Hørsholm Rungsted Tennisklub. Årsrapport 1. september august 2013

Transkript

1 Hørsholm Rungsted Tennisklub CVR nr Hørsholm Kommune ----oo0oo---- Årsrapport 1. september august 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den / 2013 Dirigent:

2 Kluboplysninger Hjemsted: Hørsholm Kommune Adresse: Stadionalle Rungsted Kyst CVR-nr.: Regnskabsår: 1. september 31. august Generalforsamling: Ordinær generalforsamling afholdes i november måned Telefon: Fax: Hjemmeside: info@hrt-tennis.dk Bestyrelse: Jan Nygaard (formand) Christopher Beck (næstformand) Peter Karsholt Thomas H. Sørensen Dorte Buck Kemp Elsebeth Schønau Bent Møller Klubchef: Thomas Skovengaard 1

3 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæring... 4 Årsregnskab 5 års hoved- og nøgletalsoversigt... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter til regnskabsposter

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september august 2013 for Hørsholm Rungsted Tennisklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med tennisklubbens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af tennisklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2013 samt af resultatet af tennisklubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. september august Tennisklubbens bestyrelse bekræfter samtidig, at alle indtægter og udgifter samt alle aktiver og passiver er medtaget i årsrapporten, og at der ikke findes kautions-, gælds- og garantiforpligtelser udover de i årsrapporten anførte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørsholm, den 7. november 2013 I bestyrelsen: Jan Nygaard (formand) Christopher Beck (næstformand) Peter Karsholt Thomas H. Sørensen Dorte Buck Kemp Elsebeth Schønau Bent Møller 3

5 Til bestyrelsen i Hørsholm Rungsted Tennisklub Den uafhængige revisors erklæring Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hørsholm Rungsted Tennisklub for regnskabsåret 1. september august 2013, omfattende 5 års hoved- og nøgletalsoversigt, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med tennisklubbens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav, samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlige fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå bevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for tennisklubbens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af tennisklubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af tennisklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2013 samt af resultatet af tennisklubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. september august 2013 i overensstemmelse med tennisklubbens vedtægter. København, den 7. november 2013 ReviPoint Statsautoriserede Revisorer A/S Jan Lundquist Statsautoriseret revisor 4

6 5 års hoved- og nøgletalsoversigt Beløb i kr Medlemskontingenter Baneleje Drift af café, haller og baner Administration og sekretariat Resultat af sportsaktiviteter Renter mv Årets resultat Tennisanlæg mv Varebeholdninger Tilgodehavender Likvide beholdninger Aktiver i alt Egenkapital Hensættelser Gæld Passiver i alt Udvalgte aktivitetsnøgletal Antal medlemmer Antal indendørsbaner Antal udendørsbaner Antal baner i alt Antal tilknyttede trænere Udvalgte økonomiske nøgletal Udvikling i egenkapital: Egenkapital 01/ Årets konsolidering (= årets resultat) Egenkapital 31/ Egenkapitalandel af aktiver (soliditet)... 8,0 % 7,1 % 4,7 % 5,8 % 4,4 % Styrkelse af egenkapital (konsolidering). 16,8 % 14,5 % 27,4 % 27,2 % 42,6 % 5

7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for Hørsholm Rungsted Tennisklub for regnskabsåret 1. september 2012 til 31. august 2013 er aflagt i overensstemmelse med tennisklubbens vedtægter. Hovedprincipperne for årsrapportens indhold er økonomisk realitet. I resultatopgørelsen indregnes tennisklubbens indtægter i takt med, at de indtjenes, og udgifter i takt med, at de afholdes. Endvidere indregnes værdireguleringer af tennisklubbens materielle og finansielle aktiver og forpligtelser, herunder af- og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde tennisklubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå tennisklubben, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning værdiansættes aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende værdiansættes aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og værdiansættelse tages der hensyn til forudsigelige tab og risici på tidspunktet for aflæggelsen af årsrapporten, og som be- eller afkræfter forhold, som eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation for værdiforringelse udover tennisklubbens ordinære afskrivninger over det enkelte aktivs forventede brugstid. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den skønnede lavere værdi. Regnskabets enkelte poster opstilles og klassificeres uændret fra år til år. Anvendt regnskabspraksis er uændret forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Medlemskontingenter omfatter kontingentindtægter fra tennisklubbens medlemskategorier inklusive indskud ved tegning af medlemskab. Baneleje omfatter indtægter fra leje af tennisklubbens indendørs baner i Scanomat Hallen og Amokka Hallen inklusive leje af baner ved afholdelse af stævner. Resultat af cafédrift omfatter tennisklubbens andel af driften af Café Amokka. Drift af haller, klubhus og udendørsbaner omfatter udgifter til rengøring og løbende vedligeholdelse af tennishaller, klubhus og udendørsbaner, herunder løn til vicevært og rengøring, samt afskrivninger på anlæg, inventar og udstyr. Administration og sekretariat omfatter udgifter til administration af medlemskontingenter, banebookninger, træningsaktiviteter, drift af tennisklubbens tennisanlæg og bygninger, regnskab og bogholderi, kontorhold, drift af tennisklubbens hjemmeside, generalforsamling, bestyrelsesmøder, revision mv. Resultat af træningsindtægter omfatter indtægter fra tennisklubbens løbende træningsaktiviteter inklusive indtægter fra sommerlejr og øvrige arrangementer m.fl. med fradrag af udgifter til trænerløn, telefon, rejser, kursusudgifter, boldkøb mv. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Resultat af stævneindtægter omfatter indtægter fra diverse arrangementer med fradag af udgifter i forbindelse hermed (eks. U 42, U 7, Kystmesterskaber, UM). Resultat af andre klubaktiviteter omfatter indtægter af afholdte camps mv. med fradrag af udgifter i forbindelse hermed. Udvalgsudgifter omfatter udgifter i forbindelse med afholdelse af holdturneringer, Drop-in og øvrige arrangementer. Sponsorstøtte omfatter opnået støtte til tennisklubbens sportsaktiviteter. Renteindtægter mv. omfatter renter af tennisklubbens rentebærende aktiver samt kursreguleringer af tennisklubbens beholdning af børsnoterede obligationer. Balancen Materielle anlægsaktiver omfatter tennisklubbens tennishaller, baneanlæg, udstyr og inventar. Anlægsaktiverne medtages i balancen og værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstid således: Anlægsaktiv Tennishaller... Baneanlæg... Baneforbedringer... IT, inventar og udstyr... Brugstid år 30 år 10 år 3 5 år Fortjeneste/tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger som forskellen mellem salgsprisen og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tilgodehavender værdiansættes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger omfattende børsnoterede obligationer værdiansættes til officiel børskursværdi på balancedagen. Hensatte forpligtelser værdiansættes til den skønnede værdi af betalingsforpligtelsen. Gæld værdiansættes til pålydende værdi. 7

9 Resultatopgørelse for året 1. september 31. august Note 2012/ /2012 Medlemskontingenter Baneleje Medlemskontingenter og baneleje i alt Resultat af cafédrift Drift af haller, klubhus og udendørsbaner Vedligeholdelsestilskud fra Hørsholm Kommune Administration og sekretariat Resultat til dækning af sportsaktiviteter Resultat af træningsaktiviteter Resultat af stævneaktiviteter Resultat af andre klubaktiviteter Udvalgsudgifter Unionskontingenter (DTF, SLTU, DGI, NTS) Aktivitetstilskud fra Hørsholmordningen Sponsorstøtte Resultat af sportsaktiviteter i alt Resultat før renter mv Renteindtægter mv Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført til konsolidering af tennisklubbens egenkapital Disponeret i alt

10 Balance pr. 31. august Anlægsaktiver Note Materielle anlægsaktiver Scanomat Hallen Amokka Hallen Baner, Stadion Allé Baner, Bukkeballevej (Rungstedanlæg) Inventar og udstyr Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Medlemstilgodehavender Hørsholm Kommune (Vedligeholdelsestilskud) Hørsholm Kommune (Mellemregning energiforbrug) Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Børsnoterede obligationer Indeståender kasse, bank og giro Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance pr. 31. august Egenkapital Note Egenkapital ved regnskabsårets begyndelse Overført resultat fra resultatopgørelsen Egenkapital i alt Hensættelser Marathondøgn Vedligeholdelse Hensættelser i alt Gæld Langfristet gæld Hørsholm Kommune (Finansiering af haller og baneanlæg) Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Hørsholm Kommune (Renoveringsfinansiering) Hørsholm Kommune (Mellemregning energiforbrug) Leverandører af varer og tjenesteydelser Støttelegat Solar Fonden af Anden gæld Periodeafgrænsningsposter (indtægter næste år) Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Pantsætningsforbud Sikkerhedsstillelse Forkøbsret

12 Noter til regnskabsposter Note 2012/ / Medlemskontingenter Seniorer Ungseniorer Juniorer Øvrige kontingenter Kontingenter i alt Indgået på tidligere afskrevne tilgodehavender Hensat til tab på tilgodehavender Medlemskontingenter i alt Antal medlemmer i perioden (medlemsdage minimum 30) Seniorer Ungseniorer Juniorer Øvrige I alt Baneleje Indendørs Scanomat Hallen (heraf stævner / ) Indendørs Amokka Hallen (heraf stævner / ) Udendørs Indtægter ved overnatning, netto Baneleje i alt Resultat af cafédrift Café Amokka omsætning Café Amokka tilskud (2011/2012 løn og vareforbrug) Café Amokka udstyr mm Resultat af cafédrift I 2011/2012 varetog tennisklubben den fulde drift til og med april måned (9 måneder). Herefter overgik driften til forpagter. Tennisklubben er dog fortsat forpligtet til at vedligeholde køkkenudstyr. 11

13 Noter til regnskabsposter Note 2012/ / Drift af haller, klubhus og udendørsbaner Forårsklargøring udendørsbaner Anden vedligeholdelse af udendørsbaner mv Vedligeholdelse indebaner og haller Vedligeholdelse kontor og klubhus Renovation og rengøringsartikler Vagtordning Falckabonnement mm Forsikringer Vicevært og rengøringspersonale Driftsudgifter i alt før afskrivninger Afskrivninger udendørsbaner Afskrivninger inventar Afskrivninger haller Drift af haller, klubhus og udendørsbaner i alt Administration og sekretariat Personaleudgifter Kontorudgifter Markedsføringsudgifter Hjemmesideudgifter Kursusudgifter Generalforsamling og bestyrelsesudgifter Advokat Revision Administration og sekretariat i alt Resultat af træningsaktiviteter Træningsindtægter Træningsudgifter Resultat af træningsaktiviteter

14 Noter til regnskabsposter Note 2012/ / Resultat af stævneaktiviteter Stævneindtægter Stævneudgifter (heraf baneleje / ) Resultat af stævneaktiviteter Resultat af andre klubaktiviteter Indtægter fra klubmesterskaber, camps mv Udgifter til klubmesterskaber, camps mv Resultat af andre klubaktiviteter Udvalgsudgifter Juniorudvalg Seniorudvalg Aktivitetsudvalg Eliteudvalg Udvalgsudgifter i alt Renteindtægter mv. Renter af bank- og giroindeståender Renter af tilgodehavender Renter af børsnoterede obligationer Kursregulering af børsnoterede obligationer Bank- og girogebyrer Diverse Renteindtægter mv. i alt

15 Noter til regnskabsposter 11. Anlægsoversigt Tennisanlæg Scanomat Hallen Amokka Hallen Hørsholmbaner Rungstedanlæg Kostpris Årets tilgang Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Offentlig ejendomsvurdering Ej vurderet 0 Behæftelse, jf. note 16 og Bygninger på fremmed grund X X X 12. Anlægsoversigt, fortsat Øvrige materielle anlægsaktiver Inventar mv. Kostpris Årets tilgang Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Medlemstilgodehavender Udeståender Hensat til imødegåelse af tab Medlemstilgodehavender Børsnoterede obligationer Nykredit Nykredit Børsnoterede obligationer i alt

16 Noter til regnskabsposter 15. Indeståender kasse, bank og giro Kasse Bank- og giroindeståender Indeståender i alt Langfristet gæld Hørsholm Kommune Gæld i alt Afdrag næste år Gæld efter 1 år Gæld efter 5 år Finansiering af haller og baneanlæg Langfristet gæld i alt Ved ejerskifte af Scanomat Hallen forfalder lånet til indfrielse. 17. Renoveringsfinansiering Tennisklubben har i regnskabsårets løb afholdt udgifter til renoveringsarbejder for kr finansieret af Hørsholm Kommune. 18. Mellemregning energiforbrug Tennisklubben har i regnskabsårets løb afholdt energiudgifter for kr finansieret af Hørsholm Kommune. 19. Anden gæld A-skat og AM-bidrag ATP-bidrag Moms Feriepenge timelønnet personale Ferieforpligtelse månedslønnet personale Mellemværende med spillere Mellemværende med Café Amokka Mellemværende sponsorer Anden gæld i alt Periodeafgrænsningsposter (indtægter næste år) Kontingenter Baneleje Træning Periodeafgrænsningsposter (indtægter næste år) i alt

17 Noter til regnskabsposter 21. Pantsætningsforbud Tennisklubben har i henhold til aftale med Hørsholm Kommune forbud mod at foretage pantsætning af Scanomat Hallen og Amokka Hallen udover tinglyst ejerpantebrev stort kr afgivet til Jyske Bank, jf. note Sikkerhedsstillelse Til sikkerhed for ethvert gældsforhold til Jyske Bank er afgivet tinglyst ejerpantebrev stort kr med sikkerhed i Amokka Hallen, jf. note 11. Tennisklubben har på balancedagen ingen gæld til Jyske Bank. 23. Forkøbsret Tennisklubben har i henhold til aftale med Hørsholm Kommune givet Kommunen forkøbsret til at overtage Scanomat Hallen for en ureguleret pris af kr Hvis der foreligger et bud fra 3. part, er det dette bud der lægges til grund for Hørsholm Kommunes udnyttelse af forkøbsretten, således at der tilfalder Kommunen den del af salgssummen, der overstiger kr indtil kr Hvis buddet er højere end kr , tilfalder den overstigende budsum Hørsholm Kommune og Hørsholm Rungsted Tennisklub ligeligt med 50 % til hver. 16