Kirk Revisionspartnerselskab

Transkript

1 Kirk Revisionspartnerselskab Ørsted Kros Venner Tingparken Ørsted Regnskab for 2015 Registrerede revisorer FSR - danske revisorer Richardt Biger Andersen Kurt Telling Jørgensen Niels Brocks Gade Randers C Tlf Fax Mail rr@revisionranders.dk

2 Indholdsfortegnelse Foreningspåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af regnskab 4 Foerningsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance 31. december 9 Noter til årsrapporten 11 Side 2 af 14

3 Foreningspåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt regnskabet for 2015 for Ørsted Kros Venner. Det er vores opfattelse, at regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Ørsted, den. Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Krista Andreasen Flemming Seiersen Undertegnede har i egenskab af revisorer for Ørsted Kros Venner revideret regnskabet. Revisionen heraf har ikke givet anledning til bemærkninger. Det er vores opfattelse, at regnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindelig regnskabspraksis og at der gives et retvisende billede af Ørsted Kros Venner s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december Ørsted, den Britt Lægaard Inge Borst Side 3 af 14

4 Revisors erklæring om opstilling af regnskab Til ledelsen i Ørsted Kros Venner Vi har opstillet årsregnskabet for Ørsted Kros Venner for regnskabsåret 1. januar december 2015 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Regnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Randers C, den Kirk Revisionspartnerselskab Kurt Telling Jørgensen Registreret revisor FSR danske revisorer Side 4 af 14

5 Foreningsoplysninger Foreningen Ørsted Kros Venner Tingparken Ørsted CVR-nr.: Etableret: Hjemstedskommune: Regnskabsår: Norddjurs 1. januar december Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Krista Andreasen Flemming Seiersen Revisor Kirk Revisionspartnerselskab Niels Brocks Gade 12, Randers C Pengeinstitut Djurslands Bank Sparekassen Kronjylland Hovedaktivitet Foreningens aktiviteter er at søge og indsamle midler til projekter og modernisering af Ørsted Kro. Side 5 af 14

6 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste regnskabsår. Sammenligninstallene for 2013/14 omfatter 16 måneder. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Ligeledes indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder af- og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af afgivne rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug og andre stykomkostninger Vareforbrug og andre stykomkostninger omfatter årets køb af varer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager incl. feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring med fradrag af eventuelle refusioner fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. BALANCEN Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Side 6 af 14

7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger foretages på grundlag af individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Posten omfatter kontante beholdninger og indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle værdi af forpligtelsen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under gældsforpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende år. Side 7 af 14

8 Resultatopgørelse 1. januar december Note /14 t Nettoomsætning Vareforbrug Andre stykomkostninger Bruttofortjeneste Lønninger og personaleomkostninger Dækningsbidrag Salgsfremmende omkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Til disposition Forslag til resultatdisponering Overført til næste år I alt Side 8 af 14

9 Balance 31. december Aktiver Note t Varebeholdninger 0 20 Varebeholdninger i alt 0 20 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 5 Tilgodehavender i alt 0 5 Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 9 af 14

10 Balance 31. december Note t Passiver Overført overskud Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Nærtstående parter 12 Side 10 af 14

11 Noter til årsrapporten 1 Nettoomsætning t Indbetalt medlemmer Udlejning af værelser Sponsorater Afholdte fester Afholdte arrangementer Afholdt loppemarked 0 8 Afholdte venneforeningsarrangementer Resultatandel af arrangementer Salg i restaurant/krostue Tilskud fonde mm Nettoomsætning i alt Vareforbrug t Varekøb Køb til venneforeningsarrangementer Varekøb u/moms Lager, færdigvarer, primo Lager, færdigvarer, ultimo 0-20 Salg varelager Vareforbrug i alt Andre stykomkostninger t Maskinopvask mm Køb af gas Renovation Vaskeri Køb af engangsservice/duge mm Reparation af driftsmidler Leje af duge/sengetøj mm Andre stykomkostninger i alt Side 11 af 14

12 Noter til årsrapporten 4 Lønninger og personaleomkostninger t Lønninger Teamvikar køb vikartimer Den Blå Kutter køb vikartimer Feriepengeforpligtelse, primo AMP pension ATP-bidrag Øvrige forsikringer Arbejdstøj Databehandling løn Lønninger og personaleomkostninger i alt Salgsfremmende omkostninger t Gaver og blomster Anden repræsentation 0 6 Annoncer Dekoration/skilte Kodaafgift Salgsfremmende omkostninger i alt Lokaleomkostninger t Leje lokaler Varme El, vand og gas Vedligeholdelse Opbygning scene Omkostninger v/opstart 0 6 Rengøring Lokaleomkostninger i alt Side 12 af 14

13 Noter til årsrapporten 7 Administrationsomkostninger t Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter Småanskaffelser Telefon Informationssøgning Licens 0 1 Porto Revisorhonorar Forsikringer Faglitteratur/tidsskrifter Kontingenter Administrationsomkostninger i alt Likvide beholdninger t Kasse 0 4 Djurslands Bank nr Djurslands Bank nr Sparekassen nr Likvide beholdninger i alt Egenkapital Overført resultat Saldo primo 0 Årets resultat Egenkapital ultimo Anden gæld t Skyldig moms Skyldig A-skat og AM-bidrag 85 0 Skyldig ATP 90 0 Skyldige feriepenge Andre skyldige omkostninger 0 3 Mellemregning Ørsted Kro A/S Anden gæld i alt Side 13 af 14

14 Noter til årsrapporten 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 12 Nærtstående parter Ørsted Kros Venner s nærtstående parter omfatter følgende: Ørsted Kro A/S. Side 14 af 14