Almene boligorganisationer Regnskabsår 2008/2009 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 64 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 240 Egedal Kommune v/kab Farumvej 4 A-J Rådhustorvet 2 Vester Voldgade Stenløse 3660 Stenløse 1552 København V Matrikel nr. 8 c Ganløse by BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk kommune@egekom.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 645, ,0 I alt 645, ,0 Almene familieboliger 2 rum 645,0 10 Lejeoplysninger i alt 645, ,0 Udarbejdet den 10. februar 2010 af Christian Skov Christiansen, FOC Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 10. februar 2010 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg Naturgas Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 871,32 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 35,66 Forhøjelse i % 4,28% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 54,26 Forhøjelse i % 6,23% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat kr. 2009/2010 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) ) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Bidrag til 3) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 4) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 9) Henlæggelser kr./m² Resultat kr. 2009/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 114, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 7, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 23, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 131 8) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 9) Henlæggelse til fælleskonto ved B-ordning Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger ) Renter Andre ordinære indtægter: 3) 1 Tilskud fra ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

5 Balance Balance pr. 30/ kr. Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Beboere vedr. overdragelse m.v Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

6 Balance Balance pr. 30/ kr. Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 9) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

7 Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Forsikringer 719 Almindelig vedligeholdelse Andre renter 9 Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter 152 Andre ordinære indtægter: 250 Indtægter mindre end budgetteret i alt 402 Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -661 Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Afdelingens energiforbrug: -89 Bidrag til -300 Renholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -61 Afskrivning på underskud fra tidligere år Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -200 Indtægter større end budgetteret i alt -200 I alt

8 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat kr. 2009/2010 Prioritering ved nominelle lån: Eventuel periodiseringsudgift o. lign Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) RENOVATION Renovation (dagrenovation) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 10 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Tilskud fra lejemålsenheder á 375 kr ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Traktoromkostninger Udryddelse af skadedyr ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Inventar og udstyr

9 Resultat kr. 2009/2010 6) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Anvendt af henlæggelser ) 119 DIVERSE UDGIFTER Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Telefon/Fax/Internet ) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

10 9) HENLÆGGELSER/UNDERSKUD Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Overført, årets overskud Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Indskud forskudsvis betalt af kommunen Skyldige omkostninger kreditorsystem Diverse reservationer Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

11 Revisionspåtegning Forretningsførerens underskrift: København den 25. februar 2010 KAB s.m.b.a. Tonny Bjørn Områdechef Christian Skov Christiansen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Fortehusene, for regnskabsåret 01. oktober september omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers og bestyrelsens påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. september samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. oktober september i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den 26. februar 2010 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab K. Siversleth statsautoriseret revisor 11

12 Tilsynsmyndighed: Farumvej 4 A-J Egedal Kommune Matrikel nr. 8 c Ganløse by Boligorganisation: 3660 Stenløse Forretningsførerselskab: KAB Opført 1992 LBF 2301 Regnskabets udgifter Hvad blev pengene brugt til? 10 Boliger - Erhverv - Garager m.v. - Kældre 645 Brutto m² 645 Bolig m² Regnskabets udgifter Henlæggelser; Ekstraordinære; 9 Beboeraktiviteter; 988 Vedligeholdelse; Renholdelse; Dispositionsfond m.v.; Nettokapitaludgifter; Administration ; Energiforbrug; Ejendomsskatter; Beboeraktiviteter; Henlæggelser; Henlæggelser; Beboeraktiviteter; tets tets udgifter udgifter Ekstraordinære; Ekstraordinære; Vedligeholdelse; Renholdelse; Vedligeholdelse; Dispositionsfond Renholdelse; m.v.; Administration ; Dispositionsfond m.v.; Nettokapitaludgifter; Nettokapitaludgifter; Administration ; Energiforbrug; Energiforbrug; Ejendomsskatter; Ejendomsskatter; Årets resultat: Overskud kr. = 5,21 kr. pr. m² eller 0,60% af årlig leje for beboelse Regnskabet er et sammendrag af det detaljerede officielle regnskab, som kan hentes på ejendomskontoret 12

13 Resultatopgørelse Andel i regnskab kr kr. Konto nr. UDGIFTER % Resultat 2009/ Nettokapitaludgifter (lån) 47,59% Ejendomsskatter m.v. 21,33% Energiforbrug m.v. 0,34% Bidrag til 8,05% Dispositionsfond m.v. 0,37% Renholdelse 1,94% Vedligeholdelse 3,09% Planlagt- og periodisk vedligeholdelse og forny. 14,48% Anvendt af henlæggelser -14,48% Beboeraktiviteter 0,17% Henlæggelser 17,11% Ekstraordinære udgifter i alt 0,00% UDGIFTER I ALT 100,00% Overskud UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene boliger 98,67% Renter 0,68% Andre ordinære indtægter: Tilskud fra 0,66% INDTÆGTER I ALT 100,00% Overskuddet på kr. skyldes hovedsagligt - i forhold til budgettet: UDGIFTER Nettokapitaludgifter (lån) er ca kr. højere. Ejendomsskatter m.v. er ca kr. lavere. Renholdelse er ca kr. lavere. Vedligeholdelse er ca kr. højere. Beboeraktiviteter er ca kr. lavere. Ekstraordinære udgifter i alt er ca kr. lavere. 13

14 Balance Konto nr. AKTIVER Balance pr. 30/ kr. Balance pr. 30/ Ejendommens anskaffelsessum Andre tilgodehavender Tilgodehavende hos AKTIVER I ALT PASSIVER 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Andre henlæggelser HENLÆGGELSER (OPSPARING) - UNDERSKUD I ALT Prioritetsgæld Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Skyldige omkostninger GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Revisorbemærkning: Vi kan oplyse, at årsregnskabet for afdelingen er revideret af Ernst & Young i henhold til instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. KAB s.m.b.a. Tonny Bjørn Christian Skov Christiansen 14