REGNSKAB Hovedforeningen. Tønder Kommune Kongevej Tønder Tlf Kommunenr.: 550 Telefonnr.:

Transkript

1 Side 1 af REGNSKAB 2015 Bilag 2 2 Periode: Tilsynsførende kommune: Boligorganisationsnr.: 0023 Storegade Skærbæk Telefonnr.: Tønder Kommune Kongevej Tønder Tlf Kommunenr.: 550 Telefonnr.: Boligorganisationen Antal Brutto- Á lejemåls- Antal leje- Afdelinger: 6 lejemål areal m2 enhed målsenheder Lejligheder Erhverv pr. påbe- 27 gyndt 60 m2 Institutioner 00 1 pr. påbe- 00 gyndt 60 m2 Garager/carporte 0 1/5 0 Lejemålsenheder i alt Fællesvaskeri Fælleslokaler Administration varmeregnskaber Udarbejdelse varmeregnskaber Administration vandregnskaber Udarbejdelse vandregnskaber Administration elregnskaber Udarbejdelse elregnskaber Administration renovationsregn. Udarbejdelse renovationsregn. I alt 1 pr. påbegyndt 60 m2 1 pr. påbegyndt 60 m2 Udarbejdet den: Godkendt den:

2 Side 2 af Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Note UDGIFTER: 501 Bestyrelsesvederlag m.v *) 502 Mødeudgifter *) 511 Personaleudgifter *) 512 Forretningsførelse *) 513 Kontorholdsudgifter *) 514 Kontorlokaleudgifter *) 515 Afskrivninger, driftsmidler *) 516 Særlige aktiviteter 521 Revision = Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelingerne 532 Renteudgifter *) 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 540 = Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter *) 550 = Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udbytte, garantiselskab 3. Henlæggelse til dispositionsfonden 560 = Udgifter og overskud INDTÆGTER: 601 Administrationsbidrag: 1. Afdelinger i drift *) 2. Andre 602 Lovmæssige gebyrer mv *) 603 Renteindtægter *) 604 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 605 Honorar nybyggeri: 1. Byggesagshonorar 2. Bestyrelsesvederlag 606 Honorar forbedringsarbejder: 1. Byggesagshonorar 2. Bestyrelsesvederlag 607 Diverse 610 = Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter *) 620 = Indtægter i alt Årets underskud (overført til konto 805) 630 = Indtægter og evt. underskud i alt

3 Side 3 af Regnskab Regnskab Note AKTIVER Anlægsarktiver Materielle anlægsarktiver 701 Administrationsbygning Inventar 703 Automobil 704 EDB-anlæg 709 Andre anlægsaktiver *) Finansielle anlægsarktiver 711 Garantikap. I alm. Forretningsførerorg. 712 Garantikap. I anden virksomhed 713 Aktier og andele *) 714 Dispositionsfond/lån til afdelingerne Kapitalindskud, sideaktiviteter (805) *) 716 Indskud i Landsbyggefonden Andre finansielle anlægsaktiver *) 720 = Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter 722 Afdelingerne, moderniseringer m.m. *) 722 Afdelinger (nybyggeri m.m.) 723 Godkendt forretningsførerorg. 724 Tilskud til forbedringsarbejder 725 Debitorer 726 Andre tilgodehavender 727 Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter m.v. 731 Værdipapirer/obl.beholdning *) 732 Likvide beholdninger *) 740 = Omsætningsarktiver i alt = Aktiver i alt

4 Side 4 af Regnskab Regnskab Note PASSIVER Egenkapital 801 Boligorganisationsandele Garantikapital 803 Dispositionsfond *) 804 Opskrivningshenlæggelser *) 805 Arbejdskapital *) 810 = Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, adm.bygning 812 Anden langfristet gæld *) 820 = Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter *) Indbetalte boligafgifter 822 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) 823 Godkendt forretningsførerorg Bankgæld (sikkerhedsstillelse) 825 Leverandører Omkostninger Afsætninger *) 828 Opnoteringsgebyrer 829 Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld 840 = Kortfristet gæld i alt = Passiver i alt

5 Side 5 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Nybyggeri Godgørelse rejseudgift Godtgørelse andet Gaver til bestyrelsen Bestyrelsesvederlag i alt MØDEUDGIFTER: Generalforsamling Kursus, Kongres og andre møder Repræsentation Mødeudgifter i alt PERSONALEUDGIFTER: Antal heltidsbeskæftigede: Løninger, adm. Personale Kørselsomkostninger Andre personalegoder Pensionsbidrag Øvrige lønninger, hovedorg ATP AER Forsikring og andre udg Feriepengetilsvar, funktionær Kursusudgifter, personale = Personaleudgifter i alt

6 Side 6 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget FORRETNINGSFØRELSE: Honorar pr. lejemål Vederlag til Salus ########### = Forretningsførelse i alt KONTORHOLDSUDGIFTER: Kontorartikler. Papir, tryksager Kopimaskine afgift Porto Telefon/fax Gebyrer EDB Licens og vedligeholdelse Internet, forbindelser mv PBS, huslejeopkrævning Annoncer Vedligehold af inventar Forsikring og kontingenter Diverse Juridisk Assistance = Kontorholdsudgifter i alt

7 Side 7 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget KONTORLOKALEUDGIFTER: Egne lokaler, prioritetsydelser Leje lokaler, leje Ejendomsskatter El Vand, Varme Forsikringer Renovation, vedligeh.rengøring Forrentning egenkapital adm.ejendom Afskrivning adm.ejendom = Kontorlokaleudgifter i alt AFSKRIVNING, DRIFTSMIDLER Inventar Automobil EDB Andet = Afskrivninger i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til arbejdskapitalen Afd. bidrag til dispositionsfonden Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden Pligtmæssige bidrag = Henlæggelser i alt EKSTRA ORDINÆRE UDGIFTER Korrektion tidligere år Tilskud til afdelingerne fra Tilskud t/dækning af lejetab Overskud ved afdelingers drif = Afskrivninger i alt

8 Side 8 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: 530 Bruttoadministrationsomkostninger /6 - Byggesagshonorarer Lovmæssige gebyrer = Nettoadministrationsudgift i alt Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSOMK.: Bidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr.afdeling Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling - = Egne afdelinger i drift i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger = Administrationsbidrag i alt Samlet grundbidrag pr. lejemålsenhed

9 Side 9 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget LOVMÆSSIGE GEBYRER: Indmeldelsesgebyr Fraflytningsgebyr Huslejeindtægter, SALUS Restancegebyr Ventelistegebyr, opskrivning Ventelistegebyr, a jourføring Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Andre indtægter Poletadministration m.v. = Lovmæssige gebyrer i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til arbejdskapitalen Afd. bidrag til dispositionsfonden Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden Pligtmæssige bidrag = Henlæggelser i alt EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Ekstraordinære indtægter Tilskud til afdelingerne fra Tilskud t/dækning af lejetab = Henlæggelser i alt

10 Side 10 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT RENTEINDTÆGTER: Afdelinger, udlån 1,00% Renter bunden egenkapital Bankbeholdning Obligationer, handelsrenter Udbytte, aktier og lignende Renter egen trækningsret Renteindtægter i øvrigt Realis. Kursgevinster obligationer Renter disp.fond = Renteindtægter i alt TILSKUD: 531 Rentetilskud til afdelingerne RENTEUDGIFTER: Renter til dispositionsfonden 0,00% Renter til afdelingerne 0,00% Renter arbejdskapital 0,00% Bankgæld Renter kreditorer Kurstab, obligationer m.v Handelsrenter kurtage m.v Renter egen trækningret Andet = Renteudgifter i alt = Nettorenteindtægt (-tilskud) Anvendt renteberegningsmetode / Anvendte rentesatser: Rente af indestående i forvaltningsafdelingen pr ,00 % Renteindtægter er beregnet af indestående i forvaltningen pr Der fordeles til: - afdelingerne med 0,00 % - dispositionsfonden med 0,00 % Rentetilskud udgør pr. boligenhed 0,00 kr. - Der fordeles til afdelingerne efter antal boliger med 0 kr.

11 Side 11 af Noter Regnskab Regnskab Andre anlægsaktiver Ingen anlægsaktiver Andre anlægsaktiver 713 Aktier og andele Dalbo SALUS Boligadministration Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter Ingen indskud Kapitalindskud, sideaktiviteter 716 Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud Bundne C-indskud Egen trækningsret primo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Ultimo Saldo trækningsret Indskud i Landsbyggefonden Andre finansielle anlægsaktiver Ingen andre finans.aktiv Andre finansielle anlægsaktiver

12 Side 12 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: Afd. 1 Mellemregning afd. 1 5 Mellemregning afd. 5 9 Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: Konto 722, Moderniseringer: Afd Konto 722, Moderniseringer: 731 Værdipapirer/obl. Beholdning Nykredit primo Årets kursregulering Ultimo Nykredit primo Årets kursregulering Ultimo Værdipapirer/obl. Beholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning Likvide beholdninger

13 Side 13 af Noter Regnskab Regnskab Konto 803. Dispositionsfonden Saldo primo: Tilgang: Bidrag fra afdelinger Rentetilskrivning Ydelser udarmortiserede lån Provenue låneomlægning Indskud i LBF, ovf. fra byggefonden Pligtmæssige bidrag jf. 79 og Rente af egen trækningsret Afgang: Tilskud lejetab/tab ved fraflyt Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden Tilskud fra LBF Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Indskud i Landsbyggefondes (konto 716) Udlån afdeling Finansiering af adm.bygning Disponibel del: Saldo pr. 31/ Pr. lejemålsenhed Pr. lejemålsenhed (disp) Der skal foretages henlæggelser, hvis minimumskravet på kr ikke er opfyldt. Konto 804. Opskrivningshenlæggelser Saldo primo: Tilgang Afgang Saldo pr. 31/

14 Side 14 af Noter Regnskab Regnskab Konto 805. Arbejdskapital Saldo primo: Tilgang: Årets overskud Særlige bidrag fra afdelinger m.v. Rentetilskrivning Afgang: Årets underskud Overførsel til dispositionsfonden Tilskud m.v. Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Disponibel del: Saldo pr. 31/ Arbejdskapital pr. lejemålsenhed Arbejdskapital pr. lejemålsenhed (disp) Der skal foretages henlæggelser, hvis minimumskravet på kr ikke er opfyldt. Konto 821, Gæld til afdelinger i drift: Afd. 1 Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd I alt Konto 827. Afsætninger Saldo pr. 31/

15 Side 15 af Forretningsførers påtegning: Jimmy Povlsen Adm. Direktør Skærbæk, den 3. maj 2016 Den uafhængige revisors erklæringer Til øverste myndighed i Skærbæk Andelsboligforening Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation for regnskabsåret 1. januar december 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vores revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet.i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontrol, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede.formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikket givet anledning til forbehold.

16 Side 16 af Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger om driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelses årsberetning Vi har i henhold til god revisorskik gennemlæst ledelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den uførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skærbæk, den 3. maj 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Thietje Statsautoriseret revisor Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Skærbæk, den 3. maj 2016 Jan Feddersen, formand Mathias Achner, næstformand Jørgen Andersen Marianne Larsen Jørgen Bruhn Haddi Kristensen Kai Hansen