Kristians Maskinudlejning Stoholm ApS Årsrapport

Transkript

1 Kristians Maskinudlejning Stoholm ApS CVR: september december 2013 en er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den: 27/ Dirigent: Peder P. Grønborg

2 side 2 Indhold Påtegninger 3 Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring 4 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13

3 Ledelsespåtegning side 3 Undertegnede Påtegninger har dags dato aflagt årsrapport for 14. september december 2013 for: Ledelsespåtegning Kristians Maskinudlejning Stoholm ApS en er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Undertegnede anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det undertegnedes opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Undertegnede anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldt. en indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Stoholm, den 27/ Direktion Kristian Hvass Jensen

4 Revisors erklæring side 4 Revisors erklæring om opstilling af Årsregnskab Revisors erklæring Til den daglige ledelse i Kristians Maskinudlejning Stoholm ApS Vi har opstillet årsregnskabet for ovennævnte selskab for regnskabsåret 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante etiske krav for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet, samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Skive, den 27/ Landbo Limfjord Vagn Bech Registreret revisor

5 Selskabsoplysninger side 5 Selskabet Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Kristians Maskinudlejning Stoholm ApS Bellisvej Stoholm Telefon: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: 7850 Stoholm Regnskabsår: Direktion Kristian Hvass Jensen Revisor Landbo Limfjord Resenvej Skive Pengeinstitut Spar Nord Adelgade Skive

6 Ledelsesberetning side 6 Hovedaktivitet Virksomhedens aktiviteter er maskin- og materieludlejning samt maskinstation. Ledelsesberetning Usædvanlige forhold Der har ikke været nogen usædvanlige forhold i regnskabsåret. Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været usikkerhed i forbindelse med indregning og måling Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens omsætning er primært baseret på én kunde, som har stået for 93% af omsætningen i regnskabsåret 2012/2013. Det er ledelsen bekendt, at dette forhold udgør en risiko for virksomhedens fortsatte eksistens, hvis denne ene kunde ophører med at drive virksomhed eller finder en anden udlejer af maskiner. Kunden skylder pr. 31. december 2013 kr Kunden skylder pr. 31. marts 2014 kr , hvoraf kr vedrører fakturaer, der er dateret i Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets slutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

7 Anvendt regnskabspraksis side 7 en Årsregnskab for selskabet for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Herudover har virksomheden valgt at følge nedenstående Anvendt regnskabspraksis regler for regnskabsklasse C: Finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som aktiver og forpligtelser. Noteoplysninger vedrørende anlægsaktiver. Den anvendte regnskabspraksis generelt og for relevante poster er følgende: GENERELT Indregning I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelserne kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen ved udleje af maskiner indregnes i resultatopgørelsen. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til produktionen i året. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, gæld og finansielle kontrakter.

8 Anvendt regnskabspraksis side 8 Skat af årets resultat Årets skat, består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar indregnes til kostpris, med fradrag for akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet scrapværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 3-6 år 0-40 % Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under gevinst og tab på anlægsaktiver. Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor virksomheden har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing) indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rente som diskonteringsfaktor eller virksomhedens alternative lånerente, som en tilnærmet værdi. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasing forpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme juridiske skatteenhed. Eventuelle nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.

9 Anvendt regnskabspraksis side 9 Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Resultatopgørelse side / /12 Note kr. kr. Resultatopgørelse Bruttoresultat Af- og nedskrivning anlægsaktiver Tab ved salg af anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle omkostninger Årets resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Resultatdisponering Overført resultat Disponering i alt

11 Balance side / /12 Note kr. kr. Balance Aktiver 17 Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende Omsætningsaktiver Aktiver

12 Balance side / /12 Note kr. kr. Passiver Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital Realkreditinstitutter Leasingforpligtelser Langfristet gældsforpligtigelse Kortfristet del af langfristet gæld Pengeinstitutter Leverandører af vare og tjenesteydelser Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristet gældsforpligtigelse Gældsforpligtigelser Passiver Eventualforpligtelser 49 Pantsætning og sikkerhedsstillelse 51 Ejerforhold

13 Noter side 13 Noter 13 Finansielle omkostninger 2012/13 kr. Renteudgifter Prioritetsomkostninger Finansielle omkostninger

14 Noter side Materielle anlægsaktiver Prod.anlæg driftsmat. & inventar Kostpris, primo 0 Tilgang i året Afgang i året Kostpris, ultimo Afskrivning, primo 0 Afskrivning på afhændede aktiver 0 Årets afskrivning Afskrivning, ultimo Regnskabsmæssig værdi Heraf leasede aktiver

15 Noter side Egenkapital Virksomhedskapital Reserve for opskrivning Overført resultat Foreslået udbytte I alt Indbetalt selskabskapital i året Forslag til resultatdisponering Ultimo Anpartskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Anpartskapitalen er opdelt på 80 anparter á kr.

16 Noter side Eventualforpligtelser Ingen 49 Pantsætning og sikkerhedsstillelse Leasing Maskiner, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør tkr. jf. anlægsnoten er finansieret ved finansiel leasing. Leasingforpligtelser pr. 31. december 2013 er opgjort til tkr. Øvrige forhold Selskabet udstedte 26. september 2012 et konvertibelt gældsbrev på nominelt 345 tkr. til kurs 100. Gældsbrevet kan konverteres til ordinære anparter i selskabet i forholdet 1 anpart pr.1 kr nominelt gældsbrev på et hvilket som helst tidspunkt. Gældsbrevet bliver forrentet med Nationalbankens diskonto med et tillæg på 4,0%, der forfalder til betaling hver den 31. december. 51 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets fortegnelse, som ejende minimum 5 pct. af stemmerne eller mindst 5 pct. eller over af anpartskapitalen: Kristian Hvass Jensen Bellisvej Stoholm Jyll

17 Specifikationer - investeringer side 17 Køb Salg I alt Specifikationer Inventar - investeringer Investeringer i alt Specifikation: Spec. Køb Salg I alt Inventar Inventar køb Gummiged, OK L10 - brugt Lely Hibiscus brugt Case 140 Puma - brugt Claas Jaguar 75 finsnitter - brugt Valtra N141 - årg. 2009, leaset Mustang 506 minilæsser, leaset Valtra T213V - årg. 2013, leaset Baastrup Tipvogn, leaset Väderstad såmaskine årg. 2007, leaset Bargam sprøjte årg. 2005, leaset Mustang AL 506 årg. 2009, leaset Case IH Puma 140 årg. 2010, leaset Mustang Case IH Puma Case 140 Puma Investering inventar Fordeling inventar

18