Ærø Golf Klub. CVR-nr Årsrapport 2015

Transkript

1 1 Ærø Golf Klub CVR-nr Årsrapport 2015

2 2 Foreningsoplysninger Forening Ærø Golf Klub CVR-nr.: Hjemstedskommune: Ærø Telefon: Internet: Bestyrelse Kaj Nøttrup, formand Poul Erik Therkelsen Ebbe Staugaard Bodil Lamberg Susanne Bramstrup Martin Sand Madsen Jesper Lau Petersen Revision Peter Hviid Josephsen Kongensgade Marstal Godkendt på foreningens generalforsamling, den 30. januar 2016 Dirigent

3 3 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Ærø Golf Klub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilretninger, der følger af foreningens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Bestyrelsens beretning indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Marstal, den 30. Januar 2016 Bestyrelse Kaj Nøttrup Ebbe Staugaard Susanne Bramstrup Poul Erik Therkelsen Bodil Lamberg Martin Sand Madsen Jesper Lau Petersen

4 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmer i Ærø Golf Klub Påtegning på regnskabet Vi har reveideret årsregnskabet for Ærø Golf Klub for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, Årsregnskabet udarvejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konkklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision, Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisionslovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsntlig fejlinformation i årsregskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurdering overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvider vurderinf af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis, er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Marstal, den 28. januar 2016 Peter Hviid Josephsen Revisor

6 6 Bestyrelsens beretning Hovedaktivitet Ærø Golf Klub en selvejende forening, hvis formål er at leje og forestå driften af en golfbane med tilhørende klubhus og andre bygninger, og organisere de dertil hørende idrætslige aktiviteter, således at klubbens medlemmer kan udøve golfspillet under de bedst mulige forhold. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Bestyrelsen anser året resultat for tilfredsstillende, og forventer et positivt resultat til næste år. Begivenheder efter regnskabsåretes afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de tilretninger, der følger af foreningens vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved føtste indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Målingen efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Indtægter indregnes eksklusive moms. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karater set i forhold til foreningens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift af bane og klubhus, markedsføringsomkostninger og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn samt sociale omkostninger mv. til foreningens personale.

8 8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle poster indregnes med de beløb, der vedrører regmskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi eller afsluttet brugstid. Der foretages afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider- Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til i mødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 9 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 kr t.kr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Af -og nedskrivninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger - 0 Driftsresultat Ekstraordinær drift Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år

10 10 Balance pr Note 2015 kr t.kr. Driftsmidler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Depositum husleje Depositum Leasing Fyn Depositum Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser - 1 Tilgodehavende merværdiafgift Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 11 Balance pr Note 2015 kr t.kr. Egenkapital Egenkapital 1. januar Årets Resultat Egenkapital 31. december Lån medlemmer (Gælden henstår rente- og afdragsfrit indtil ) Langfristede gældsforpligtelser Leverandørgæld Anden gæld Modtagne forudbetalinger Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser mv

12 12 Noter 2015 kr t.kr. 1. Nettoomsætning Salg Green Fee Salg/leje af udstyr Kontingenter Salg Golf & Bridge sponsorindtægter Salg af drikkevare m.v, Andre indtægter Salg træningslektioner Gaver og tilskud i øvrigt Andre driftsindtægter Entreindtægter fyrtårn Lejeindtægt Buggy Omkostninger til råvare og hjælpematerialer Køb af drikkevarer m.v Køb reservedele til Buggy Køb af golfudstyr m.v

13 13 Noter 2015 kr t.kr. 4. Andre eksterne omkostninger Drift af bane og klubhus Leje af driftsmidler Leje klubhus Leje baneanlæg Reparation og vedligeholdelse driftsmidler Forsikringer og afgifter Reparation og vedligeholdelse bane Omkostninger vandingsanlæg Reparation og vedligeholdelse bygninger Driftsforsikringer Ejendomsskat Elektricitet og vand Renovation Ejendomsforsikring Diverse abonnementer - 1 Reparation og vedligholdelse klubhus Alarm Fyringsolie Markedsføringsomkostninger Møder, åbent hus m.v Annoncer og reklame Reklamekampagne Repræsentation Omkostninger sponsorer Præmier m.v Udgifter prøvemedlemmer

14 Noter kr t.kr. 4. Andre eksterne omkostninger - fortsat Administrationsomkostninger Kontorhold Telefon Dataomkostninger - 3 Revision inkl. rest for Advokat, konsulent - 6 Kontingenter Porto og gebyrer Kursus Bestyrelsesmøder Generalforsamling Rejseomkostninger - 1 Regulering af delmoms Andre eksterne omkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Trænerhonorar ATP m.v Personaleforsikringer Kursusomkostninger - 1 Personaleomkostninger i øvrigt Befordringsomkostninger Af- og nedskrivninger Småanskaffelser Driftsmidler

15 15 Noter 2015 kr t.kr. 7. Finansielle indtægter Renteindtægter pengeinstitutter Øvrige finansielle indtægter Ekstraordinær drift Tilbageførsel af hensatte omkostninger vedr. jordhandel - 15 Gave 3 golfbiler (Buggies) Driftsmidler Kr. 9. Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar Tilgang Afgang 0 Kostpris 31.. December Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Tilbageførsel adskrivninger ved afgang 0 Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

16 16 Noter 2015 kr t.kr. 10. Likvide beholdninger Nordea, konto Rise Sparekasse, konto Rise Sparekasse, konto Sydbank, konto Kassebeholdning Anden gæld Skyldige omkostninger - 33 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldige feriepenge Pantsætninger Ingen pantsætninger 13. Leasingforpligtelser Klubben har indgået en leasingkontrakt vedrørende EDB udstyr, med en månedlig ydelse på kr ,50. Der restere 8 betalinger pr Klubben har indgået en leasingkontrakt vedrørende maskiner, med en månedlig ydelse på kr ,00. Leasingaftalen udløber pr. 1. maj Eventualforpligtelser Foreningen har indgået en lejekontrakt vedrørende Ærø Golfbane til 180 t. kr. årligt, dog med nedsat leje på 60 t. kr. i 2013 og 2014, 90 t. kr. i 2015 og 120 t. kr. i 2016, hvorefter der betales fuld leje indtil opsigelsen, der tidligst kan ske pr. 1. januar 2023 fra lejers side og pr. 1. januar 2018 fra udlejers side.