Foreningen Kvans venner

Transkript

1 Dansk Revision Silkeborg registreret revisionsaktieselskab Hagemannsvej 4 DK-8600 Silkeborg silkeborg@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Foreningen Kvans venner CVR-nummer Årsrapport 2015

2

3 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 2 Kassererens og interne revisorers påtegning 3 Den uafhængige revisors reviewerklæring 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Aktiver 8 Passiver 9 Noter 10 1

4 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Foreningen Kvans venner c/o Børge Troelsen Agervej Mårslet Hjemstedskommune: Århus Kommune CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december 2015 Kasserer Børge Troelsen Agervej Mårslet Pengeinstitut Danske Bank A/S Jyske Bank Revisor Dansk Revision Silkeborg Registreret revisionsaktieselskab Hagemannsvej Silkeborg 2

5 Kassererens og interne revisorers påtegning Som interne revisorer og kasserer for Foreningen Kvans venner skal vi erklære, at omstående årsregnskab efter vor opfattelse indeholder de nødvendige oplysninger til bedømmelse af resultatet af foreningens drift i 2015 og foreningens økonomiske stilling pr. 31. december Vi skal tillige erklære, at samtlige af foreningens påhvilende forpligtelser er medtaget i årsregnskabet. Der er ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser af aktiver ud over det i årsregnskabet anførte. Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtrådt begivenheder, som i væsentlig grad har påvirket den økonomiske stilling pr. 31. december Vi indstiller årsregnskabet til godkendelse på det årlige ide- og kritikmøde. Mårslet, 15. februar 2016 Børge Troelsen Lars Bak Rasmussen Freddy Jensen Kasserer Revisor Revisor 3

6 Den uafhængige revisors reviewerklæring Til redaktionen i Foreningen Kvans venner Vi har udført review af årsregnskabet for Foreningen Kvans venner for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Foreningens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af reviewet. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ejeren og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 opstillingsmæssigt tilnærmet årsregnskabsloven. Silkeborg, 15. februar 2016 Dansk Revision Silkeborg Registreret revisionsaktieselskab, CVR-nr Jan Pedersen Registreret revisor 4

7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Dog jævnfør ovenstående vedrørende periodisering. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skatter Foreningens ledelse vurderer ikke, at foreningens eventuelle overskud er erhvervsmæssig virksomhed og dermed, at Foreningen KvaN er skattepligtig. Balancen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Dog bemærkes i lighed med tidligere år, at foreningens registreringer af kontingent indtægter, indtægter fra Copydan samt salg af bøger ikke fuldt ud er periodiseret, men medtages i forbindelse med indbetaling. Resultatopgørelsen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Eventuelle nedskrivninger til nettorealisationsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter alle direkte omkostninger, herunder bl.a. materialer og løn uden tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 6

9 Note Resultatopgørelse Budget DKK DKK Perioden 1. januar december 1 Nettoomsætning Vareforbrug Dækningsbidrag Honorar & kontormedhjælp Kørselsgodtgørelse Traktementer ved diverse arrangementer Formatering e-bøger Husleje Flytning af kontor Kontorartikler Lagerleje/provision IT Service Nyanskaffelser Internet Forsikringer Porto Telefongodtgørelse Gaver til forfattere Konferencer mm Regnskabsassistance Revisor Hævet ved indbrud i netbank Tab på debitorer Resultat før finansielle poster Værdipapirer, udbytter Værdipapirer, kursregulering Renteindtægter Renteudgifter Årets resultat

10 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december 3 Beholdninger af tidsskrifter og bøger Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Egenkapital Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms 0 0 Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

12 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Abonnementer Introabonnenter Nordiske guder og sagnhelte Den levende vekselvirkning 86 0 Undervisningsdifferentiering o Civil-Courage 0 0 Med ført hånd 22 0 Læsning - teori og praksis Historiebevidsthed i det moder Og én i mente Midt i matematikken Innovation i skolen Almen didaktik Pædagogiske grundfortællinger Derfra vor verden går Så selv en sten 64 0 Idrættens værdier og kultur Historiepædagogik Løssalg Kampen om skolen 24 0 Holdning og spontanitet Salg af E-bøger Forsendelsesomkostninger Når du skriver i læreruddannelse 0 0 Mundtlighed - en antologi Copydan, tilskud Andre, tilskud Vejledning - Teori og praksis Psykologiske grundtemaer Engelsk - mere end et sprog Efterskolepædagogik Mundtlighed - teori og praksis Specialpædagogik - teori og pr Korrektion - debitorsaldo Diverse Nettoomsætning i alt Vareforbrug Varekøb Ændring af varelager Vareforbrug i alt

13 Noter DKK DKK 3 Beholdning af tidsskrifter og bøger Beholdninger af tidsskrifter og bøger Beholdning af tidsskrifter og bøger i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Jyske Invest lange obligationer, 941 stk Jyske Invest korte obligationer, 2411 stk Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Kasse Jyske Bank, Totalkonto Danske Toprente Erhverv Danske Bank, erhvervsgiro Danske Bank Depotafkastkonto Likvide beholdninger i alt Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Overført til omsætningsaktiver Afregnet moms Skyldig moms i alt Eventualforpligtelser Foreningen Kvans venner blev i 2014 bevilliget kr. i Tips- og lottobevillinger fra Undervisningsministeriet kr. blev modtaget i 2014, det resterende beløb er modtaget i Foreningen Kvans venner har modtaget bevillinger med de forbehold, at hvis projekter som er modtaget tilskud til er overskudsgivende, skal der ske tilbagebetaling i forhold til overskuddet. 11

14 Noter DKK DKK 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 12