Tamaco Trading A/S Arsrapport for 2011/12. CVR-nr Arsrapporten er fremlagt og godkendt pa selskabets. pwc

Transkript

1 Tamaco Trading A/S Arsrapport for 2011/12 CVR-nr Arsrapporten er fremlagt og godkendt pa selskabets pwc

2 Indholdsfortegnelse Side Pategninger Ledelsespategning i Den uafhaengige revisors erklseringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Arsregnskab Resultatopg0relse 1. oktober September 6 Balance 30. September 7 Noter til arsrapporten 9 Regnskabspraksis 14 pwc

3 Ledelsespategning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for regnskabsaret 1. oktober September 2012 for Tamaco Trading A/S. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. September 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hasselager, den te 1

4 Den uafhaengige revisors erklaeringer Til kapitalejerne i Tamaco Trading A/S Pategning pa arsregnskabet Vi har revideret arsregnskabet for Tamaco Trading A/S for regnskabsaret 1. oktober September 2012, der omfatter resultatopgorelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette kraever, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udforer revisionen for at opna hoj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for befob og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstasndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmaessige sken er rimelige, samt en vurdering af den samlede praesentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. September 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. oktober September 2012 i overensstemmelse med arsregnskabsloven. pwc 2

5 Den uafhaengige revisors erklaeringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlaest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillseg til den gennemforte revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. Aarhus, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab pwc 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Tamaco Trading A/S Brunagervej Hasselager Telefon: Telefax: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. oktober September Regnskabsar: 23. regnskabsar Hjemstedskommune: Aarhus Bestyrelse Christian Jacobsen Torben M0ller Ove Bojsen Lorenzen Direktion Ove Bojsen Lorenzen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej Aarhus C Pengeinstitut Nordea Bank Skt. Clemens Torv Aarhus C Koncernregnskab Selskabet indgar i koncernrapporten for Tamaco Holding A/S, Aarhus, CVR-nr pwc 4

7 Beretning Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter bestar i handel med emballage, natur- og kunsttarme samt hjselpestoffer til levnedsmiddelindustrien, hovedsageligt koncentreret om det danske marked. Udvikling i aret Selskabets resultatopgorelse for 2011/12 udviser et overskud pa , og selskabets balance pr. 30. September 2012 udviser en egenkapital pa Der forventes et positivt resultat for 2012/13. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har vaesentlig indflydelse pa bedommelsen af arsrapporten.

8 Resultatopgorelse 1. oktober September Note 2011/ /11 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlsegsaktiver Resultat for finansielle poster Indteegter af kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle indtaegter Finansielle omkostninger Resultat for skat Skat af arets resultat Arets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslaet udbytte Reserve for nettoopskrivning efter den indre vaerdis metode Overf0rt resultat pwc 6

9 Balance 30. September Aktiver Note Agenturrettigheder Immaterielle anlaegsaktiver Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar Materielle anlaegsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlaegsaktiver Anlaegsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgraensningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsaetningsaktiver Aktiver pwc

10 Balance 30. September Passiver Note Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre vasrdis metode Overf0rt resultat Foreslaet udbytte for regnskabsaret Egenkapital Leverand0rer af varer og tjenesteydelser Gaeld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gaeld Kortfristet gaeld Gaeldsforpligtelser Passiver Eventualposter og 0vrige 0konomiske forpligtelser 10 Naertstaende parter og ejerforhold 11 pwc 8

11 Noter til arsrapporten Personaleomkostninger 2011/ /11 L0nninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskaeftigede medarbejdere Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlaegsaktiver Afskrivninger af immaterielle anlaegsaktiver Afskrivninger af materielle anlaegsaktiver Gevinst og tab ved afhaendelse Finansielle indtaegter Renteindtaegter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtaegter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger pwc 9

12 Noter til arsrapporten 5 Skat af arets resultat 2011/ /11 Arets aktuelle skat Arets udskudte skat Immaterielle anlaegsaktiver Agenturrettigheder Kostpris 1. oktober Afgang i arets lab Kostpris 30. September 2012 ^ 4 4Q QOO Ned- og afskrivninger 1. oktober ,000 Arets afskrivninger Tilbagef0rte afskrivninger pa arets afgang _ Ned- og afskrivninger 30. September Regnskabsmaessig vaerdi 30. September

13 Noter til arsrapporten 7 Materielle anlaegsaktiver Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar _ Kostpris 1. oktober 2011 Afgang i arets l0b Kostpris 30. September Ned- og afskrivninger 1. oktober 2011 Arets afskrivninger Tilbageforte ned- og afskrivninger pa afheendede aktiver Ned- og afskrivninger 30. September Regnskabsmaessig vaerdi 30. September Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. oktober 2011 Kostpris 30. September Vaardireguleringer 1. oktober 2011 Arets resultat Udbytte til moderselskabet Vasrdireguleringer 30. September Regnskabsmaessig vaerdi 30. September Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificeres saledes: Stemme- og Navn Hjemsted Selskabskapital ejerandel Egenkapital Arets resultat Tamaco Pack A/S Aarhus, Danmark T % - I pwc 11

14 Noter til arsrapporten 9 Egenkapital Reserve for nettoopskriv- Selskabskapital ning efter den indre vaerdis metode Overtoil resultat Foreslaet udbytte for regnskabsaret I alt Egenkapital 1. oktober Betalt ordinasrt udbytte Arets resultat Egenkapital 30. September Selskabskapitalen bestar af 668 aktier a nominelt Ingen aktier er tillagt saerlige rettigheder. lo Eventualposter og ovrige okonomiske forpligtelser Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgaet operationelle leasingforpligtelser, deri uopsigelighedsperioden udg0rt 168. Eventualforpligtelser Selskabet indgar med koncernen i en cash-pool ordning. Selskabet har overfor moderselskabets bankforbindelse stillet sikkerhed i form af virksomhedspant pa T pwc 12

15 Noter til arsrapporten ii Naertstaende parter og ejerforhold F0lgen.de kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Tamaco Holding A/S, Brunagervej 1, 8361 Hasselager Direkt0r Ove Lorenzen, Nymarks Alle 53, 8320 Marslet Produktchef Torben Mailer, Munkehegnet 5, 7080 Barkop pwc 13

16 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Arsrapporten for Tamaco Trading A/S for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uasndret i forhold til sidste ar. Arsregnskab for 2011/12 er aflagt i. Generelt om indregning og maling Indtaegter indregnes i resultatopgorelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes vaerdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der males til dagsvaerdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgorelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opna arets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageforsler som folge af aendrede regnskabsmaessige skon af bem>, der tidligere har vaeret indregnet i resultatopgorelsen. Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets vaerdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil fraga selskabet, og forpligtelsens vaerdi kan males palideligt. Ved forste indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfolgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser males til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over lobetiden. Amortiseret kostpris opg0res som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillaeg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle belob. Herved fordeles kurstab og gevinst over lobetiden. Ved indregning og maling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden arsrapporten aflaegges, og som be- eller afkraefter forhold, der eksisterede pa balancedagen. Som malevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstar mellem transaktionsdagens kurs og kursen pa betalingsdagen, indregnes i resultatopg0relsen som en finansiel post. pwc 14

17 Regnskabspraksis Tilgodehavender, gaeld og andre monetaere poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet pa balancedagen, males til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen pa tidspunktet for tilgodehavendets eller gaeldens opstaen indregnes i resultatopgarelsen under finansielle indtaegter og omkostninger. Resultatopg0relsen Bruttofortjeneste Med henvisning til arsregnskabslovens 32 er nettoomsaetningen ikke oplyst i arsrapporten. Nettoomsaetning Nettoomsaetningen ved salg af handelsvarer og faerdigvarer indregnes i resultatopgorelsen, safremt levering og risikoovergang til kober har fundet sted inden arets udgang. Nettoomsaetningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til ravarer og hjaelpematerialer Omkostninger til ravarer og hjaelpematerialer indeholder det forbrug af ravarer og hjaelpematerialer, der er anvendt for at opna arets nettoomsaetning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lonninger samt lonafhaengige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder arets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlaegsaktiver. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgorelsen indregnes den forholdsmaessige andel af resultat for aret med fradrag af afskrivning af goodwill under posterne "Indtaegter af kapitalandele i dattervirksomheder". Finansielle poster Finansielle indtaegter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering pa vaerdipapirer, amortisering af realkreditlan samt tillaeg og godtgorelse under acontoskatteordningen. pwc 15

18 Regnskabspraksis Skat af arets resultat Skat af arets resultat, som bestar af arets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgorelsen med den del, der kan henfores til arets resultat, og direkte pa egenkapitalen med den del, der kan henfores til posteringer direkte pa egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlaegsaktiver Agenturaftaler og licenser males til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsvaerdien, hvor denne er lavere. Agenturaftaler uden tidsbegraensning afskrives over 5 ar eller en kortere 0konomisk levetid. Materielle anlaegsaktiver Materielle anlaegsaktiver males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgores som kostpris reduceret med eventuel restvaerdi, fordeles linesert over aktivernes forventede brugstid, der udgor: Produktionsanlaeg og maskiner Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar 3-5 ar 3-5 ar Aktiver med en kostpris pa under omkostningsf0res i anskaffelsesaret. Nedskrivning af anlaegsaktiver Den regnskabsmaessige vaerdi af immaterielle og materielle anlaegsaktiver gennemgas arligt for at afgore, om der er indikation af vaerdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfaeldet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsvaerdi. Kapitalandele i dattervirksomheder og assoeierede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og males efter den indre vaerdis metode. pwc 16

19 Regnskabspraksis I balancen indregnes under posten "Kapitalandele i dattervirksomheder" den forholdsmaessige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmsessige indre vaerdi opgjort med udgangspunkt i dagsvaerdien af de identificerbare nettoaktiver pa anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillaeg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillaeg af resterende vaerdi af positiv forskelsvaerdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsvaerdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder henlaegges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre vaerdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevaegelser i dattervirksomhederne. Varebeholdninger Varebeholdninger males til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsvaerdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsvaerdien for varebeholdninger opgores til det bel0b, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og faerdiggorelsesomkostninger. Nettorealisationsvaerdien opg0res under hensyntagen til omsaettelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt ravarer og hjaelpematerialer omfatter kobspris med tillaeg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender males i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsvaerdi, hvilket her svarer til palydende vaerdi med fradrag af nedskrivning til ini0degaelse af tab. Nedskrivninger til tab opgores pa grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret pa selskabets erfaringer fra tidligere ar. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat males efter den balanceorienterede gaeldsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmaessig og skattemaessig vaerdi af aktiver og forpligtelser, opgjort pa grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skattevaerdien af fremforselsberettiget skattemaessigt underskud, males til den vaerdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat males pa grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil vaere gaeldende, nar den udskudte skat forventes udlost som aktuel skat, ^ndring i udskudt skat, som felge af aendringer i skattesatser, indregnes i resultatopgorelsen. pwc 17

20 Regnskabspraksis Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af arets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere ars skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillaeg og godtgorelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgorelsen under finansielle poster. Finansielle gaeldsforpligtelser 0vrige gaeldsforpligtelser males til amortiseret kostpris, der i al vaesentlighed svarer til nominel vaerdi. pwc 18