Boligselskabet VIBORG Afd. 01. Sct. Laurentiivænget Regnskabsperiode 1. januar december 2010

Transkript

1 Kto Note Specifikation Regnskab Budget Budget UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER * NETTOKAPITALUDGIFTER OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter * Vandafgift Kloakbidrag, vejafgift m.v * Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer Øvrige udgifter ved kollektiv varmeforsyning Fyringskontrol m.v Bidrag til selskabet: * 1. Adm. bidrag kr pr. lejemålsenh Bidrag til dispositionsfonden Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1. A-Indskud G-Indskud Offentlige og andre faste udgifter i alt VARIABLE UDGIFTER 114 * Renholdelse * Almindelig vedligeholdelse * Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidl. henl Istands. ved fraflytning m.v.: (A-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidl. henl Særlige aktiviteter: * 1. Drift af fællesvaskeri * 2. Andel af fællesfaciliteters drift * 3. Drift af møde- og selskabslokaler Fritisaktiviteter * Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT HENLÆGGELSER 120 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser * Istandsættelse ved fraflytning A-ordning Tab ved fraflytning * Andre henlæggelser HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER Side 1 af 17

2 Kto Note Specifikation Regnskab Budget Budget EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: 1. Afdrag på forbedringsarbejder Renter af forbedringsarbejder Administrationsbidrag heraf dækket af offentlige tilskud ydelsesstøtte fra dispositionsfonden Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1. (kto 303.1) Frafl. lejeres godtgj. forb. arbejde (kto 303.3) Ydelse vedr. lån til bygningsskader m.v.: 1. Afdrag (kto 303.2) Renter m.v Administrationsbidrag 0 4. Overskydende beboerbetaling til LBF ydelsesstøtte fra LBF ydelsesstøtte fra dispositionsfonden Tab ved lejeledighed m.v dækket af dispositionsfonden m.v Tab ved fraflytning dækket af henlæggelser/dispositionsfond Andre renter: 1. Renter af gæld til selskabet Morarenter vedr. prioritetsydelser Diverse renter Ydelse vedr. driftsstøtte: 1. Drifttabslån Midlertidig driftslån Beboerindskudslån Særstøttelån Andre drifsstøttelån Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (kto 407) Underfinansiering (kto 411) * Korrektion vedr. tidligere år Godtgørelse til fraflyttede lejere: 1. Udbetalt godtgørelse Heraf ovf. til afvikl. ved huslejeforh. (kto ) Beboerrådgiver m.v EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud der anvendes til: 1. Afvikling af underfinansiering Overført til opsamlet resultat UDGIFTER OG EVT. OVERSKUD I ALT Side 2 af 17

3 Kto Note Specifikation Regnskab Budget Budget INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1. Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Erhverv Institutioner Kældre Garager/carporte Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål merleje * Renter Andre ordinære indtægter: 1. Tilskud fra boligorganisationen Drift af fællesvaskeri Andel af fællesfaciliteters drift Drift af møde- og selskabslokaler Indeksoverskud Andre indtægter ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 * Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte Ydelser vedr. beboerindskudslån * Korrektion vedr. tidligere år Kontant indbetalte godtgørelser i forbindelse med genudlejning af lejerforbedret lejemål Ekstraordinære indtægter i alt INDTÆGTER I ALT Årets underskud overført (kto 407) INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD I ALT Side 3 af 17

4 Kto Note Specifikation Indeværende år Sidste år Aktiver Anlægsaktiver 301 * Ejendommens anskaffelsessum kontantværdi pr. 1. oktober 2010 kr heraf grundværdi kr Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder * 1. Forbedringsarbejder m.v * 2. Bygningsrenovering m.v. 0 0 * 3. Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål * Andre anlægsaktiver: 1. Drifttabslån Midlertidige driftslån (Landsbyggefonden) Beboerindskudslån (Landsbyggefonden) Særstøttelån Andre driftsstøttelån Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender * 1. Leje inkl. varme Beboerindskud * 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 0 0 * 4. Fraflytninger, heraf til incasso kr. 0 0 * 5. Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter Prioritetsydelser * Værdipapir (omsættelige)/obligationsbeholdning Likvide beholdninger 1. Kassebeholdning Bankbeholdning Tilgodehavende hos selskabet Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 4 af 17

5 Kto Note Specifikation Indeværende år Sidste år Passiver Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser * Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) * Tab ved fraflytning * Andre henlæggelser Henlæggelser i alt * Opsamlet resultat +/ Henlæggelser/opsamlet resultat +/ Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1. Nykredit Realkredit Danmark BRF Kredit Statslån Boligselskabernes Landsbyggefond Viborg Kommune Hovedselskab Beboerindskud Kapitaltilskud til lejligheder for mindstebemidlede Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v Bygningsrenovering m.v Andre beboerindskud 1. Forh. indskud ved ombygning Forh. indskud ved genudlejning Ekstra indskud for lejl. med kap.indskud Forhøjet indskud for boligtagers retabl.pligt Drifttabslån Midlertidige driftslån (Landsbyggefonden) Beboerindskudslån (Landsbyggefonden) Særstøttelån Andre driftsstøttelån * Anden langfristet gæld Langfristet gæld i alt Side 5 af 17

6 Kto Note Specifikation Indeværende år Sidste år Kortfristet gæld 418 Gæld til selskabet * Uafsluttet forbrugsregnskaber Forfaldne, ikke betalte prioritetsydelser * Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere * Deposita og forudbetalt leje Banklån Anden kortfristet gæld: 1. Merleje (LBF) Reguleringskonto * 3. Afsluttede forbrugsregnskaber Kursreguleringskonto Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Side 6 af 17

7 Noter Regnskab Budget Budget Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) Prioritetsrenter (incl reservefondsbidrag m.v., excl. morarenter) Administrationsbidrag Overskydende beboerbetaling til staten rentesikring fra staten ydelsessikring fra staten ydelsesstøtte fra staten ungdomsboligbidrag Kreditforeningsoverskud anvendt til nedskrivning af prioritetsgæld (er indeholdt i konto 101) Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioriteter m.v Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Andel til Nybyggerifonden Nettokapitaludgift (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) Prioritetsrenter (incl reservefondsbidrag m.v., excl. morarenter) Administrationsbidrag afdragsbidrag rentebidrag ydelsesstøtte ungdomsboligbidrag Ydelser vedr. afviklede prioriteter m.v. eller omprioritering Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgift (beboerbetaling) Nettokapitaludgifter i alt Vandafgift Faste udgifter Leverancer af vand Vandafledningsafgift Vandafgift i alt Renovation 109 Renovation Renovation i alt Side 7 af 17

8 Noter Regnskab Budget Budget Administrationsbidrag 1.1. Bidrag pr. lejemålsenhed, i alt Grundbidrag pr. lejemålsenhed, i alt Grundbidrag pr. afdeling, i alt Tillægsydelser, i alt Administrationsbidrag i alt Renholdelse Udgift til ejendomsfunktionærer Vinduespolering/reng. fællesarealer Grundejerforening Sne- og affaldskørsel Renholdelse i alt Almindelig vedligeholdelse Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overfladebeklædning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Diverse Almindelig vedligeholdelse i alt Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overfladebeklædning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Diverse Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser i alt Drift af vaskeri Udgifter til vaskerier Drift af vaskeri i alt Andel fællesfaciliteters drift Udgifter til fællesfaciliteters drift Andel fællesfaciliteters drift i alt Drift af møde- og selskabslokale Udgifter til lokaler/værelser Drift af møde- og selskabslokaler i alt Udgift til særlige aktiviteter i alt indtægt fællesvakeri (kto 203.2) indtægt fællesfaciliteter (kto 203.3) indtægt møde- og selskabslokaler (kto 203.4) Særlige aktiviteter. Nettoudgift/indtægt Side 8 af 17

9 Noter Regnskab Budget Budget Diverse udgifter Kontingent til BL Afdelingsbest. rådighedsbeløb Kursusudgifter Beboermøder Diverse Diverse udgifter i alt Antenneregnskab Antennebidrag Kapitaludgifter Teleinspektionsgebyr Løbende afgifter Administrationsgebyr Overskud/underskud (ovf. konto /305500) Antenneregnskab i alt Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 120 Henlæggelse Henlæggelse pr. m Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser i alt Istandsættelse ved fraflytning A-ordning 121 Henlæggelse Henlæggelse pr. m Istandsættelse ved fraflytning A-ordning i alt Andre henlæggelser 124 Henlæggelse Andre henlæggelser i alt Driftstabslån. Ydelser til: Landsbyggefonden Kommunen Realkreditinstitut Driftstabslån i alt Midlertidige driftslån. Ydelser til: Landsbyggefonden Kommunen Midlertidige driftslån i alt Beboerindskudslån. Ydelser til: Landsbyggefonden Beboerindskudslån i alt Side 9 af 17

10 Noter Regnskab Budget Budget Særstøttelån. Ydelser til: Landsbyggefonden Kommunen Realkreditinstitut Staten Særstøttelån i alt Andre driftsstøttelån. Ydelser til: Landsbyggefonden Kommunen Realkreditinstitut Andre driftsstøttelån i alt Korrektioner vedr. tidligere år 134 Korrektioner Korrektioner vedr. tidligere år i alt Renteindtægter Rente, 3,36% p.a Andre renter Renteindtægter i alt Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte 204 Tilskud til beboerrådgiver Tilskud fra dispositionsfonden Ungdomsboligbidrag Økonomistyrelsen Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte i alt Korrektion vedr. tidligere år 206 Korrektion Korrektion vedr. tidligere år Side 10 af 17

11 Noter Regnskab Regnskab Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum primo tilgang i året afgang i året 0 0 Ejendommens anskaffelsessum ultimo Forbedringsarbejder m.v Saldo Primo Forbedringsarbejder i året Tilskud i året 0 0 Samlet anskaffelsessum ultimo Indeksregulering primo Indeksregulering i året 0 0 Indeksregulering ultimo 0 0 Afdrag og afskrivning primo Afdrag Afskrivning 0 0 Afdrag og afskrivning ultimo Forbedringsarbejder m.v. i alt Bygningsrenovering m.v Saldo Primo Renoveringsarbejder i året Tilskud i året 0 0 Samlet anskaffelsessum ultimo 0 0 Indeksregulering primo Indeksregulering i året 0 0 Indeksregulering ultimo 0 0 Afdrag og afskrivning primo Afdrag Afskrivning 0 0 Afdrag og afskrivning ultimo 0 0 Bygningsrenovering m.v. i alt 0 0 Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål Saldo primo Godtgørelser i året Rentetilskrivning i året Afskrivning Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål i alt Andre anlægsaktiver Driftstabslån Driftstabslån 0 0 Driftstabslån i alt Midlertidige driftslån Midlertidige driftslån 0 0 Midlertidige driftslån i alt 0 0 Side 11 af 17

12 Noter Regnskab Regnskab Beboerindskudslån Beboerindskudslån 0 0 Beboerindskudslån i alt Særstøttelån Særstøttelån 0 0 Særstøttelån i alt Andre driftsstøttelån Andre driftsstøttelån 0 0 Andre driftsstøttelån i alt Tilgodehavende leje inkl. varme Tilgodehavende hos enkeltpersoner 0 0 Tilgodehavende hos kommunen 0 0 Tilgodehavende leje inkl. varme i alt Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 0 0 El 0 0 Vand 0 0 Antenne 0 0 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt Fraflytninger Tilgodehavende hos enkeltpersoner 0 0 Tilgodehavende hos kommunen 0 0 Fraflytninger i alt 0 0 Heraf til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 0 0 El 0 0 Vand Antenne 0 0 Afsluttede forbrugsregnskaber i alt Værdipapirer Hvilke: Findes liste over værdipapirer (J/N) N Anskaffelsessum primo tilgang i året afgang i året 0 0 Samlet anskaffelssum ultimo 0 0 Samlede opskrivninger primo afskrivninger på afhændede aktiver opskrivninger i året 0 0 Samlede opskrivninger ultimo 0 0 Samlede nedskrivninger primo nedskrivninger på afhændede aktiver nedskrivninger i året 0 0 Samlede nedskrivninger ultimo 0 0 Værdipapirer ultimo 0 0 Side 12 af 17

13 Noter Regnskab Regnskab Planlagt og periodisk vedligeh. og fornyelser 401 Saldo primo Forbrugt i år (kto 116) Årets henlæggelser (kto 120) Saldo ultimo Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 402 Saldo primo Forbrugt i år (kto 117) Årets henlæggelser (kto 121) Saldo ultimo Tab ved fraflytning 405 Saldo primo Forbrugt i året (kto 130) Årets henlæggelser (kto 123) 0 0 Saldo ultimo 0 0 Andre henlæggelser 406 Saldo primo Forbrugt i året Ikke forbrugt særl. Støttemidler Året henlæggelser (kto 124) 0 0 Saldo ultimo Resultatkonto 1. Saldo primo Årets underskud (kto 210) Årets overskud (kto 140) Budgetmæssig afvikling af underskud (kto 133.1) 0 0 Overført til drift (kto 203.6) Ultimo saldo a. Samlet andel af underskud inddækket ved driftstabslån (andelen er nedskrevet på kto 407 og posteret på kto 304) 2b. Driftstabslån (kto 415) ydet af: 1. Kommunen Kreditinstitut Landsbyggefonden Bogført saldo Den udskilte del af underskuddet, der er inddækket ved driftstabslån, afvikles i takt med afdrag på de respektive driftstabslån (jf. kto 132.1) 416 Anden langfristet gæld Anden langfristet gæld Anden langfristet gæld i alt Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 0 0 El 0 0 Vand Antenne 0 0 Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt Side 13 af 17

14 Noter Regnskab Regnskab Skyldige omkostninger 421 Landsbyggefonden TeleDanmark 0 0 Andet 0 0 Skyldige omkostninger i alt Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje Forudbetalt varme 0 0 Forudbetalt el 0 0 Forudbetalt vand 0 0 Forudbetalt antenne 0 0 Depositum 0 0 Forudbetalinger i alt Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 0 0 El Vand 0 0 Antenne Afsluttede forbrugsregnskaber i alt Side 14 af 17

15 Forretningsførerens påtegning: Foranstående regnskab fremlægges hermed til godkendelse. Viborg, den 26. april 2011 Gunnar Grangaard direktør Side 15 af 17

16 Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingsbestyrelsen og repræsentantskabet i Boligselskabet VIBORG Vi har revideret årsregnskabet for ovennævnte afdeling for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende ledelsespåtegning, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Viborg, den 26. april 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Allan Søborg Olsen statsautoriseret revisor Kenneth Biirsdahl statsautoriseret revisor Side 16 af 17

17 Afdelingsmødets påtegning: Foranstående regnskab har været forelagt på afdelingsmødet til godkendelse Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Viborg, den Mødets dirigent Jørgen Kalhave Susanne Wetter Anders Otto Carlsen Foranstående regnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Viborg, den Preben Mikkelsen Jens Stigaard Per Møller Jensen Henry Graversen Hanne Johansen Helle Henningsen Anni Albeck Hansen Thomas Kusiak Bente Brask Side 17 af 17