er flyttet til andre grupper i forbindelse med den endelige regnskabsaflæggelse. Budgettet er korrigeret i overensstemmelse hermed. I modsætning til budgettet er regnskabet udarbejdet, således at kun rabat fra Grafisk Forum samt kontante sponsorater er indregnet under indtægter. Øvrige varesponsorater er ikke indregnet i regnskabet, ligesom varer og ydelser med rabatter kun er indregnet med den kontante udgift for WOC Internt forbrug fra såvel merchandise som kiosk er bogført som omsætning samt fordelt som omkostninger på de respektive omkostningskonti. Beløbene er skønnet. De udgiftsposter, der er dækket af tilskud fra Idrætsfonden Danmark, er medtaget i de respektive udgiftsgrupper, mens tilskuddet fra Idrætsfonden indgår i offentlige tilskud. Tilskud fra DOF til skovafgifter er indtægtsført under udgifter til skov- og arealleje. Indtægt fra salg af tv-produktion er indtægtsført under it-udgifter. Der har været en del mindre materiel og officialsbeklædning i overskud efter afviklingen. En del af dette er efterfølgende solgt, mens andet er delt ud til de arrangerende klubber. Salgsværdien heraf er anset for minimal, og der er ikke medtaget en værdi heraf i regnskabet. Modtagne underskudsgarantier er indregnet i regnskabet, idet de alle vil blive aktuelle. Efter indregning af de modtagne underskudsgarantier fremkommer et udækket underskud på ca. kr Det er endnu ikke afklaret, hvorledes dette beløb dækkes ind. I forhold til budgettet kan den negative udvikling primært henføres til manglende fortjeneste på salg af merchandise, kioskvarer og overnatninger samt på betydeligt merforbrug til køb og leje af materiel mv. Endvidere kan det konstateres, at manglende erfaringsgrundlag for et arrangement af denne størrelsesorden på budgetteringstidspunkterne har været årsag til en del underbudgetteringer af omkostninger. 3

4 Stævneledelsens beretning Vi anser det aflagte regnskab for et retvisende billede af det økonomiske resultat af afviklingen af verdensmesterskaberne. Århus, den 28. februar 2007 For stævneledelsen: Flemming Nørgaard Erik Nielsen Bent Nielsen 4

5 Revisorerklæring Til de arrangerende klubber Jeg har revideret regnskabet for Verdensmesterskaberne i orientering 2006 omfattende resultatopgørelse, balance pr og noter. Stævneledelsen har ansvaret for regnskabet. Mit ansvar er på grundlag af en revision at udtrykke en konklusion om regnskabet. Den udførte revision Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at regnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i regnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Det er min opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at udkast til regnskab giver et retvisende billede af aktiverne, passiverne og den finansielle stilling pr samt af resultatet af aktiviteterne for planlægningsfasen og afviklingsfasen af verdensmesterskaberne. Supplerende oplysning Som det fremgår af stævneledelsens beretning, er der et udækket underskud på ca. kr Det er endnu ikke afklaret, hvorledes denne manko kan inddækkes, således at alle kreditorer kan blive fyldestgjort. Århus, den 28. februar 2007 Finn Hother Madsen 5

6 Resultatopgørelse Note Regnskab Budget 1 Deltagerafgifter Sponsorater Offentlige tilskud Andre indtægter Finansieringsindtægter Afgifter Kort og banelægning Skov- og arealleje Lønninger stævneleder og generalsekretær It-udgifter WOC Officials Afvikling Markedsføring Andre omkostninger Resultat Modtagne underskudsgarantier: Idrætsfonden Danmark Dansk Orienterings-Forbund Herning kommune Mariager Fjord kommune I alt

7 Balance Note AKTIVER Tilgodehavende udbetalinger fra underskudsgarantier fra Herning kommune Tilgodehavende udbetaling af underskudsgaranti fra DOF Likvide midler Aktiver i alt PASSIVER 14 Egenkapital Skyldig kørselsgodtgørelse o.l Eksterne kreditorer Passiver i alt

8 Noter Regnskab Budget 1. Deltagerafgifter WOC-deltagere WOC Tour-deltagere Lejeindtægt af emit-brikker Parkeringsindtægter netto Andre indtægter I alt Sponsorater Kontante sponsorater og annonceindtægter Rabatter o.l Annoncer på hjemmeside Provision til Upfront I alt Offentlige tilskud Århus kommune, driftstilskud Århus kommune, hvervetilskud Horsens kommune Viborg kommune Gjern kommune Ry kommune Års kommune Århus amt Idrætsfonden Danmark, hvervetilskud Idrætsfonden Danmark, markedsføringstilskud Idrætsfonden Danmark, administrationstilskud I alt

9 Noter Indtægter Udgifter Nettoresutat Budget 4. Andre indtægter Merchandise Kiosk mv Camping og skole Hotel og bed & breakfast Bus, Århus-pas, internet mv Catering landshold I alt Regnskab Budget 5. Finansieringsindtægter Renteindtægter Renteudgifter I alt Afgifter IOF, løbsafgift IOF, markedsføringsrettigheder DOF, løbsafgifter I alt Kort og banelægning Løn og kørsel, korttegnere Kørsel banelægning Materiel og forbrugsartikler til korttegning Trykning af kort, banepåtrykning og køb af kort mv Salg af kort og postudsætning I alt

10 Noter Regnskab Budget 8. Skov- og arealleje Addit-Løndal Hjortsballe Linå Vesterskov Himmelbjerget/Sletten Gjern Bakker Kørsel og andre udgifter vedr. skovleje Tilskud fra DOF I alt It-udgifter WOC Netadgang (antenne) Storskærm Billedproduktion Lyd Speaker SportIdent TracTrac Hardware, leje af hardware, materiel, web mv Salg af TV-produktioner I alt Officials Kørselsgodtgørelse, planlægning Møder, logi, seminarer mv. under planlægning Kørselsgodtgørelse under afvikling Fortæring og ophold på HNIE i WOC-ugen Officialsbeklædning Rejse-, opholdsudgifter generalsekretær Officialsafslutning og -mesterskab mv I alt

11 Noter Regnskab Budget 11. Afvikling Emit- og it-udgifter WOC Tour Startnumre Bannere og bander Køb af materiel, tømmer mv Leje af materiel mv Fremmed arbejde Leje af toiletter Erstatning for ødelagt materiel Brændstof Renovation Ridehuset (leje, forbrug, aktiviteter) Radisson SAS Hotel (egne værelser og mødelokaler) Banket og ceremonier Præmier og erindringsgaver Media-omkostninger VIP-arrangementer (nettoudgift) Dopingkontrol Væske Børnebaner, børneaktiviteter og andre omkostninger I alt Markedsføring Annoncer Tryksager Journalistseminar Markedsføring i Århus I alt

12 Noter Regnskab Budget 13. Andre omkostninger Hverveudgifter Researchture til Schweiz, Sverige og Japan IOF- og DOF-kontrollanter WOC Around The Clock WOC Bulletiner WOC Tour program Andre tryksager og brevpapir samt kontorartikler Porto, bankgebyrer og telefon Sponsorsøgning Forsikringer Tab på debitorer Andre udgifter, herunder nettoudgift ved testløb I alt Egenkapital Resultat jf. resultatopgørelsen Underskudsgarantier I alt