SQUASH & FITNESS A/S

Transkript

1 SQUASH & FITNESS A/S Årsrapport for 1. januar december 2014 (20. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/ Henning Assersen dirigent CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten 14

3 Selskabsoplysninger Selskabet SQUASH & FITNESS A/S Ejbygade 4, Odense SØ Telefon: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Stiftet: 1. august 1994 Hjemsted: Odense Bestyrelse Erik Troue Jensen, formand Gert Reese Anker Henning Assersen Helle Johansen Direktion Henning Assersen Revisor REVISION & RÅD Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Svendborgvej Odense S Telefon: Telefax: Hjemmeside: lap@rogr.dk CVR-nr.:

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for SQUASH & FITNESS A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 28. april 2015 Direktion Henning Assersen Bestyrelse Erik Troue Jensen formand Gert Reese Anker Henning Assersen Helle Johansen 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i SQUASH & FITNESS A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for SQUASH & FITNESS A/S for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 28. april 2015 REVISION & RÅD Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Leif Åhl Petersen statsautoriseret revisor 5

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet omfatter drift af 1 fitnesscenter samt udlejning af fast ejendom. Fra 2015 omfatter aktiviteten primært udlejning af fast ejendom. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på kr , og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på kr Ledelsen anser udviklingen i resultat og egenkapital for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Selskabet har med virkning fra 1. januar 2015 udlejet ejendommen Nyborgvej 341B. Der er herudover efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling Selskabets ledelse forventer et positivt driftsresultat i regnskabsåret

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for SQUASH & FITNESS A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets nettoomsætning ikke er oplyst. Bruttofortjenesten omfatter nettoomsætning med fradrag af omkostninger til handelsvarer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt andre lønafhængige poster. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt amortisering af låneomkostninger. Skat af årets resultat Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Bygninger år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 8

10 Anvendt regnskabspraksis Installationer år Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortisert kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. Øvrige gældsforpligtelser iøvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Afledte finansielle instrumenter Urealiserede og realiserede fortjenester og tab på kontrakter omfattende renteswap til sikring af fremtidige pengestrømme indregnes i balancen. Urealiserede og realisrede fortjenester respektive tab posteres direkte på egenkapitalen under posten "Overført resultat" med fradrag af tilhørende selskabsskat. 10

12 Resultatopgørelse 1. januar december 2014 Note 2014 kr t.kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

13 Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 kr t.kr AKTIVER Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Beholdning af indkøbte handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 0 33 Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

14 Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 kr t.kr PASSIVER Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Renteswap, urealiseret tab Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Finansielle instrumenter 10 Nærtstående parter og ejerforhold 11 13

15 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2014 kr t.kr. Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 1. januar Opskrivninger 31. december

16 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver (Fortsat) Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Af- og nedskrivninger 1. januar Årets nedskrivninger Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejendomsværdi udgør ifølge seneste offentlige ejendomsvurdering kr På selskabets ejendomme er tinglyst ejerpantebrev nom. kr og skadesløsbrev nom. kr til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. 5 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar 0 Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

17 Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Øvrige egenkapitalbevægelser Årets resultat Egenkapital 31. december Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. januar Gæld 31. december Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter Renteswap, urealiseret tab Eventualposter m.v. Selskabet har en indgået lejeaftalte vedrørende parkeringsarealer. Lejeforpligtelsen udgør pr. 31. december 2014 kr Virksomheden indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør kr. 0 pr. 31. december Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter og kildeskatter vil kunne medføre, at selskabernes hæftelse udgør et større beløb. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Af de likvide beholdninger er kr deponeret til sikkerhed for finansielle instrumenter. 16

18 Noter til årsrapporten 10 Finansielle instrumenter Beløb Slutdato Rente Renteswap fra variabel til fast rente december ,86% 11 Nærtstående parter og ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: SQUASH HOLDING A/S, Ejbygade 4, 1., 5220 Odense SØ. 17