Budget 2016 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Transkript

1 Budget 2016 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

2

3 Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget Renteindtægter Renteudgifter Finansforskydninger Afdrag på udlån mv Udlån, langfristede tilgodehavender Afdrag på optagne lån Optagne lån Tilskud og udligning Skatter... 41

4

5 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Finansiering konto budget for 2016 Serviceområde kr Udgifter Indtægter Netto 21 Renteindtægter Renteudgifter Finansforskydninger Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh Udlån, langfristede tilgodehavender Afdrag på optagne lån Optagne lån Tilskud og udligning Skatter I alt

6 6

7 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab Budget Budget Indskud i pengeinstitutter Investerings- og placeringsforeninger Realkreditobligationer Statsobligationer Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner Pantebreve Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb Kassekreditter og byggelån (repoforretninger) Garantiprovision Serviceområde i alt Bemærkninger: Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der budgetteres i alt med en netto indtægt på ca. 19,6 mio. kr. inkl. værdipapirer for deponerede beløb. Der forventes en gennemsnitlig likviditet på ca. 850 mio. kr. Forrentningen er vurderet til ca. 2,5 % Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 1,0 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol samt indtægter vedr. DRIFT på 1,5 mio. kr., Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage 1,4 mio. kr., hvoraf 1,2 mio. kr. vedr. gældsbrev til EnergiMidt. Renter af deponerede beløb er omtalt og er en del af indtægten under funktion

8 8

9 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter BEVILLINGSOVERSIGT 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 21Renteindtægter Renter Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter m.v Investerings- og placerings- foreninger Realkreditobligationer Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Kurstab og kursgevinster M.V Garantiprovision Udgifter Budget 2016 Indtægter

10 10

11 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab Budget Budget Renter af kortfristede tilgodehavender Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Andre forsyningsvirksomheder Kassekreditter og byggelån Anden kortfristet gæld med indenlandsk bet.modt Selvejende institutioner Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Serviceområde i alt Bemærkninger: Generelt skal det bemærkes, at der er omlagt flere lån, som har medført en lavere renteudgift, men som modsvares af større afdrag og bidrag på Serviceområde 27 Afdrag på optagne lån Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,2 mio. kr Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. Der forventes renteudgifter på 0,1 mio. kr. vedr. renovationsområdet Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,2 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 10,1 mio. kr. Heraf forventes ældreboliglån at andrage 8,0 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 6,4 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter. 11

12 12

13 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 22Renteudgifter Renter Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter

14 14

15 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger Regnskab Budget Budget Ændringer i likvide aktiver Parkeringsfonden Alderssparefond Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden Afbalancering af direkte overførsel fra Serviceområde 24 - i alt Bemærkninger: Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med en likviditetsforbrug på 7,0 mio. kr Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S" Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2016 udgør 31,5 mio. kr. I forbindelse med overførsel af genbevillinger fra 2014 til driftsudgifter i 2016 afbalanceres dette beløb i forhold til de likvide aktiver. 15

16 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser. Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Regnskab Budget Budget Sygedagpenge hos forsikrede Sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion Delpension Refusion af delpension Refusion af dagpengeydelser Refusion af ATP ATP-bidrag til kontanthjælpsmodtagere Aktiverings- og oplæringsydelse ATP-bidrag til sygedagpenge Fleksydelse Bidrag vedr. fleksydelse Refusion af fleksydelse Fleksydelsesbidrag til staten Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag ATP-bidrag til fleksjobansatte ATP-bidrag til revalidering Sikringsydelse med 100% refusion i alt Udbetaling Danmark overtog i løbet af 2013 langt de fleste udbetalinger vedr. pensioner, barselsdagpenge, bidrag og børnetilskud. Kommunerne administrerer sygedagpenge hos forsikrede ledige samt sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion. Desuden administreres fleksydelse samt diverse ATP-bidrag Kirkelige skatter og afgifter Der er for 2016 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager ,374 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat til 0,99 % (ændret), og giver et samlet provenu på 111,348 mio. kr. Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifter Regnskab Budget Budget Landskirkeskatten Lokale kirkelige kasser Øvrige udgifter Forskudsbeløb vedr. kirkeskat Budgetteret over/underskud Serviceområde 24 - i alt Ultimo 2016 forventes det, at kommunen skylder kirkekasserne 0,012 mio. kr. 16

17 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 24Finansforskydning Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i likvide aktiver Kontante beholdninger Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Parkeringsfond Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Alderssparefond Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Mellemregningskonto

18 18

19 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab Budget Budget Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,2 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,244 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyelse og sanering. Budgettet på funktion Deponerede beløb er flyttet til serviceområde 26 Udlån, langfristede tilgodehavender. 19

20 20

21 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 25Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i langfristede tilgodehavender Pantebreve Andre langfristede udlån og tilgodehavender

22 22

23 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab Budget Budget Pantebreve Aktier og Andelsbeviser Indskud i Landsbyggefonden Henlæggelses til Grundejernes Investeringsfond Andre langfristede udlån og tilgodehavender EGJ Deponerede beløb Afdrag til Herning Vand Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Udgiften vedr. pantebreve vedrører likviditetsforstrækning til Messecenter Herning A/S som et led i visionsplan Beløbet på 7,5 mio. kr. er flyttet til driften fra budget Der er afsat 1,2 mio. kr. som et tilskud til Karup Lufthavn. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervelse. Der er indarbejdet en indtægt på 11,5 mio. kr., som vedrører løbende indtægter fra salg af Energigruppen Jylland. Fra regnskab 2010 blev spildevandsområdet udskilt fra kommunens regnskab. Kommunens gæld til spildevandsområdet androg kr. 58,760 mio. kr. Restgælden blev indfriet i

24 24

25 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 26Udlån, langfristede tilgodehavender Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i langfristede tilgodehavender Aktier og andelsbeviser m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender

26

27 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab Budget Budget Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Gæld vedrørende klimainvesteringer Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 2,2 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 21,3 mio. kr. Endelig forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 23,3 mio. kr. Samlet gæld forventes ultimo 2016 at udgøre 1.014,9 mio. kr. Heraf forventes gæld vedr. ældreboliger at beløbe sig til 726,9 mio. kr.

28

29 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 27Afdrag på optagne lån Afdrag på lån og leasingforpligtelse Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Gæld vedrørende klimainvesteringer Langfristet gæld vedrørende ældre boliger

30

31 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab Budget Budget Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet Lån til energirenoveringer Låneoptagelse vedrørende ældreboliger Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristet gæld. Der budgetteres med låneoptagelse på 6,0 mio. kr. til diverse energirenoveringer af kommunale bygninger.

32

33 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 28Optagne lån Finansiering Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Kommunekredit

34

35 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab Budget Budget Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud vedr. ældreområdet Beskæftigelsestilskud Bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til boligsociale områder Tilskud til styrkelse af likviditeten Midlertidig kompensation for refusionsomlægningen Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge Refusion af købsmomse tilskud Serviceområde i alt Bemærkninger: Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 1.039,1,0 mio. kr. i kommunal udligning, 115,1 mio. kr. i statstilskud og 13,8 mio. kr. i udligning vedrørende selskabsskatter. Endelige forventes en midtvejsregulering på 15,6 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 12,0 mio. kr Kommunale bidrag til regionerne Udviklingsbidraget andrager kr. 127 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på Kommunens andel udgør 11,3 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med satsreguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten.

36 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Særlige tilskud Funktionen består af diverse puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 24,2 mio. kr. i Tilskuddet til kvalitetsfonden indregnes fra 2014 i det samlede bloktilskud. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 141,5 mio. kr. det såkaldte beskæftigelsestilskud. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2016: Ved udmeldingen i juli 2015 består beskæftigelsestilskuddet for 2016 af: Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2014 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt den forventede pris- og lønudvikling. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for Der budgetteres med et tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud på 8,5 mio. kr., og med et tilskud til borgere med sociale problemer på 5,6 mio. kr. Det indgår i aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2016, at der på landsplan i 2016 ydes et ekstraordinært finansieringstilskud på 3,500 mia. kr. Tilskuddet fordeles på følgende måde: 1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranti) under kr. pr. indbygger. Herning kommunes andel af finansieringstilskuddet udgør 85,0 mio. kr. i Regeringen har genfremsat to lovforslag om reform af refusionssystemet og tilpasninger i udligningssystemet. Disse lovforslag vil samlet set give anledning til visse byrdefordelingsmæssige forskydninger mellem kommunerne. På den baggrund foreslås endvidere etableret en midlertidig kompensationsordning, der begrænser de enkelte kommuners beregnede tab/gevinster til henholdsvis 0,1 pct. og 0,2 pct. af beskatningsgrundlaget i 2016 og 2017 samt et loft, som yderligere begrænser de absolutte gevinster og tab til 10 mio.kr. i 2016 og til 20 mio. kr. i Endvidere kan vanskeligt stillede kommuner med tab på refusionsomlægningen efter overgangsordninger ansøge om midler fra særtilskudspuljen, jf. udligningslovens 16. Herning kommunes bidrag til ordningen andrager 3,8 mio. kr. i 2016.

37 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Endelig budgetteres der med en indtægt på 5,5 mio. kr. vedr. modtagelse og integration af flygtninge.

38

39 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 29Tilskud og udligning Finansiering Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud

40

41 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 30 - Skatter Regnskab Budget Budget Kommunal indkomstskat Afregning vedr. det skrå skatteloft Selskabsskatter Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Serviceområde i alt Bemærkninger: Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budgetforslaget 2016 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager ,7 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 bliver provenuet 3.286,7 mio. kr Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 71,1 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 8 mio. kr. større end budget Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter 48 E i Kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af Kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 2,0 mio. kr Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Folketinget vedtog i juni 2010 at nedsætte grundskyldspromillen for ovennævnte med yderligere 5,1 promillepoint. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille for landbrug o.l.

42 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Folketinget har i december 2014 vedtaget en ændring af vurderingsloven, som bl.a. indebærer at SKAT ikke foretager nye vurderinger, men at 2011-vurderingen videreføres til 2017 og vurderingen videreføres til Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 3.212,0 mio. kr. for produktionsjord, og ,5 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 231,8 mio. kr Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens 7, stk. 1, litra b eller 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2016 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.523,3 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 15,6 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.652,9 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 23,0 mio. kr.

43 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 30Skatter Finansiering Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Total

44