Indholdsfortegnelse. Holger og Carla Tornøe s Fond

Transkript

1 Årsregnskab

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om fonden 3 Bestyrelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Bestyrelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for Balance pr. 31. december Noter 11 2

3 Oplysninger om fonden Holger og Carla Tornøe s Fond c/o Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade København V. Fondsreg.nr Fondsbestyrelsen Preben Siggaard, formand Iben Konradi Nielsen, næstformand Allan Frank Walther, kasserer Lars Pedersen Jeanet Flørnæss Fischer Maiken Baltzer Løsmar Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Christian Dias Løgbeg Maria Harbo Thomsen Inger Mårup Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab 3

4 Bestyrelsespåtegning Holger og Carla Tornøe s Fond c/o Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade København V. Fondsreg.nr Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2010 for Holger og Carla Tornøe s Fond. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik. København, den 24. maj 2011 Fondsbestyrelsen Preben Siggaard, formand Iben Konradi Nielsen, næstformand Allan Frank Walther, kasserer Maiken Baltzer Løsmar Jens Maibom Pedersen Inger Mårup Lars Pedersen Christian Dias Løgbeg Jeanet Flørnæss Fischer Maria Harbo Thomsen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende bestyrelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter lov om fonde og visse foreninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for fondens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik. København, den 24. maj 2011 Deloitte, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen, statsautoriseret revisor 5

6 Bestyrelsesberetning Aktivitet Fonden er en ikke-erhvervsdrivende fond. Fondens formål er at støtte Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDFs almindelige arbejde. Økonomisk udvikling Årets resultat er et overskud på 27 t. kr. (2009: 28 t.kr.) Årets resultat er tilfredsstillende. Fonden har i 2010 uddelt 11 t.kr. og hensat 13 t.kr. til senere uddeling i overensstemmelse med formålet. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. 6

7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreningers (fondslovens) bestemmelser om god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når fonden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Værdipapirer Værdipapirer er optaget til den noterede kurs på statustidspunktet, dog maksimalt kurs pari. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på de bundne værdipapirer er overført til den bundne fondskapital. Realiserede kursgevinster og -tab på de disponible værdipapirer er medtaget i resultatopgørelsen. Urealiserede kursgevinster og -tab på de disponible værdipapirer er overført til den disponible fondskapital. Uddelinger Bevilgede, ikke udbetalte, uddelinger og et beløb svarende til skattemæssige hensættelser til senere uddeling, er opført under gæld. Egenkapital Fondens egenkapital er opgjort til handelsværdi. Den nominelle egenkapital fremgår af grundkapitalregnskabet, jf. note 3. 7

8 Resultatopgørelse for Note kr. kr. Renter af obligationsbeholdning, kapitalaktiver Renter af obligationsbeholdning, uddellingsaktiver Renter af bankbeholdning Realiseret kursgevinst/tab, uddelingsaktiver Overført fra Landsforbundet Frivilligt Drengeog Pige-Forbund, FDF (TVR-puljen) Indtægter Forvaltningsgebyr Øvrige udgifter Udgifter Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Overskudsfordeling Uddelinger Overført til dispositionsfond I alt

9 Balance pr. 31. december Aktiver Note kr. kr. Obligationsbeholdning Bankbeholdning Kapitalaktiver Tilgodehavende renter Obligationsbeholdning Bankbeholdning Mellemregning med Landsforbundet Frivilligt Drengeog Pige-Forbund, FDF Uddelingsaktiver Aktiver i alt

10 Balance pr. 31. december Passiver Note kr. kr. Grundkapital Bunden kapital Dispositionsfond Disponibel kapital Egenkapital Skyldige omkostninger Skyldige uddelinger Gæld Passiver i alt

11 Noter 1. Obligationer - kapitalaktiver Skatte- Regnskabs- mæssig- Kursværdi Nom. mæssig anskaffelses- pr. beholdning værdi værdi Renter kr. kr. kr. kr. kr. 4% Nykredit 02 D % Nykredit 02D 2002/ Tilgodehavende renter primo Tilgodehavende renter ultimo Skattemæssig anskaffelsessum pr. 1. januar Udtrukket Tilgang 0 Kursgevinst ved udtrækning af salg 503 Skattemæssig anskaffelsessum pr. 31. december Obligationer - uddelingsaktiver Skatte- Regnskabs- mæssig- Kursværdi Nom. mæssig anskaffeles- pr. beholdning værdi værdi Renter kr. kr. kr. kr. kr. 4% Nykredit D Tilgodehavende renter primo Tilgodehavende renter ultimo Skattemæssig anskaffelsessum pr. 1. januar Udtrukket Tilgang 0 Kursgevinst ved udtrækning af salg 508 Skattemæssig anskaffelsessum pr. 31. december

12 3. Grundkapital kr. kr. Saldo pr. 1. januar Årets kursregulering Saldo pr. 31. december Grundkapitalregnskab Bunden ikke kontant grundkapital nom. kr. Bunden kontant grundkapital kr. Saldo pr. 1. januar Udtræk af obligationer Køb af obligationer 0 0 Saldo pr. 31. december Der specificeres således: Obligationer Kontante midler 12

13 4. Dispositionsfond kr. kr. Saldo pr. 1. januar Urealiseret kursregulering, disponible værdipapirer Andel af årets resultat Saldo pr. 31. december Skat af årets resultat Årets resultat Kursgevinst på kapitalaktiver Bundfradrag Skattepligtig indkomst før uddelinger Uddelinger, jf. note Konsolideringsfradrag, 25% af uddelinger på kr Hensættelser til senere uddeling Bundfradrag Fradrag Skattepligtig indkomst Uddelinger Hensat til senere uddeling Silkeborg Højskole Uddelinger i alt

14 Årsregnskab 2010 er Udarbejdet af: FDFs forbundskontor Rysensteensgade København V Telefon: nr Mailadresse: FDF@FDF.dk Hjemmeside: FDF.dk Årsregnskab