Bilag 5. Budget 2013 refusion særligt dyre enkeltsager Magistratsafdelingerne. Aarhus Kommune. Den 11. september 2012

Transkript

1 Bilag 5 Emne: Til: Budget 2013 refusion særligt dyre enkeltsager Magistratsafdelingerne Den 11. september 2012 Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Endelig fastsættelse af budget samt udmøntning af ændrede refusionsregler på børn- og ungeområdet Refusionsindtægterne vedrørende særligt dyre enkeltsager - den del som vedrører styrbare udgifter - blev i forbindelse med regnskabet for 2009 principielt gjort styrbare. Men da indtægtsniveauet for særligt dyre enkeltsager har været kraftigt faldende de seneste år dels pga. ændrede refusionssatser og dels pga. Socialforvaltningens arbejde med at nedbringe udgiftsniveauet har det ikke været muligt at fastsætte et endeligt indtægtsniveau. Som det fremgik af Borgmesterens Afdelings bemærkninger til afdelingernes budget, var det dog forventningen, at indtægtsniveauet for 2013 og frem ville kunne budgetteres mere præcist som led i den videre budgetlægning for 2013 med henblik på en fastsættelse af indtægtsniveauet herunder indregning af den forventede effekt af ændringen af refusionsordningen for særligt dyre enkeltsager på området for udsatte børn og unge, der trådte i kraft 1. september MBA-Budget og Regnskab 8100 Aarhus C Sagsnr. 12/ Sagsbeh. Christina Vadstrup Petersen Telefon Direkte telefon cvp@aarhus.dk Nedenfor opgøres udgangspunktet for indtægtsbudgettet på det styrbare område. Endvidere opgøres effekten af den ændrede refusionsordning for såvel det styrbare som det ikke-styrbare område. Budgettet i de enkelte magistratsafdelinger foreslås i forlængelse af 1. fællesmøde tilpasset dette.

2 1. Fastsættelse af endeligt indtægtsbudget med udgangspunkt i Regnskab 2011 mv. Opgørelsen af de forventende indtægter i Afdelingernes Budget 2013 er behæftet med usikkerhed. Det skyldtes blandt andet, at forventet regnskab for 2012 i sagens natur kun baserede sig på årets første 3 måneder. Hertil kom, at der var en vis usikkerhed knyttet til, hvorledes effekten af de enkelte spareforslag på Socialforvaltningens område ville slå igennem i forhold til de dyreste sager. Efterreguleringerne vedrørende 2011 var desuden ikke kendt på daværende tidspunkt. Med udgangspunkt i de faktiske indtægter vedrørende 2011 korrigeret for de pt. kendte efterreguleringer kan der nu fastsættes et endeligt indtægtsbudget for 2013 og frem for MSB, MSO og MBU. I forhold til MSB er indtægtsniveauet korrigeret for den estimerede effekt af udmøntningen af de enkelte spareforslag på Socialforvaltningens område. I tabellen nedenfor, er de forventede refusionsindtægter opgjort for perioden eksklusiv effekten af de ændrede refusionsregler. Det er dette budget, som er grundlaget for fastsættelsen af det endelige indtægtsniveau. Tabel 1: Refusionsindtægter de styrbare områder MSB MSO MBU I alt Anm.: Opgjort med udgangspunkt i Regnskab 2011 I tabel 2 nedenfor fremgår de refusionsindtægter som pt. er indarbejdet i afdelingernes budget. Det nuværende budget afviger i mindre grad fra det endelige indtægtsniveau eksklusiv effekten af ændrede refusionsregler, hvorfor afdelingerne bedes indberette denne difference i forlængelse af 1. fællesmøde. Differencen fremgår af tabel 3.

3 Tabel 2: Afdelingernes Budget - Refusionsindtægter de styrbare områder MSB MSO MBU I alt Ved udmøntning skal magistratsafdelingerne modpostere på reserven Mindreindtægtsreserve vedr. SDE (XG ). Tabel 3: Beløb til udmøntning fra mindreindtægtsreserve vedr. SDE MSB MSO MBU I alt Forventede merindtægter som følge af ændrede refusionsgrænser Regeringen har med virkning fra 1. september 2012 besluttet at nedsætte refusionsgrænserne vedrørende statsrefusion i dyre enkeltsager til 2009-niveau på børn- og ungeområdet, hvilket betyder, at kommunerne kan hjemtage et forhøjet refusionsbeløb. Samtidig indføres en regel om, at udgifter til fire eller flere anbragte børn fra samme husstand må sammenlægges i refusionsberegningen. Med udgangspunkt i de faktiske udgifter i 2011 samt den forventede profil på udmøntningen af besparelserne i Socialforvaltningen er de forventede merindtægter beregnet, jf. tabel 4 nedenfor. Disse foreslås udmøntet til afdelingerne jf. nedenfor. Ved udmøntning skal magistratsafdelingerne modpostere på reserven SDE m.v. (L140) (XG ).

4 Tabel 4: Forventede merindtægter til udmøntning MSB styrbar MSB ikke-styrbar MSO MBU I alt Samlet permanent indtægtsbudget på det styrbare område Med udgangspunkt i ovenstående kan det samlede permanente indtægtsbudget inklusiv effekten af den ændrede refusionsordning opgøres. I tabel 5 nedenfor fremgår det permanente budget for de respektive magistratsafdelinger. Tabel 5: Permanent budget på det styrbare område MSB MSO MBU I alt Samlet økonomisk effekt Fastsættelsen af et permanent indtægtsbudget for Budget 2013 og frem samt justering af indtægtsniveauet som følge af ændrede refusionsregler finansieres via de afsatte budgetreserver. Som det fremgår af tabel 6 nedenfor, er det er difference mellem de indarbejde budgetændringer i magistratsafdelingerne og de afsatte reservebeløb. Difference, der udgør henholdsvis ca. 0,1 mio. kr. i 2013, ca. 0,3 mio. kr. i 2014 samt ca. 0,2 mio. kr. i 2015 og frem udmøntes til kassen.

5 Tabel 6: Samlet oversigt Budgetændringer MSB styrbar MSB ikke-styrbar MSO MBU Finansiering Mindre indtægtsreserve, Budget Mindreindtægtsreserve vedr. LCP pkt. 21, Magistratens Budget 2013 Merindtægtsreserve, LCP pkt. 21 (L140) Difference