Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS CVR. nr Årsrapport Classensgade København Ø

Transkript

1 Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS CVR. nr Classensgade København Ø Hallerup & Co I/S Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Telefon Fax adm@hallerup.dk CVR Årsrapport 2012 Member of MGI. A worldwide alliance of Independent firms Årsrapport er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/ Dirigent: Per Rovelt

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsesberetning Selskabsoplysninger... 3 Ledelsesberetning... 4 Påtegninger og erklæringer Ledelsespåtegning... 5 Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet Årsrapport 1. januar 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Side 2

3 Selskabsoplysninger Selskabet Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS Classensgade København Ø Telefon: CVR. Nr Stiftet: 1. januar 1999 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 31. december Direktion Per Rovelt Revision Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes på selskabets adresse. Side 3

4 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter er udførelse af VVS arbejde samt salg af VVS artikler. Usædvanlige forhold Der foreligger ingen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der foreligger ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets omsætning er steget 11,53 % fra 2011 til Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 4

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 27. juni 2013 Direktion Per Rovelt Side 5

6 Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet Til Kapitalejerne i Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS Vi har revideret årsregnskabet for Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser som nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldtes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om den af ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 6

7 Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 27. juni 2013 Jan Hallerup Statsautoriseret revisor Side 7

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Selskabet har valgt fra regnskabsklasse C at udarbejde pengestrømsopgørelse. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der forekommer ingen ændring i anvendt regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og passiver måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt med tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som bekræfter eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Side 8

9 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til indkøb af varer til videresalg, fragt og transportomkostninger i forbindelse med hjemtagning. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter udbetalte gager og lønninger herunder sociale omkostninger, pensioner og feriepengeforpligtelser. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter salgs-, lokale- og administrationsomkostninger og udgør omkostninger til selskabets generelle drift, såsom salg, reklame, lokale, tab på debitorer, forsikringer, kontingenter, kontoromkostninger, IT omkostninger og revision. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær art for selskabet i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Skat af årets resultat indeholder tillæg og fradrag under acontoskatteordningen, dersom selskabet er omfattet af denne. Side 9

10 Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Motorkøretøjer, driftsmateriel og IT udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Motorkøretøjer... Driftsmateriel... IT udstyr... 5 år 5 år 5 år Aktiver med en kostpris på under kr. indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis måles til dagsværdi, som udgør andelskroneværdi jævnfør ekstern årsrapport. Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kursværdien på balancedagen, såfremt de er børsnoterede, eller en anslået dagsværdi, såfremt de ikke er børsnoterede. Side 10

11 Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer samt for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgsværdi med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udviklingen i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder Igangværende arbejder måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af aconto faktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejdet og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 11

12 Anvendt regnskabspraksis Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der ved balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Foreslået udbytte for regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret afsættes som gæld under kortfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 12

13 Anvendt regnskabspraksis PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet, årets forskydninger i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter, ændringer i driftskapital samt betalte selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapitalen og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Side 13

14 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Vareforbrug Bruttoresultat Personaleomkostninger Eksterne omkostninger Nedskrivning anlægsaktiv til dagsværdi Afskrivninger på anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Årets resultat Overført fra overført resultat Til disposition Forslag til udbytte for regnskabsåret Reserve for opskrivning Overført resultat Disponeret i alt Side 14

15 Balance 31. december Aktiver Note Goodwill Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Motorkøretøjer Driftsmateriel IT-udstyr Materielle anlægsaktiver Deposita Andelsbevis Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg Igangværende arbejder Tilgodehavende selskabsskat Udskudt skatteaktiv Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Side 15

16 Balance 31. december Passiver Note Selskabskapital Reserve for opskrivning Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser 0 0 Gæld til pengeinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Modtagne forudbetalinger 0 0 Gæld til kapitalejer Selskabsskat Anden gæld Foreslået udbytte for regnskabsåret Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualaktiver og eventualforpligtelser 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Nærtstående parter Side 16

17 Pengestrømsopgørelse 1. januar december Resultat før skat Reguleringer: Årets regnskabsmæssige afskrivninger Regulering opskrivning af finansielle anlægsaktiver Kursregulering aktier Ændring i varebeholdninger Ændring i deposita 0 0 Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld Ændring i forudbetalinger 0 0 Ændring i periodeafgrænsningsposter Ændring i anden gæld Betalt selskabsskat Modtaget selskabsskat 0 0 Pengestrømme fra driftsaktivitet Investering i anlægsaktiver: Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet Egen finansiering Betalt udbytte Ændring i mellemværende med nærtstående parter Fremmed finansiering: Optagelse af lån 0 0 Afdrag lån Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Årets ændring i likvider Likvider 1. januar Likvider 31. december Side 17

18 Noter Nettoomsætning Nettoomsætningen fordeles geografisk således: Indland Nettoomsætningen fordeles på aktiviteter således: VVS arbejde Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget i gennemsnit 3 2 De samlede personaleomkostninger udgør: Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring Øvrige personaleomkostninger Finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt Finansielle omkostninger 3 39 Renteomkostninger i øvrigt Side 18

19 Noter Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Regulering af skat vedrørende tidligere år Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger 0 Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 Side 19

20 Noter 7 Materielle anlægsaktiver Motor- Drifts- IT-udstyr køretøjer materiel Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger udgåede aktiver Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrivninger på materielle anlægsaktiver udgør: Afskrivninger Avance/tab Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis Kostpris 1. januar Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december Opskrivning 1. januar Årets opskrivning 0 Årets nedskrivning Opskrivning 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Side 20

21 Noter 9 Deposita Kostpris 1. januar Tilgang 0 0 Afgang Igangværende arbejder Igangværende arbejder for fremmed regning Egenkapital Årets 1. januar bevægelser 31. december Selskabskapital Reserve for opskrivning Overført resultat Selskabskapital Selskabskapital er fordelt således: 200 stk. á nominelt 1000 kr Udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Materielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver 0 0 Skattemæssige underskud til fremførsel Side 21

22 Noter 13 Langfristede gældsforpligtelser 31. december Afdrag Restgæld 2012 næste år efter 5 år Gæld til pengeinstitutter Eventualaktiver og eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualaktiver eller eventualforpligtelser udover hvad der fremgår af årsrapporten. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har ingen kontraktlige forpligtelser 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet pant eller anden sikkerhed i aktiverne Side 22

23 Noter 16 Nærtstående parter Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse a Direktør Per Rovelt, Landlystvej 62, 2650 Hvidovre er hovedanpartshaver. Transaktioner med nærtstående parter a Der har været foretaget udlæg fra anpartshaver til selskabet. Ejerforhold Følgende anpartshaver er noteret i selskabets anpartshaverfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af anpartskapital: Per Rovelt Landlystvej Hvidovre. Side 23