Side 1. Ny standardkontoplan VSO :56:03 KONTOPLAN. Kont. Kontonavn Type Moms Afd. Sum fra Sum til RESULTATOPGØRELSE

Transkript

1 Side 1 RESULTATOPGØRELSE INDTÆGTER OMSÆTNING: 1000 Udført arbejde Drift S Materialer Drift S Fremmed arbejde Drift S Rejser og møder Drift 1040 Div. omkostninger Drift 1050 Varesalg Drift S Udført arbejde Drift S Honorarer modtaget Drift S Omsætning EU Drift 1400 Omsætning udenfor EU Drift 1950 Modtaget erstatninger Drift 1960 Igangværende arbejde ul. Drift 1970 Igangværende arbejde pr. Drift 1980 Varedebitorer ultimo Drift S Varedebitorer primo Drift S25 * NETTOOMSÆTNING Sum OMKOSTNINGER VARIABLE OMKOSTNINGER: 2110 Materialer Drift K Fremmed arbejde Drift K Fremmed kørsel Drift K Oversættelser Drift K Konkurrencemateriale Drift K Opbevaring Drift K Materialer EU Drift EU Fremmed arbejde EU Drift EU Fremmed kørsel EU Drift EU Materialer uden moms Drift 2330 Fremmed arbejde uden mo. Drift 2335 Fremmed kørsel uden moms Drift 2420 Leje af driftsmidler Drift K Forbrug egne varer Drift K Ydet erstatninger Drift 2810 Varekreditorer ultimo Drift K Varekreditorer primo Drift K Varelager primo Drift 2880 Varelager ultimo Drift * VARIABLE OMKOSTNINGER I. Sum * DÆKNINGSBIDRAG I Sum LØN OG HONORARER: 3100 AM-indkomst Drift 3300 Udbetalt honorarer Drift 3390 Udbetalt trækfri indkom. Drift 3410 ATP og sociale sikringer Drift 3415 ATP Financieringsbidrag Drift 3430 Bidrag barselsordning Drift 3650 Pension Drift 3660 Udbetalte G-dage Drift 3690 Hensat feripengeforpl.. Drift 3695 Hensat feriepengeforpl.. Drift 3710 Modtaget dagpengerefusi. Drift 3720 Modtaget elevrefusion Drift * LØN OG HONORARER I ALT Sum * DÆKNINGSBIDRAG II Sum SALGSOMKOSTNINGER: 4100 Annoncer & reklame Drift K Sponsorater Drift K Dekoration Drift K Emballage Drift K Rejseudgifter Drift 4140 Udstillingsudgifter Drift K25 Repræsentation: 4150 Blomster og gaver Drift 4160 Restaurant Drift 4170 Tobak og vin Drift

2 Side Diverse Drift 4185 Ej fradragsberettiget a. Drift * Repræsentation i alt Sum * SALGSOMKOSTNINGER I ALT Sum * MARKEDSFØRINGSBIDRAG I. Sum Faste omkostninger: LOKALEOMKOSTNINGER: 4200 Husleje Drift K Parkeringsplads Drift K Administration/fællesud. Drift K Rengøring Drift K El Drift K Privat andel el Drift K Varme Drift K Privat andel varme Drift K Vedligeholdelse lokaler Drift K25 * LOKALEOMKOSTNINGER I ALT Sum PERSONALEOMKOSTNINGER: 4300 AER Drift 4305 Arbejdstøj Drift K AES Drift 4320 Personaleforsikringer Drift 4330 Sundshedsudgifter Drift 4340 Uddannelsesomkostninger Drift K Div. personaleomk. m/mo. Drift K Div. personaleomk. u/mo. Drift * PERSONALEOMKOSTNINGER I. Sum ADMINISTRATION: 4400 Avishold Drift 4405 Miljøtilsyn Drift 4410 Erhvervsforsikringer Drift 4415 Faglitteratur Drift K Abonnementer m. moms Drift K Fragt og kørsel m/moms Drift K Konsulentbistand/incasso Drift K Gager Drift 4430 Kassedifferencer Drift 4440 Lønservice Drift K Internet og domæne Drift K Kontingenter med moms Drift K Kontingenter uden moms Drift 4460 Kontorartikler og tryks. Drift K Kontorartikler EU Drift EU Porto og gebyrer Drift 4466 Gebyrer, pengeinstitut Drift 4470 Regnskabsassistance og. Drift K Bogføringsassistance Drift K Advokatassistance Drift K Telefon Drift MK Multimedieskat Drift 4480 Vedligeholdelse driftsm. Drift K Leasing kontorinventar Drift K Diverse adm. med moms Drift K Diverse adm. uden moms Drift * ADMINISTRATION I ALT Sum KØRSEL OG AUTODRIFT: Vareautomobil: 4500 Brændstof Drift K Vedligehold og rep. Drift K Grøn afgift og forsikri. Drift 4540 Broafgift & parkering Drift K Afskrivning Drift * Vareauto i alt Sum Personauto: 4600 Brændstof Drift 4610 Vedligehold og rep. Drift 4620 Grøn afgift & forsikring Drift 4630 Leasing Drift 4640 Broafgift & parkering Drift

3 Side Afskrivning personbil Drift 4690 Privat andel personbil Drift * Personauto i alt Sum * KØRSEL OG AUTODRIFT I A. Sum ERHVERVSEJENDOMMENS DRI Lejeindtægt u/moms Drift 5105 Forpagtningsindtægt Drift 5200 Ejendomsskat Drift 5210 Ejendomsforsikringer Drift 5220 Renovation Drift K Skorstensfejer Drift K Vandafgift Drift K Blikkenslager Drift K Vedligehold i øvrigt Drift K Tømrer- & murerarbejde Drift K Div. ejd.omk. m/moms Drift K Div. ejd.omk. u/moms Drift * ERHVERVSEJENDOMMENS DRI. Sum * Faste omkostninger i alt Sum * RESULTAT FØR AFSKRIVNIN. Sum AFSKRIVNINGER: 5800 Småanskaffelser Drift K Software til afskrivnin. Drift K Afskrivning, driftsmidl. Drift 5820 Afskrivning, goodwill Drift 5830 Kunstkøb Drift 5840 Tab på debitorer Drift S Indgået på tidligere af. Drift S Nedskrivning varelager Drift * AFSKRIVNINGER I ALT Sum * RESULTAT FØR RENTER Sum FINANCIELLE INDTÆGTER: 6100 Renteindtægt, bank Drift 6125 Renteindtægt, debitorer. Drift 6150 Kursgevinster realisere. Drift 6160 Kursgevinster urealiser. Drift 6180 Diverse indtægter Drift * FINANCIELLE INDTÆGTER I. Sum FINANCIELLE UDGIFTER: 6200 Prioritetsrenter Drift 6220 Renteudgift, bank Drift 6225 Renteudgift, banklån Drift 6230 Renteudgift, kontrakter Drift 6240 Renteudgifter u/fradrag. Drift 6245 Renteugifter, leverandø. Drift 6250 Kurstab realiserede Drift 6260 Kurstab urealiseret Drift 6270 Låneomkostninger Drift * FINANCIELLE UDGIFTER I. Sum * RESULTAT I ALT Sum S T A T U S A K T I V E R ANLÆGSAKTIVER IMMATERIELLE ANLÆGSAKTI. Goodwill: 7100 Saldo primo Status 7110 Årets tilgang Status 7115 Årets afgang Status * Goodwill i alt Sum * IMMAT.ANLÆGSAKTIVER I A. Sum MATERIELLE ANLÆGSAKTIVE. Indretning lejede lokal Saldo primo Status 7210 Årets tilgang Status K25

4 Side Årets afgang Status S Årets afskrivning Status * Lejede lokaler i alt Sum Ejendomme: 7300 Virksomhedens ejendom Status 7310 Opskrivningskonto Status 7320 Forbedringer ejendom Status 7330 Installationer Status 7331 Afskrivning Status * Ejendomme i alt Sum Driftsmidler: 7400 Saldo primo Status 7406 Forbedringer i året Status K Nyanskaffelser Status K Salg i året Status S Afskrivninger Status * Driftsmidler i alt Sum Personbil virksomhed: 7500 Saldo primo Status 7510 Tilgang i året Status 7515 Årets afgang Status 7519 Årets afskrivning Status * Personbil virksomhed i. Sum * MATERIELLE ANLÆGSAKTIVE. Sum FINANCIELLE ANLÆGSAKTIV Værdipapirer Status 7620 Kapitalandele tilknytte. Status 7660 Deposita Status * FINANCIELLE ANLG. AKT.. Sum * ANLÆGSAKTIVER I ALT Sum OMSÆTNINGSAKTIVER : Beholdninger: 7700 Varebeholdning Status 7710 Foderbeholdning Status 7720 Besætningsværdi Status * Beholdninger i alt Sum Tilgodehavender: 7800 Debitor samlekonto Status 7810 Debitor samlekonto udla. Status 7820 Igangværende arbejder Status 7850 Pengedebitorer Status 7860 Forudbetalte omk./perio. Status 7870 Andre tilgodehavender Status 7880 Udskudte skatteaktiver Status * Tilgodehavender i alt Sum Likvide midler: 7900 Kasse Status 7910 Giro Status 7920 Kassekredit Status 7930 Status 7940 Status 7950 Status * Likvide midler i alt Sum * OMSÆTNINGSAKTOVER I ALT Sum * AKTIVER I ALT Sum P A S S I V E R EGENKAPITAL: Kapitalkonto: 8010 Kapitalkonto primo Status 8011 Reg. primo Status 8020 Stigning ejendomsværdi Status 8040 Refusion kørsel Status 8042 Mellemregning med ejer Status 8045 Indskudt i virksomheden Status

5 Side Hævet kontant i virksom. Status 8050 Privat andel, autodrift Status 8055 Privat andel, varme Status 8060 Privat andel, lys og kr. Status 8065 Multimedieskat Status 8068 Ej fradragsberettiget r. Status 8070 Ejendomsudgifter i øvri. Status 8072 Fald i ejendomsværdi Status 8074 Urealiserede kurstab Status 8078 Renter af skat, moms mv. Status 8090 Låneomkostninger Status * KAPITALKONTO I ALT Sum HENSÆTTELSER: 8100 Hensat til erstatninger Status 8110 Hensat til udskudt skat Status 8120 Hensat til tab på debit. Status * HENSÆTTELSER I ALT Sum LANGFRISTET GÆLD: 8199 Realkreditgæld: Status 8210 Realkreditinstitut Status 8220 Realkredit Status * Realkreditgæld i alt Sum Bankgæld 1 Status 8310 Bankgæld 2 Status 8320 Kreditgæld 1 Status 8330 Kreditgæld 2 Status * Bank- og financieringsg. Sum LANGFRISTET GÆLD I ALT Status KORTFRISTET GÆLD: 8402 Kreditorgæld: Status 8410 Varekreditorer Status 8420 Kreditorer m/moms Status 8430 Kreditorer u/moms Status 8500 Modtagne forudbetalinge. Status 8510 Periodeafgrænsning Status 8550 Periodiserede renter Status * Kreditorgæld i alt Sum Skyldige omkostninger: 8600 Skyldig løn Status 8620 Skyldig feriegiro Status 8630 Hensat feriepengeforpli. Status 8640 Hensat beregnet efterud. Status 8650 Modtaget efterudd. Status 8660 Skyldig A-skat Status 8665 Skyldig ATP Status 8670 Skyldig pension Status 8680 Skyldige feriepenge Status 8710 Udlagt af medarbejdere Status 8720 Frokostordning-mellemre. Status * Skyldige omkostninger i. Sum Moms: 8800 Udgående moms Status 8810 Moms af varekøb i udlan. Status 8820 Indgående moms Status 8840 Elafgift Status 8850 Olieafgift Status 8860 Vandafgift Status 8870 Betalt moms Status * Skyldig moms i alt Sum * KORTFRISTET GÆLD I ALT Sum * GÆLD I ALT Sum STATUS PRIVAT INDKOMSTOPGØRELSE: Personlig indkomst: 9000 AM-Indkomst Drift

6 Side A-Indkomst uden AM træk Drift 9010 Modtaget dagpenge Drift 9030 Indbetalt på ratepension Drift 9040 Indbetalt på kapitalpen. Drift * Personlig indkomst i alt Sum Kapitalindkomst 9050 Renteindtægter bank Drift 9060 Renteudgifter, bank Drift 9070 Renteudgifter, realkred. Drift * Kapitalindkomst i alt Sum Ligningsmæssige fradrag 9080 A-Kasse Drift 9085 Gaver til godkendte org. Drift 9090 Beskæftigelsesfradrag Drift * Ligningsamæssige fradra. Sum * INDKOMSTOPGØRELSE I ALT Sum INDKOMSTOPG. ÆGTEFÆLLE: Personlig indkomst 9100 AM-Indkomst Drift 9105 A-Indkomst uden AM træk Drift 9110 Modtaget dagpenge Drift 9130 Indbetalt på ratepension Drift 9140 Indbetalt på kapitalpen. Drift * Personlig indkomst i alt Sum Kapitalindkomst 9150 Renteindtægter bank Drift 9160 Renteudgifter, bank Drift 9170 Renteudgifter, realkred. Drift * Kapitalindkomst i alt Sum Ligningsmæssige fradrag 9180 A-Kasse Drift 9185 Gaver til godkendte org. Drift 9190 Beskæftigelsesfradrag Drift * Ligningdmæssige fradrag. Sum * INDKOMST ÆGTEFÆLLE I ALT Sum * INDKOMST I ALT Sum BALANCE PRIVAT A K T I V E R ANLÆGSAKTIVER: Ejendomme 9200 Privatejendommen Status 9202 Forbedring privatbolig Status 9210 Fritidsejendom Status 9240 Aktier Status * Ejendomme i alt Sum Driftsmidler (privat au Saldo primo Status 9390 Afskrivning Drift * Driftsmidler (privat au. Sum * ANLÆGSAKTIVER I ALT Sum OMSÆTNINGSAKTIVER: 9400 Bankkonto Status 9410 Status 9450 Obligationer Status 9460 Status * OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT Sum * AKTIVER I ALT Sum P A S S I V E R Kapitalkonto 9500 Kapitalkonto primo Status

7 Side Regulering, primo Drift 9510 Beskæftigelsesfradrag Drift 9515 Beskæftigelsesfradrag æ. Drift 9520 Overskydende skat Drift 9535 Overskydende skat, ægte. Drift 9540 Modtaget børnepenge Drift 9545 Gevinster Drift 9550 Modtagne erstatninger Drift 9560 Modtagne gaver Drift 9570 Aktieudbytte Drift 9571 Aktieudbytte, udenlandsk Drift 9575 Urealiseret kursgevinst Drift 9580 Realiseret kursgevinst. Drift 9585 Realiseret kursgevinst. Drift 9590 Stigning ejendomsværdi Drift 9591 Hævet i virksomheden Drift * Kapitalindtægter i alt Sum Hævet privat Drift 9610 Afskrivning, auto Drift 9620 Ej fradragsberettigede. Drift 9630 Større private anskaffe. Drift 9635 Ydet gaver Drift 9640 Forbrug egne varer Drift 9645 Ejendomsomkostninger Drift 9650 Betalt A-skat Drift 9652 Betalt B AM-bidrag Drift 9654 Betalt B-skat Drift 9655 Betalt restskat Drift 9659 Forudbetalt frivillig s. Drift 9660 Betalt A-skat, ægtefælle Drift 9662 Betalt B AM-bidrag ægte. Drift 9664 Betalt B-skat, ægtefælle Drift 9665 Betalt restskat, ægtefæ. Drift 9669 Forudbetalt frivillig s. Drift 9670 Fald, ejendomsværdi Drift 9680 Urealiseret kurstab Drift 9690 Realiseret kurstab o/3. Drift 9695 Betalt udbytteskat Drift 9696 Betalt udbytteskat, ægt. Drift * Hævninger i alt Sum * Kapitalkonto ultimo Sum LANGFRISTET GÆLD: 9700 Realkredit Status * LANGFRISTET GÆLD I ALT Sum KORTFRISTET GÆLD: 9800 Banklån / pantebreve Status * KORTFRISTET GÆLD I ALT Sum * GÆLD I ALT Sum * BALANCE PRIVAT I ALT Sum Interim Drift * BALANCEKONTROL Sum