Revisionsfirmaet Axel Gram

Transkript

1 Revisinsfirmaet Axel Gram Kertemindevej Ullerslev CVR-nummer: ÅRSRAPPORT l. januar 2016 til 31. december 2016 Gdkendt å selskabets generalfrsamling, den ({ /^ 2017 Dirigent REVISORINTERESSENTSKAB: Statsaut. revisr Mrten Damgaard Møller Registreret revisr Søren Bøggild Læssøegade Odense C axelgram. dk Telefn: CVR-nr. :DK DANSKE REVISOIIER

2 mdholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisrs erklæring m udvidet gennemgang Ledelsesberetning mv. Selskabsplysninger Ledelsesberetning, Årsregnskab l. januar december 2016 Anvendt regnskabspraksis, Resultatpgørelse Balance Nter Side 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen g direktinen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr periden l. januar december 2016 fr. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr periden l. januar -31. december Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Ullerslev, den 10. april 2017 Direktin reben. Jensen Bestyrelse Hanne Jensen Jakb Jensen Preben H. Jensen Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejerne i Erklærmg m udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet fr fr periden l. januar december Årsregnskabet, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter, udarbejdes efter årsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfnnatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet. Vi har udført vres udvidede gennemgang i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard fr små virksmheder g FSR - danske revisrers standard m udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskab slaven. Dette kræver, at vi verhlder revisrlven g FSR - danske revisrers Etiske regler samt planlægger g udfører handlinger med henblik på at pnå begrænset sikkerhed fr vres knklusin m årsregnskabet g derudver udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at pnå yderligere sikkerhed fr vres knklusin. En udvidet gennemgang mfatter handlinger, der primært består af frespørgsler til ledelsen g, hvr det er hensigtsmæssigt, andre i virksmheden, analytiske handlinger g de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det pnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revisin, g vi udtrykker derfr ingen revisinsknklusin m årsregnskabet. Knklusin Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr periden l. januar december 2016 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberebningen, g vi udtrykker ingen fnn fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetingen. I tilknytning til vres udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Vres ansvar er demdver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Odense C, de 10. ril 2017 Revisinsfir t A el Gram I/S CVR ; ;gis ren B 'd revisr Side 5

6 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Kissendrup Tømrer & Kertemindevej Ullerslev Snedker A/S Telefn: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: december 1996 Nybrg l. januar -31. december Bestyrelse Direktin Pengeinstitut Revisr Hanne Jensen Jakb H. Jensen Preben H. Jensen Preben H. Jensen Danske Bank Nørregade Nybrg Revisinsfirmaet Axel Gram VS Læssøegade Odense C Side 6

7 LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået aftømrervirksmhed. Udviklingen i selskabets aktiviteter g øknmiske frhld Selskabet har frtsat sine nrmale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, sm er af så væsentlig karakter, at det kræver mtale i ledel sesberetningen. Årets udvikling g resultat anses fr tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indt-uffet begivenheder, sm væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet fr Kissendmp Tømrer & Snedker A/S fr 2016 er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis sm sidste år g aflægges i danske krner. Generelt m indregning g måling Indtægter indregnes i resultatpgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudver indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser, der måles til dagsværdi eller amrtiseret kstpris. Endvidere indregnes i resultatpgørelsen alle mkstninger, der er afhldt fr at pnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger g hensatte frpligtelser samt tilbageførsler sm følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatpgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fi-emtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer, inden årsregnskabet aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterer på balancedagen. Leasing Ydelser til peratinelle leasingkntrakter indregnes lineært i resultatpgørelsen ver leasingpenden. Restfrpligtelsen plyses under eventualfrpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslvens 32 er visse indtægter g mkstninger sammendraget i regnskabspsten bmttfrtj eneste. Bruttfrtj eneste Bruttfrtjenesten består af sammentrækning af regnskabspsterne "nettmsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fi-emstilling g handelsvarer, andre driftsindtægter, mkstninger til råvarer g hjælpematerialer samt andre eksterne mkstninger". Nettmsætning Igangværende arbejder fr fremmed regning vedrørende entrepriseknti-akter indregnes i takt med, at prduktinen udføres, hvrved nettmsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omkstninger til råvarer g hjælpematerialer Omkstninger til råvarer g hjælpematerialer mfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets frskydning i varebehldningerne. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til salg, reklame, administratin, lkaler, tab på debitrer, peratinelle leasingmkstninger mv. Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter lønninger g øvrige lønrelaterede mkstninger, hemnder sygedagpenge til virksmhedens ansatte med fradrag aflønrefusiner fi-a det ffentlige. Resultat af kapitalandele i datter- g asscierede virksmheder I resultatpgørelsen indregnes den frhldsmæssige andel af de enkelte datter- g asscierede virksmheders resultater efter skat. Fmansielle indtægter g mkstnmger Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle pster mfatter renteindtægter g -mkstninger, finansielle mkstninger ved finansiel leasing, realiserede g urealiserede kursgevinster g -tab vedrørende værdipapirer, gæld g transaktiner i fremmed valuta, amrtisering af realkreditlån samt tillæg g gdtgørelser under acntskatterdningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvr udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, sm består af årets akhielle skat g frskydning i udskudt skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til psteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med mderselskabet P. H. Jensen, Kissendrup Hlding ApS (administratinsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatpgørelsen g er afregnet via administratinsselskabet på frfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen frdeles på såvel verskud sm underskud i selskaberne i frhld til deres skattepligtige indkmster. Selskabet hæfter slidarisk med andre sambeskattede selskaber i kncernen fr betaling af selskabsskatter g kildeskatter i sambeskatningskredsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kstpris g efterfølgende til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget pgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid g reduceres med evenhielle nedskrivninger. Afskrivningsperiden g restværdien fastsættes på Side 9

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS anskaffelsestidspunktet. afskrivning. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, phører Ved ændring i afskrivningsperiden eller restværdien indregnes virkningen fr afskrivninger fi-emadrettet sm en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i bmg. Fr egenfremstillede aktiver mfatter kstprisen mkstninger til materialer, kmpnenter, underleverandører, direkte lønfrbrug samt indirekte prduktinsmkstninger. Kstprisen på et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellige. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Bm stid 3-5 år Restværdi 0% Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fi-adrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under afskrivninger. Fmansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksmheder g asscierede virksmheder Kapitalandele i dattervirksmheder indregnes i balancen til den frhldsmæssige andel af virksmhedernes regnskabsmæssige indre værdi pgjrt efter mderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg afurealiserede knceminteme avancer g tab g med tillæg eller fradrag af resterende værdi af psitiv eller negativ gdwill pgjrt efter vertagelsesmetden. Dattervirksmheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, g et eventuelt tilgdehavende hs disse virksmheder nedskrives med mderselskabets andel af den negative indre værdi det mfang, det vurderes sm uerhldeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi verstiger tilgdehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte frpligtelser i det mfang, mdervirksmheden har en retlig eller faktisk frpligtelse til at dække dattervirksmhedens underbalance. Nettpskrivning af kapitalandele i dattervirksmheder verføres under egenkapitalen til reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde i det mfang, den regnskabsmæssige værdi verstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på gdwill. Nyerhvervede eller nystiftede virksmheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Slgte eller afviklede virksmheder indregnes fi-em til afståelsestidspunktet. Side 10

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Frtjeneste eller tab ved afhændelse af dattervirksmheder pgøres sm frskellen mellem afhændelsessummen g den regnskabsmæssige værdi af nettaktiver på salgstidspunktet inklusiv ikke-afskrevet gdwill samt frventede mkstninger til salget eller afviklingen. Frtjeneste g tab indregnes i resultatpgørelsen under finansielle pster. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-metden. I tilfælde, hvr nettrealisatinsværdien er lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kstpris fr handelsvarer samt råvarer g hjælpematerialer pgøres sm anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesmkstninger. Nettrealisatinsværdien fr varebehldninger pgøres sm salgspris med fradrag af færdiggørelsesmkstninger g mkstiiinger, der afhldes fr at effektuere salget, g fastsættes under hensyntagen til msættelighed, ukurans g udvikling i frventet salgspris. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Nedskrivninger tilgdehavender. til tab pgøres på gmndlag af en individuel vurdering af de enkelte Igangværende arbejder fr fremmed regning Igangværende arbejder fr fremmed regning måles til kstpris eller nettrealisatinspris, såfi-emt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgdehavender eller gældsfrpligtelser afhængig af nettværdien af kstpris med fradrag afacntfaktureringer. Frudbetalinger fi-a kunder indregnes under frpligtelser. Omkstninger i frbindelse med salgsarbejde g pnåelse af kntrakter indregnes i resultatpgørelsen i takt med, at de afhldes. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster indregnet under aktiver mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde Reserve fr nettpskrivning efter indre værdis metde mfatter nettpskrivning af kapitalandele i datter- g asscierede virksmheder i frhld til kstpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisatin af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Side 11

12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Udbytte Frslag til udbytte fr regnskabsåret indregnes sm en særskilt pst under egenkapitalen. Frslag til udbytte indregnes sm en frpligtelse på tidspunktet fr vedtagelse på generalfrsamlingen. Selskabsskat g udskudt skat Aktuelle skattefrpligtelser g tilgdehavende aktuel skat indregnes i balancen sm beregnet skat af årets skattepligtige indkmst reguleret fr skat af tidligere års skattepligtige indkmster samt fr betalte acntskatter. Udskudt skat måles efter den balancerienterede gældsmetde af midlertidige frskelle mellem regnskabsmæssig g skattemæssig værdi af aktiver g frpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvr pgørelse af skatteværdien kan fretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henhldsvis afvikling af frpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvrtil aktivet frventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved mdregning i udskudte skattefrpligtelser inden fr samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettskatteaktiver måles til nettrealisatinsværdi. Udskudt skat måles på gmndlag af de skatteregler g skattesatser, der med balancedagens lvgivning vil være gældende, når den udskudte skat frventes udløst sm aktuel skat. Ændring i udskudt skat sm følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatpgørelsen. Gældsfrpligtelser Andre gældsfrpligtelser, sm mfatter gæld til leverandører, tilknyttede g asscierede virksmheder samt anden gæld, måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Side 12

13 RESULTATOPGØRELSE l. JANUAR DECEMBER 2016 BRUTTOFORTJENESTE l Persnalemkstninger. 2 Af- g nedskrivninger af materielle g immaterielle anlægsaktiver, DRIFTSRESULTAT. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksmheder Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksmheder Finansielle mkstninger, der hidrører fra tilknyttede virksmheder Andre finansielle mkstninger. RESULTAT FØR SKAT 3 Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT tkr l FORSLAG TIL RESULTATDISPONEMNG Frslag til udbytte fr regnskabsåret Årets nettpskrivning efter den indre værdis metde. Overført resultat DISPONERET I ALT Side 13

14 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 AKTIVER Andre anlæg, driftsmateriel g inventar, Indretning af lejede lkaler. Materielle anlægsaktiver. 4 Kapitalandele i tilknyttede virksmheder. Depsita. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER tkr Råvarer g hjælpematerialer. Varebehldninger, Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Igangværende arbejder fr fremmed regning Tilgdehavender hs tilknyttede virksmheder Andre tilgdehavender Udskudt skatteaktiv Perideafgrænsningspster. Tilgdehavender Likvide behldninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 14

15 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 PASSIVER Virksmhedskapital Reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde Overført resultat. Frslag til udbytte fr regnskabsåret EGENKAPITAL tkr Hensættelse til udskudt skat Hensættelser vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksmheder HENSATTE FORPLIGTELSER Mdtagne frudbetalinger fra kunder. Leverandører af varer g tjenesteydelser. Gæld til tilknyttede virksniheder, Selskabsskat. Anden gæld. Krtfristede gældsfrpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Kntraktlige frpligtelser g evenhialpster mv. Side 15

16 NOTER 2016 l Persnalemkstninger Antal persner beskæftiget Lønninger Pensiner Andre mkstninger til scial sikring Persnalemkstninger i alt tkr Af- g nedskrivnmger af materielle g immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Frtjeneste/tab, salg driftsmidler Indretning af lejede lkaler Af- g nedskrivninger af materielle g immaterielle anlægsaktiver i alt Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Skat af årets resultat i alt Kapitalandele i tilknyttede virksmheder Kstpris, prim Kstpris 31. december Op- g nedskrivninger prim Årets resultatandele Kapitalregulering i periden Udlddet udbytte... O Op- g nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december O Side 16

17 Kissendrup Tømrer &. Snedker A/S NOTER Prim Frslag til resultatdispnenng Ultim 5 Egenkapital Virksmhedskapital O Reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde Overført resultat Frslag til udbytte fr regnskabsåret... O Aktiekapitalen er frdelt således: l. 000 aktier å nm Kntraktlige frpligtelser g eventualpster mv. Arbe'ds arantier Der er stillet arbejdsgaranti på kr Leasingfrpligtelser Selskabets samlede leasingfrpligtelser andrager kr Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i kncernen. Sm helejet dattervirksmhed hæfter selskabet ubegrænset g slidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen fr danske selskabsskatter g kildeskatter på udbytte, renter g ryalties indenfr sambeskatningskredsen. Side 17