Foreningen Bastard Festival. CVR.nr PROJEKTREGNSKAB FOR 22. MAJ TIL 2. OKTOBER 2013

Transkript

1 Foreningen Bastard Festival CVR.nr PROJEKTREGNSKAB FOR 22. MAJ TIL 2. OKTOBER 2013

2 INDHOLD Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Projektregnskab 22. maj 2. oktober 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 1

3 FORENINGSOPLYSNINGER Forening Foreningen Bastard Festival Dybbølsgade København V CVR.nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: 22. maj 2. oktober 2013 Tilskudsgivere Helsingør Kommune Miljøstyrelsen Realdania Bestyrelse Andreas Sachse Kromann-Mikkelsen Joakim Rex Andersen Martine Aabye Cathrine Frederiksen Rikke Maagaard Olesen Revisor Kreston Hørsholm Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Usserød Kongevej Hørsholm 2

4 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens formål er at afholde Bastard Festival. Udvikling i projektets aktivitet og økonomiske forhold For en detaljeret gennemgang af aktiviteterne på og omkring festivalen, bedes opmærksomheden rettes mod de fremsendte rapporteringer. Regnskabet viser en overskridelse af omkostningerne på enkelte poster i forhold til tidligere fremsendte budgetter. Dette skyldes det uheldige forhold, at det efter festivalens afholdelse blev klart, at foreningen ikke ville få adgang til momsfradrag, hvilket ellers var indregnet i budgettet. Dette skaber et stort negativt resultat, som foreningen dog har valgt at absorbere i den ellers afsatte lønpulje til projektledelse. Således er der ikke længere et 50/50 split mellem stifterens egenfinansiering og løntilskud, men snarere hvad der svare til et 75/25 split. Uanfægtet dette forhold betragtes festivalen dog som en succes. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. 3

5 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabet 22. maj 2. oktober 2013 for Foreningen Bastard Festival. Projektregnskabet aflægges i overensstemmelser med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening, samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at projektregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 2. oktober 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 22. maj 2. oktober Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 20. november 2013 Bestyrelse Andreas Sachse Kromann-Mikkelsen Joakim Rex Andersen Martine Aabye Cathrine Frederiksen Rikke Maagaard Olesen 4

6 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen Vi har revideret vedlagte projektregnskab for projekt Bastard Festival for perioden 22. maj 2. oktober Projektregnskabet indeholder anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for projektregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et projektregnskab i overensstemmelse med bekendtgørelser og tilsagnsskrivelsen fra tilskudsgivere. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et projektregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om projektregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om projektregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i projektregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i projektregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et projektregnskab i overensstemmelse med bekendtgørelser og tilsagnsskrivelsen. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af projektregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at projektregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelser og tilsagnsskrivelsen fra tilskudsgivere. 5

7 Den uafhængige revisors erklæring Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis og om begrænsning i distribution og anvendelse Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på side 7 i projektregnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis beskrives. Projektregnskabet er udarbejdet med det formål at dokumentere omkostningerne vedrørende projektet som grundlag for tilskudsudbetaling. Som følge heraf kan projektregnskabet være uegnet til andet formål. Vores erklæring er alene udarbejdet til brug for virksomheden og tilskudsgivere, og bør ikke udleveres til andre parter. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Vi skal gøre opmærksom på at antallet af bestyrelsesmedlemmer ikke stemmer overens med de i vedtægterne valgte retningslinjer. Hørsholm, den 20. november 2013 Kreston Hørsholm Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Michel Hansen statsautoriseret revisor 6

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Foreningens årsrapport er ikke underlagt årsregnskabslovens regler, men følger årsregnskabslovens regler for klasse B med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Anvendt regnskabspraksis er ændret ved opstillingen i resultatopgørelsen. Ændringen har ingen beløbsmæssig påvirkning. Øvrige anvendt regnskabspraksis er efter samme regnskabspraksis som foregående år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidig økonomiske fordele vil tilgå foreningen, og forpligtelsen værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, det fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 7

9 RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter omfatter årets modtagne tilskud, bevillinger, salg af arbejdskraft og serviceydelser. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger og lignende omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Foreningen er omfattet af selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6. I brev af 13. oktober 1995 har skattemyndighederne tilkendegivet, at foreningen er registreret som en ikke skattepligtig institution, hvorfor foreningen ikke er fuldt skattepligtig af de nuværende aktiviteter. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 8

10 RESULTATOPGØRELSE 22. MAJ 2. OKTOBER Note 2013 Entré indtægter Bar salg Tilskud Helsingør kommune Tilskud Miljøstyrelsen Tilskud Realdania Indtægter i alt Direkte omkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger DRIFTSRESULTAT 226 Finansielle omkostninger 3-1 ÅRETS OVERSKUD 225 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 225 Disponeret 225 9

11 BALANCE 2. OKTOBER AKTIVER Note 2013 Tilgodehavende tilskud Realdania Tilgodehavende tilskud Miljøstyrelsen Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 BALANCE 2. OKTOBER PASSIVER Note 2013 Grundkapital 0 Overført resultat Lån fra projektledelsen Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

13 NOTER Direkte omkostninger Konsulent Artister Materialer Udstyr og værktøj Leje af udstyr Leje af inventar Drikkevarer til bar Madvarer til bar Administration Markedsføring Sociale omkostninger Kurser og uddannelse Lokaleleje Rengøring Abonnementer Kontorartikler 606 Småanskaffelser Fragt Porto og gebyr 707 Forsikring Advokat Revision Elværket 200 Rejse udgifter Momsrefusion Finansielle omkostninger Renter, bank

14 NOTER Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Likvide midler Merkur Foreningskonto Overført resultat Overført resultat 22. maj 0 Årets resultat 225 Overført resultat Anden gæld Skyldig revision og bogføringsmæssig assistance Skyldig advokat Afsat til projektledelse jkh 13