Budget Budgetoverslag i overblik. Med ændret udvalgs- og bevillingsstruktur. Donation Jorn, Silkeborg

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i overblik. Med ændret udvalgs- og bevillingsstruktur. Donation Jorn, Silkeborg"

Transkript

1 Budget 2014 Budgetoverslag i overblik Med ændret udvalgs- og bevillingsstruktur Donation Jorn, Silkeborg

2 Forord Alle partier i Silkeborg Byråd står bag Silkeborg Kommunes budget for 2014 og overslagsårene 2015 til Budgettet blev vedtaget den 7. oktober Budgetarbejdet har taget udgangspunkt i det overordnede politiske mål, som byrådet satte sig i 2010, at sikre en økonomisk bæredygtig kommune. Dette er nemlig fundamentet for fremtidens Silkeborg Kommune og grundlag for kommunens fortsatte opgaveløsning og udvikling. En økonomisk bæredygtig kommune har krævet og vil også fremover kræve en række vanskelige men nødvendige prioriteringer. Med budget 2014 signalerer vi til borgerne, erhvervslivet, organisationer og medarbejderne, at vi har et Byråd, der står sammen om at løse fælles udfordringer og indfri vores fælles mål. Vi har, siden vi tiltrådte som nyt byråd, arbejdet fokuseret og succesfuldt på at overkomme de store økonomiske problemer kommunen stod overfor i I prioriteringen har Silkeborg Byråd yderligere haft 5 mål som pejlemærker for arbejdet: Vi tager hånd om de mest sårbare da det er en kerneopgave for kommunen at understøtte dem, der ikke mestrer eget liv. Vi sikrer sundhedsfremme og forebyggelse da borgerne skal have mulighed for at leve et sundt liv med høj livskvalitet. Vi er en attraktiv kommune hvor bosætning, erhvervsudvikling og uddannelsesmiljøer skaber grundlag for vækst, dynamik og innovation. Vi laver en bæredygtig miljø- og klimaindsats hvor der tages et kommunalt og lokalt ansvar i bestræbelserne på at opnå fremtidssikrede løsninger. Vi skaber fagligt bæredygtige miljøer da det skaber grundlag for faglig ekspertise og høj kvalitet, bedre ressourceudnyttelse, mere innovation og større sammenhæng er også, og ikke mindst, året hvor folkeskolereformen træder i kraft. Byrådet har været enige om, at budgettet, også økonomisk, skulle afspejle det fokus vi har på, at alle elever bliver så dygtige, de kan. Samtidig prioriteres efteruddannelse af lærerne og pædagoger med henblik på at løfte kompetenceniveauet i folkeskolen. Vi vil vækst i vores kommune. Det afspejler anlægsbudgettet for også, her er der projekter for 1 mia. og 289 mio. kr. Der investeres i motorvejsrelaterede vejanlæg, i nye haller, i et Campus Bindslevs Plads og mange flere projekter med fokus på driftsoptimering og udvikling. Vi prioriterer vækst i befolkningen og i antallet af arbejdspladser i Silkeborg Kommune. Bl.a. med 1 mio. kr. til at arbejde for at vækstpotentialet ved motorvejen realiseres. Med Budget 2014 er der vedtaget et velafbalanceret budget, som samtidig er visionært og prioriterer vækstinitiativer. Venlig hilsen Hanne Bæk Olsen Borgmester November

3 Indledning Hermed foreligger Budget 2014 og budgetoverslag for Silkeborg Kommune. Budgettet består af to dele: En kort udgave med titlen Budget 2014 i overblik (denne), som primært retter sig mod dem, der ønsker et overblik over kommunens økonomi og politiske målsætninger, samt en mere dybdegående udgave Budget 2014 i detaljer, der retter sig mod dem, der ønsker at gå i detaljen på enkeltområder. Budget 2014 i overblik indeholder: Målaftalen mellem Byrådet og fagudvalgene Bevillings- og anlægsoversigt Kvalitetskontrakt Bevillingsregler Beskrivelsen af de enkelte bevillinger indeholdende: o o o Forside. Bevillingsaftale. Takstblad. God læselyst. 2

4 I N D H O L D S F O R T E G N E L S E Byrådets mission og vision... 4 Målaftale mellem Byrådet og fagudvalgene Budgetopgørelse Bevillingsoversigt Skattefinansieret anlæg Budgetmateriale: Økonomi- og Erhvervsudvalget: Mission og vision Renter Finansforskydninger Lån Tilskud og udligning Skatter Ældreboliger Kommunale ejendomme Brand og Redning Centralfunktioner Fælles formål Tværgående aktiviteter Vej- og Trafikudvalget: Mission og vision Kollektiv Trafik Veje Entreprenøropgaver Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget: Mission og vision Kultur og Fritid Børne- og Ungeudvalget: Mission og vision Skole Børn og Familie Handicap - børn Handicap sociale overførsler Handicap børneinstitutioner Familiesektionen institutioner Sundheds- og Forebyggelsesudvalget: 51. Social service Sundhedsområdet Socialpsykiatrisk Center Aktivitetsbestemt medfinansiering Social service institutioner Arbejdsmarkedsudvalget: Mission og vision Arbejdsmarked - service Arbejdsmarked - overførsler Sociale overførsler Arbejdsmarked - institutioner Ældre- og Handicapudvalget: Mission og vision Ældreområdet Handicap Fritvalgsområdet Handicap institutioner Plan-, Miljø- og Klimaudvalget: Mission og vision Natur og Miljø Planlægning og Byggemodning Bevillingsregler

5 BYRÅDET Mission: Silkeborg Kommune skal gennem demokratiske processer i byrådet og det omgivende lokalsamfund skabe det bedst mulige grundlag for at leve og virke i vort område. Vision: I Silkeborg Kommune skaber vi et fællesskab med unikke udfoldelsesmuligheder for borgere og erhvervsliv. 4

6 MÅLAFTALE MELLEM SILKEBORG BYRÅD OG FAGUDVALGENE

7 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Forudsætninger og økonomiske mål Herunder beskrives kort de centrale overordnede forudsætninger, der har været gældende for udarbejdelsen af Budget Endvidere er de økonomiske mål beskrevet. Forudsætninger for budgettet Aftalen mellem KL og Regeringen Den 13. juni 2013 indgik KL og Regeringen aftale om kommunernes økonomi for Regeringen og KL indgik i februar 2013 som led i Vækstplan DK en forståelse om rammerne for kommunernes økonomi i 2014, der indebærer en prioritering af højere kommunale investeringer i 2014 modtilsvarende lavere serviceudgifter. I forhold til budget 2013 er serviceudgifterne således sænket med 2 mia. kr., og anlægsinvesteringerne er hævet tilsvarende med 2 mia. kr. til 18,1 mia. kr. Hertil kommer, at kommunerne i 2014 modtager et ekstraordinært finansieringstilskud på 3 mia. kr. Service Til serviceudgiftsrammen sker der i forbindelse med indførelse af en ny folkeskolereform et løft af folkeskoleområdet med 204 mio. kr. i 2014 og permanent med 407 mio. kr. fra Samtidig løftes kommunernes bloktilskud ekstraordinært til implementering af skolereformen med 300 mio. kr. i 2014, 600 mio. kr. i 2015 og 2016 samt 300 mio. kr. i Det ekstraordinære løft af bloktilskuddet giver ikke serviceudgiftsramme og er i august fordelt af Økonomiog Indenrigsministeriet i henhold til objektive kriterier for kommuner med økonomiske udfordringer. Kommunerne tilføres 100 mio. kr. på bloktilskuddet som følge af det nye tillæg, som lærerne modtager som kompensationen for udfasning af 60-årsreglen. Endvidere sker en styrkelse af kommunernes forbyggende og sundhedsfremmende indsats med 300 mio. kr. En analyse af effektiviseringsgevinsterne ved omlægning af de kommunale befordringsordninger viser, at der er betydelige potentialer forbundet med en forbedret planlægning af kørslen i kommunerne og overdragelse af udbud, trafikindkøb samt en større del af planlægnings- og driftsopgaverne på befordringsområdet til trafikselskaberne. I 2014 skønnes en samlet gevinst på 100 mio. kr. stigende til 430 mio. kr. i I 2014 medgår de frigjorte midler til prioritering af den forebyggende og sundhedsfremmende indsats i kommunerne. Med Moderniseringsaftalen frigøres i alt 1½ mia. kr. til borgernær service i 2013 og Moderniseringsaftalen indebærer, at regeringen og kommunerne hver gennemfører tiltag svarende til i alt 750 mio. kr. i Regeringen har med økonomiaftalen for 2013 og 2014 i alt fremlagt initiativer for 770 mio. kr. og har dermed opfyldt sin forpligtelse i Moderniseringsaftalen. I økonomiaftalen for 2014 har regeringen fremlagt følgende initiativer, der frigør ressourcer i kommunerne: Regelforenkling på beskæftigelsesområdet. Regelforenkling på folkeskoleområdet. Afledte muligheder af statslige indkøbsaftaler. Som led i deres opfyldelse af aftalen har kommunerne i 2013 bl.a. haft fokus på at nedbringe udgifterne til den kommunale administration, digitalisering og velfærdsteknologi mv. I 2014 vil kommunerne sætte fokus på følgende områder: 6

8 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Effektivisering af kommunernes arbejde med social kontrol og snyd. Effektivisering af kommunernes administration. Udbredelse af velfærdsteknologiske løsninger på fire områder. Anvendelse af de forpligtende indkøbsaftaler. Der er enighed om at følge systematisk op på de aftalte initiativer og drøfte en eventuel forlængelse af Moderniseringsaftalen i forbindelse med forhandlingerne om kommunernes økonomi for Økonomiaftalen indebærer, at kommunernes serviceudgifter i 2014 i alt udgør 230,5 mia. kr. Hertil kommer yderligere reguleringer i medfør af DUT-princippet. 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af aftaleoverholdelse i serviceudgiftsbudgetterne for 2014, samt at regnskabet for 2014 overholder det aftalte niveau. Overførsler Det er forudsat i aftalen, at kommunernes overførselsudgifter vil udgøre 65,3 mia. kr. i 2014, og at kommunernes udgifter til forsørgelse og aktivering af forsikrede ledige mv. vil udgøre 12,6 mia. kr. i Anlæg Med aftalen om kommunernes økonomi for 2014 er der sikret fuld finansiering af et anlægsniveau på 18,1 mia. kr. eksklusiv ældreboliger. I 2014 udmøntes 2 mia. kr. fra Kvalitetsfonden. Kvalitetsfondsmidlerne vil blive fordelt som en del af bloktilskuddet, og de hidtidige krav om kommunal medfinansiering samt deponering af uforbrugte midler ophæves. Kommunernes investeringsniveau på kvalitetsfondsområderne udgør således mindst 7,4 mia. kr. i Der afsættes en lånepulje på 650 mio. kr. til investeringer på kvalitetsfondsområderne. Lånepuljen målrettes primært kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Pris- og lønfremskrivning Der anvendes et skøn for pris- og lønudviklingen for kommunerne fra for de samlede udgifter inkl. overførsler på 1,4 pct. PL-skønnet for serviceudgifter (ekskl. overførsler) er 1,3 pct. fra , og PL-skønnet for anlægsudgifter er 1,6 pct. For 2014 er der, udover lånepuljen på kvalitetsfondsområderne, afsat følgende lånepuljer i henhold til aftale om kommunernes økonomi for 2014: 500 mio. kr. til kommuner med lav likviditet. 200 mio. kr. til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentialer. 200 mio. kr. til det ordinære anlægsområde Ramme på 250 mio. kr. til skatteforhøjelser Regeringen og KL er enige om, at nogle kommuner skal have mulighed for at forhøje skatten indenfor en ramme på 250 mio. kr. Økonomi- og Indenrigsministeriet har udmeldt de kriterier, som vil ligge til grund for fordelingen af rammen til skattestigninger. For at skabe plads til disse skatteforhøjelser forudsættes det, at andre kommuner sætter skatten ned svarende til i alt 250 mio. kr. For 2014 etableres der en tilskudsordning til de kommuner, som for 2014 nedsætter skatten. Tilskuddet kan højst udgøre 75 pct. af provenutabet i 2014, 50 pct. i 2015 og 2016 og 25 pct. i Hvis der gennemføres skattenedsættelser på over 250 mio. kr., nedsættes tilskuddet. Udviklingen i befolknings- og elevtal for Silkeborg Kommune Oplysninger om det fremtidige befolkningstal er en væsentlig forudsætning for budgetlægningen på flere af Silkeborg Kommunes områder. Der udarbejdes derfor årligt en ny befolkningsprognose for kommunen. Prognosen beskriver den forventede befolkningsudvikling, dels på de 7

9 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene enkelte aldersgrupper, dels på de enkelte områder i kommunen. Befolkningsprognosen danner desuden grundlaget for elevtalsprognosen, som i lighed med befolkningsprognosen er udarbejdet i marts I nedenstående skema er vist befolkningsprognosens forventninger til den fremtidige befolkningsudvikling på de enkelte aldersgrupper. Befolkningstallene for 2013 er faktiske tal opgjort pr. 1. januar Realiseret Prognose Udvikling i procent Aldersgrupper år ,9 % -8,9 % -0,8 % 5-15 år ,2 % -0,6 % -5,7 % år ,2 % 5,6 % 12,8 % år ,0 % -4,3 % 3,3 % år ,5 % 2,8 % 5,0 % 65+ år ,3 % 16,7 % 40,1 % 80+ år ,1 % 16,4 % 70,9 % I alt ,4 % 3,0 % 9,5 % Mål Byrådets overordnede politiske mål som er gældende for budgetåret 2014: 1. Bæredygtig økonomi, da det er fundamentet for fremtidens Silkeborg Kommune og grundlag for kommunens fortsatte opgaveløsning og udvikling. Hvordan sikres bæredygtig økonomi? Gennem overholdelse af budgetterne for serviceudgifter på udvalgsniveau også selv om nogle af udgifterne er mindre styrbare end andre. Gennem effektivisering, innovation og ny teknologi med klare økonomiske mål. Ved at vælge det bedste tilbud indenfor den givne økonomiske og lovgivningsmæssige ramme. Gennem de økonomisk mest rentable og fremtidssikrede beslutninger med særligt fokus på forebyggelse. Gennem opbygning af en robust kassebeholdning. 2. Tage hånd om de mest sårbare, da det er en kerneopgave for kommunen at understøtte dem, der ikke kan mestre eget liv. Hvordan sikres, at der tages hånd om de mest sårbare? Gennem definition af, hvem de mest sårbare er. Ved at tage udgangspunkt i ressourcerne hos de mest sårbare og deres netværk. Gennem forebyggende indsatser og frivillighed/medborgerskab. Ved at vælge det bedste tilbud indenfor den givne økonomiske og lovgivningsmæssige ramme. Ved at lade os lede af evidens, evaluering og brugerundersøgelser. Gennem et stort fokus på tværfagligt samarbejde, som skal sikre et sammenhængende borgerforløb. 8

10 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Sundhedsfremme og forebyggelse, da borgerne skal have mulighed for at leve et sundt liv med høj livskvalitet. Hvordan sikres sundhedsfremme og forebyggelse? Gennem gode rammer for at borgerne kan vælge et sundt liv. Ved at prioritere sundhedsindsatser til fordel for de mest udsatte samt børn og unge. Gennem tværfagligt samarbejde, der skal sikre en helhedsorienteret indsats. Ved at skabe gode uddannelses- og arbejdsmarkedsforhold, da gode levevilkår er afgørende for den almene sundhedstilstand. Gennem frivillighed, medborgerskab og i samspil med foreningslivet. Gennem benyttelse og udvikling af vores natur og kulturliv, da aktiviteter, gode oplevelser og glæde er med til at styrke den mentale sundhed. Ved at indtænke sundhed i kerneydelser, planlægning og politikker. 4. Attraktiv kommune, hvor bosætning, erhvervsudvikling og uddannelsesmiljøer skaber grundlaget for vækst, dynamik og innovation. Hvordan sikres en attraktiv kommune? Ved at rumme alsidige bosætningsmuligheder i varierede bymiljøer og lokalsamfundstyper. Ved at understøtte den lokale erhvervsudvikling samt sikre en strategisk opkobling til det Østjyske Bybånd. Ved at understøtte medborgerskab og frivillighed. Gennem en afbalanceret benyttelse og beskyttelse af vores unikke naturværdier, der understøtter de muligheder naturen giver. Gennem kvalitet i kommunens kerneydelser. Gennem et prioriteret kultur- og fritidsliv. Gennem udvikling af uddannelsesmuligheder og miljøer 5. Bæredygtig miljø- og klimaindsats, hvor der tages et kommunalt og lokalt ansvar i bestræbelserne på at opnå fremtidssikrede løsninger. Hvordan sikres bæredygtig miljø- og klimaindsats? Gennem energibesparende foranstaltninger. Ved en årlig CO 2 -reduktion på minimum 2 %, som bl.a. opnås med en ambitiøs varme- og energiplanlægning. Gennem en ambitiøs vand- og naturplanlægning. Gennem de mest fremtidssikrede beslutninger økonomisk og klimamæssigt - bl.a. gennem partnerskaber. Ved at Silkeborg Kommune via planlægning, myndighedsbehandling, information og dialog understøtter borgeres og øvrige interessenters bestræbelser på at skabe fremtidssikrede løsninger. 6. Fagligt bæredygtige miljøer, da det skaber grundlag for faglig ekspertise og høj kvalitet, bedre ressourceudnyttelse, mere innovation og større sammenhæng. Hvordan sikres fagligt bæredygtige miljøer? 9

11 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Gennem samarbejde og videndeling indenfor og især på tværs af fagområder. Gennem fysiske enheder, som understøtter og sikrer specialviden. Ved at digitalisere og innovere arbejdsformer. Ved at lade os lede af evidens, evaluering og brugerundersøgelser. Gennem borger- og brugerdreven innovation. Finansielle mål: At der årligt netto afdrages 50 mio. kr. på gælden (ekskl. ældreboliger), samt at kassebeholdningen konsolideres med 50 mio. kr. årligt til et niveau på 250 mio. kr. jf. økonomisk politik godkendt af Byrådet april Budgetopgørelse Budget 2014 viser følgende: Det økonomiske resultat af budget 2014, som fremgår af budgetopgørelse , viser et resultat af ordinær drift på 258,2 mio. og på det skattefinansierede område på -84,7 mio. kr. Resultatet er summen af en lang række indtægter og udgifter, der gennemgås nærmere nedenfor. I det følgende vil økonomien i Silkeborg Kommunes budget blive beskrevet nærmere. Beskrivelsen følger og uddyber Budgetopgørelse

12 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene A. Skattefinansieret område 1. Indtægter Silkeborg Kommunes indtægter på det skattefinansierede område består af: 1) skatter og 2) tilskud fra staten, det såkaldte bloktilskud. Af skatterne, som i 2014 budgetteres til at udgøre i alt 3.905,4 mio. kr., udgør indkomstskatterne, som det fremgår af nedenstående tabel, den største del. Skatter Mio. kr. netto Løbende priser --Budgetoverslag-- Budget Budget Indkomstskat 3.397, , , , ,9 Medfinansiering af det skrå skatteloft -12,6-8,2-8,4-8,5-8,7 Grundskyld 345,2 371,7 390,3 407,8 424,1 Dækningsafgift af off. ejendomme 4,5 4,4 4,4 4,4 4,4 Dækningsafgift på forretningsejendomme 21,5 19,7 19,7 19,7 19,7 Selskabsskat 44,0 50,2 54,9 56,6 57,5 Anden skat på fast ejendom 2,0 0,9 0,9 0,9 0,9 Skatter i alt 3.802, , , , ,8 Skatteprocent 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 Afgiftspligtige grundværdier øvrige ejendomme: (mio , , , , ,3 kr.) Grundværdier vedr. produktionsjord 2.110, , , , ,7 (mio. kr.) Grundskyldspromille 28,26 28,26 28,26 28,26 28,26 Promille vedr. produktionsjord Grundlag til opkrævning af dækningsafgift på forretningsejendomme (mio. kr.) Dækningsafgiften opkræves med (promille) 7,2 7,2 7,2 7,2 7, , , , , ,4 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Den kommunale indkomstskat beregnes som udskrivningsgrundlaget * skatteprocent. For budget 2014 benyttes det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2014 er beregnet ud fra Silkeborg Kommunes udskrivningsgrundlag for 2011, som er opgjort pr. maj 2013 til ,2 mio. kr. For at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag bedst afspejler det faktiske udskrivningsgrundlag, korrigeres udskrivningsgrundlaget i 2011 for større ændringer af skattereglerne siden Korrektionen indebærer, at udskrivningsgrundlaget for 2011 hæves til et beregnet niveau baseret på gældende skatteregler. Der korrigeres for 5 skattelovsændringer: 11

13 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Finanslov for 2012: nedsættelse af loft for fradragsberettigede indbetalinger til ratepension. 2. Skattereform juni 2012: højere beskæftigelsesfradrag. 3. Skattereform juni 2012: ekstra beskæftigelsesfradrag til enligt forsørgere. 4. Skattereform juni 2012: afskaffelse af fradragsret for indbetalinger til kapitalpension. 5. Finanslov for 2013: Lavere personfradrag (finansierede afskaffelsen af sukkerafgiften). Det korrigerede udskrivningsgrundlag for 2011 bliver herefter ,7 mio. kr. og fremskrives med den af Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldte garantiprocent på 11,4 pct. fra 2011 til Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag bliver således: ,0 mio. kr. Udskrivningsprocenten er 25,5. Effekterne af korrektionerne for Silkeborg Kommunes skatteprovenu og udskrivningsgrundlag i 2011 er: Skatteprovenu Udskrivningsgrundlag Mio. kr pr. maj , ,2 1. Nedsættelse af loft for fradragsberettigede 19,3 75,9 indbetalinger til ratepension. 2. Højere beskæftigelsesfradrag -69,0-270,6 3. Ekstra beskæftigelsesfradrag til enligt forsørgere -1,8-7,1 4. Afskaffelse af fradragsret for indbetalinger 58,4 229,1 til kapitalpension 5. Lavere personfradrag 14,4 56, korrigeret 3.112, ,7 I nedenstående tabel fremgår KL s forventninger til udviklingen i udskrivningsgrundlaget på landsplan. Udvikling i udskrivningsgrundlag i pct. 2011/2012 2,0 2012/2013 6,3 2013/2014 3,3 2014/2015 3,2 2015/2016 2,5 2016/2017 2,3 Forventede udskrivningsgrundlag i Silkeborg Kommune: Til fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget fra 2014 og frem til 2017 er anvendt KL s procentstigninger for udviklingen i udskrivningsgrundlaget fratrukket 1 procentpoint årligt som følge af en lavere udvikling i udskrivningsgrundlaget i Silkeborg Kommune i årene 2008, 2009 og Udviklingen i udskrivningsgrundlaget fra 2010 til 2011 var i Silkeborg Kommune på 2,43 % mod på landsplan i alt 2,14 %, og det er således det første år med vækst over landsgennemsnittet siden

14 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene År Stigning Udskrivningsgrundlag (mio. kr.) 2012 Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti , ,2 % , ,5 % , ,3 % ,8 Efterregulering Efterreguleringen for 2011 opgøres i 2013 og afregnes i 2014 for de kommuner, som har valgt selvbudgettering i Silkeborg Kommune har valgt statsgaranti i årene 2009 til 2014, hvorfor der ikke kommer efterregulering af udskrivningsgrundlaget i årene Medfinansiering af det skrå skatteloft: I skattesystemet er indlagt en øvre grænse for, hvor meget der skal betales i skat af den sidst tjente krone (det skrå skatteloft). Hvis summen af kommuneskat og de forskellige statslige indkomstskatter overstiger det skrå skatteloft, betaler staten et nedslag i skatten, så borgerne bliver friholdt for den skat. Med finansloven for 2013 er bundskatten forhøjet med 0,19 procentpoint, og det skråskatteloft hæves parallelt med 0,2 procentpoint til 51,7 procent. Den parallelle forskydning opad af det skråskatteloft sikrer, at også skatteborgere med høje indkomster, og som bor i kommuner med en relativ høj kommuneskat, rammes af den højere bundskat. Ændringen indebærer, at grænsen for kommunal medfinansiering af det skråskatteloft stiger til 24,87 procent fra og med For 2014 gælder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft, hvis følgende 2 betingelser er opfyldt: Kommunens udskrivningsprocent er højere end i 2007, og Kommunens udskrivningsprocent er højere end 24,87. Medfinansiering af det skråskatteloft vil indgå ved midtvejsreguleringen for Beregningen af nedslaget foretages ud fra de forskudsregistrerede indkomster for topskatten for Silkeborg Kommune havde i 2007 en udskrivningsprocent på 24,7 og budgetterer med en udskrivningsprocent på 25,5 i 2014 altså højere end de 24,86 pct. og udskrivningsprocenten på 25,5 er højere end i Det betyder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft. KL skønner at topskattegrundlaget for Silkeborg i 2014 er 1.333,3 mio. kr., hvilket betyder, at Silkeborg Kommune skal medfinansiere 0,63 pct. (25,5 24,87) ganget med 1.333,3 mio. kr. lig med 8,4 mio. kr. Skattesanktion og skattepuljer Det indgår i økonomiaftalen for 2014, at den kommunale skatteudskrivning i 2014 er uændret i forhold til 2013 for kommunerne under ét. Det betyder, at hvis nogle kommuner ønsker at hæve skatten, skal andre kommuner nedsætte skatten tilsvarende. Ellers træder sanktionssystemet i kraft. Det er skatteudskrivningen for kommunal indkomstskat, grundskyld og dækningsafgift af forretningsejendomme, der samlet er omfattet af skattesanktionen. 13

15 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Ramme på 250 mio. kr. til at hæve skatten Der var afsat en ramme på 250 mio. kr. til, at nogle kommuner kan hæve skatten i Ordningen indebærer, at kommunerne kan søge Økonomi- og Indenrigsministeriet om fritagelse for en eventuel individuel sanktion som følge af en samlet kommunal skatteforhøjelse for Det skal i den forbindelse nævnes, at hvis der for 2014 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering i bloktilskuddet svarende til overskridelsen. De kommuner, der på forhånd har fået en andel af rammen til skatteforhøjelser, og som vedtager en skatteforhøjelse i overensstemmelse hermed, vil blive friholdt for en eventuel individuel sanktion. Tilskud til at sænke skatten i 2014 inden for en ramme på 250 mio. kr. For at skabe plads til at nogle kommuner kan hæve skatten i 2014 inden for en samlet uændret kommuneskat, er der mulighed for at få tilskud til at sætte skatten ned i Tilskudsrammen er på 187,5 mio. kr. i 2014, 125 mio. kr. i 2015 og 2016 og på 62,5 mio. kr. i Tilskuddet vil være på 75 pct. af indtægtstabet i 2014, 50 pct. i 2015 og 2016 og 25 pct. i Tilskuddet falder bort, hvis kommunen hæver skatten igen inden for perioden. Tilskuddet beregnes med udgangspunkt i de nævnte procenter. Men hvis der gennemføres skattenedsættelser for mere end 250 mio. kr., reduceres tilskuddet for de kommuner, der har de absolut set største beregnede tilskud. Provenutabet fra den enkelte kommune opgøres som den samlede provenuændring for kommunen som følge af ændringer i udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen og promillen for udskrivning af dækningsafgift på erhvervsejendomme. Hvis kommunen i perioden hæver udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen og promillen for udskrivning af dækningsafgift på erhvervsejendomme, vil kommunen ikke være omfattet af den såkaldt frit lejde bestemmelse, som fritager kommuner, der tidligere her nedsat skatten, for eventuelle individuelle sanktioner ved en skattestigning. Øvrige skattekilder Grundskylden forventes at medføre skatteindtægter på 371,7 mio. kr. Grundskyldspromillen er sat til 28,26 i årene Dækningsafgiften af offentlige ejendomme er i 2014 budgetteret til en indtægt på 4,4 mio. kr. Dækningsafgift på forretningsejendomme er i 2014 budgetteret til en indtægt på 19,7 mio. kr. og opkræves med en promille på 3,0. Selskabsskat Afregningen vedrørende selskabsskatter er endelig opgjort til 50,2 mio. kr. Dette ligger under landsgennemsnittet, og Silkeborg Kommune modtager således 13,8 mio. kr. i udligning. Anden skat pålignet visse indkomster Silkeborg Kommunes andel af dødsboskatten vedrørende afsluttede ansættelser for 2010 udgør 0,9 mio. kr. i

16 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Tilskud og udligning Tilskud og udligning består af følgende hovedposter: Mio. kr. netto Løbende priser --Budgetoverslag-- Budget Budget Landsudligning 801,3 752,9 755,0 781,2 834,0 Statstilskud 160,8 240,6 123,9 131,9 119,1 Tilbagebetaling af parkeringsindtægt -5,1-5,1-5,1-5,1 Betinget balancetilskud 64,0 47,8 63,9 64,0 64,4 Udligning og tilskud vedrørende -27,5-28,2-28,8-29,5-30,3 udlændinge Udligning vedrørende selskabsskat 13,3 13,8 15,2 15,9 16,3 Særlige tilskud ældreområdet 23,4 23,9 24,2 24,7 25,1 Tilskud vedr. kvalitetsfonden 32, Beskæftigelsestilskud 231,6 202,0 202,0 202,0 202,0 Endelig regulering af beskæftigelsestilskud -1, Tilskud til styrket kvalitet i dagtilbud Tilskud til omstilling af folkeskolen 8,7 8,6 11,4 8,7 11,4 8,9 11,4 9,0 11,4 Kommunale bidrag til regionerne -11,1-11,2-11,4-11,7-12,0 Udligning af købsmoms -2,0-2,0-2,0-2,0-2,0 Tilskud og udligning i alt 1.293, , , , ,9 Tilskud og udligning i Der er budgetteret med 747,8 mio. kr. på landsudligningen. Systemet er et såkaldt nettoudligningssystem, hvor udligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle underskud eller overskud. Det strukturelle underskud eller overskud beregnes som forskellen mellem en kommunes udgiftsbehov og kommunens beregnede skatteindtægter. Det strukturelle underskud eller overskud er et udtryk for, om en kommune ved at opkræve en gennemsnitlig skatteprocent vil få underskud eller overskud i forhold til sit beregnede udgiftsbehov. Efter landsudligningen og tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud og særtilskud m.m. er der 18,1 mia. kr. til fordeling i forhold til befolkningstal. Silkeborg Kommune modtager 288,4 mio.kr. i statstilskud heraf er 47,8 mio. kr. betinget balancetilskud. Betinget balancetilskud En andel af bloktilskuddet på i alt 3 mia. kr. er gjort betinget af, at kommunerne efter finansministerens vurdering har budgetteret i overensstemmelse med de aftalte udgiftsrammer vedrørende serviceudgifterne. Endvidere kan finansministeren for det enkelte år beslutte, at op til 1 mia. kr. af bloktilskuddet gøres betinget af, at kommunerne budgetterer bruttoanlægsudgifterne inden for de aftalte rammer. For 2014 er der ikke fastsat et betinget bloktilskud vedr. anlægsudgifterne. Med hensyn til fordelingen af en eventuel tilskudsnedsættelse indebærer ordningen, at økonomi- og indenrigsministeren kan træffe beslutning om fordelingen af den del af tilskudsnedsættelsen, der vedrører serviceudgifterne. Formålet er, at hvis det betingede bloktilskud ikke fuldt ud kan udbetales, indføres der mulighed for at gøre udbetalingen af det betingede bloktilskud mere individuel dvs. afhængig af den enkelte kommunes budgetadfærd. Ordningen indebærer, 15

17 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene at der i det enkelte år kan foretages en konkret vurdering af baggrunden for, at kommunernes budgetter for serviceudgifterne i det pågældende år samlet overskrider de forudsatte rammer. På grundlag af denne vurdering træffer økonomi og indenrigsministeren beslutning om, hvorvidt den delvise udbetaling af det betingede bloktilskud skal foretages kollektivt til alle kommuner, efter individuelle kriterier eller som en kombination. Nedsættelse af bloktilskuddet hvis udgiftsrammerne overskrides Med virkning fra og med regnskabet for 2012 er der endvidere indført en ordning, som indebærer, at hvis de kommunale serviceudgifter for kommunerne under ét overskrider budgettet, nedsættes bloktilskuddet i det følgende år tilsvarende. Nedsættelsen vil ske som en kombination af individuelle og kollektive nedsættelser. For 2014 tager en eventuel regnskabssanktion udgangspunkt i det aftalte udgiftsniveau. 40 pct. af nedsættelsen vil blive afregnet kollektivt for kommunerne under ét som en generel nedsættelse af bloktilskuddet, mens 60 pct. vil blive afregnet individuelt for de kommuner, som har overskredet deres budgetter. Den individuelle modregning opgøres i forhold til størrelsen af den enkelte kommunes budgetoverskridelse. Ved den endelige opgørelse af de kommunale regnskaber, som vil blive foretaget i foråret i året efter regnskabsåret, skal der foretages de nødvendige korrektioner ved sammenligning af budget og regnskab. Der skal korrigeres for eventuelle ændringer i regler og opgaver, som er gennemført efter kommunernes budgetlægning. Endvidere kan der bl.a. være tale om korrektioner for ændrede forudsætninger om pris- og lønudviklingen i den kommunale sektor. Da såvel statstilskud som udligning bygger på foreløbige opgørelser af blandt andet udskrivningsgrundlag, indbyggertal m.m., vil der ske en efterregulering på grundlag af de faktiske tal, hvis der er valgt selvbudgettering i budgetåret. Da der i Silkeborg Kommune er valgt statsgaranti i bliver årene ikke efterreguleret. Der er budgetteret med udgifter til udligning for udlændinge på 28,2 mio. kr. samt indtægter i forbindelse med udligning af selskabsskatten på 13,8 mio. kr. Særlige tilskud Tilskud til omstilling af folkeskolen Det indgår i aftalen mellem Regeringen og KL, at kommunernes bloktilskud løftes ekstraordinært med 300 mio. kr. i 2014, 600 mio. kr. i 2015 og 2016 samt 300 mio. kr. i 2017 i lyset af de omstillingsudfordringer, som kommunerne står over for lokalt på folkeskoleområdet. Det ekstraordinære løft af bloktilskuddet fordeles på baggrund af objektive kriterier for kommuner med økonomiske udfordringer. Udmelding af omstillingstilskuddet er sket d. 28. august af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Silkeborg Kommune har i 2014 fået 11,364 mio. kr. Omstillingstilskuddet er i 2014 fordelt med et grundbeløb på 100 mio. kr. til alle kommuner fordelt efter antallet af folkeskoleelever i den enkelte kommune suppleret med tillæg til kommuner, der har et beskatningsgrundlag pr. indbygger under landsgennemsnit, og som samtidig vurderes at stå overfor økonomiske udfordringer ved omstilling af folkeskolen. Der er defineret tre kommunegrupper på baggrund af kriterier for økonomiske udfordringer, hvor følgende kriterier er valgt: 1) 75 mio. kr. er fordelt til kommuner efter kriterier for et relativt lavt potentiale for øget brug af lærerpersonale til undervisning, men også et højt behov for øget antal undervisningstimer, 2) 75 mio. kr. er fordelt til kommuner med et vanskeligere udgangspunkt for en effektiv skolestruktur på grund af lav befolkningstæthed samt 3) 50 mio. kr. til kommuner med et relativt lavt potentiale for frigørelse af midler ved reduceret pasningsbehov i SFO, fritidshjem og klubtilbud. Tillæggene er fordelt efter antal folkeskoleelever i de kommuner, der opfylder kriterierne for tillæg. 16

18 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Kommunens andel af tilskuddet i årene kendes ikke, men forventes at inddrage de samme hensyn som i Idet det fremgik, i forbindelse med udmeldelse af tilskuddet for 2014, at forhøjelsen på yderligere 300 mio. kr. i 2015 og de samlede puljer i 2016 og 2017 dog påregnes fuldt ud fordelt på baggrund af kriterier for økonomiske udfordringer. Fordelingen for de kommende år vil først blive endeligt fastlagt i forbindelse med den generelle tilskudsudmelding pr. 1. juli i året før det enkelte budgetår. I budgetoverslagsårene er der indregnet et tilskud svarende til tilskuddet for 2014 med henblik på at beløbet ved kommende års budgetlægninger vil blive reguleret i forhold til det faktiske tilskud i de enkelte overslagsår. Ældreområdet Silkeborg Kommune får en andel af statstilskuddet vedrørende et generelt løft af ældreområdet (10,2 mio. kr.) samt statstilskuddet til styrket kvalitet i ældreplejen (13,4 mio. kr.). Tilskuddene fordeles efter en demografisk fordelingsnøgle på ældreområdet. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet består af: Et grundtilskud, som svarer til den enkelte kommunes samlede tilskud i året to år før tilskudsåret opreguleret til tilskudsårets forventede pris- og lønniveau og reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet. Et merudgiftsbehov, der for kommunernes under ét beregnes som forskellen mellem kommunernes grundtilskud og de skønnede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret. Der udmeldes et foreløbigt beskæftigelsestilskud til kommunerne i året før tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet midtvejsreguleres i tilskudsåret og efterreguleres året efter tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet til Silkeborg Kommune er på 202,0 mio. kr. i Tilskud til styrket kvalitet i dagtilbud Med finansloven for 2012 er der afsat 500 mio. kr. til bedre normeringer i dagtilbud fra 2013 og frem. Tilskuddet, der i 2014 udgør 507 mio. Kr., fordeles ud fra antallet af 0-5 årige i kommunerne. Tilskuddet er fordelt efter den enkelte kommunes andel af det skønnede antal 0-5- årige børn pr. 1. januar Tilskuddet til styrket kvalitet i dagtilbud er på 8,6 mio. kr. i Kommunale bidrag til regionerne Der er budgetteret med enhedsbeløbet vedrørende udviklingsbidraget i 2014 på 125 kr. pr. indbygger. I alt budgetteres udviklingsbidraget til 11,2 mio. kr. 17

19 2. Driftsudgifter Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene I følgende tabel fremgår driftsudgifterne i på bevillingsniveau. Hele kr. - løbende priser Budget 2013 Budget 2014 Overslagsår Skattefinansieret drift: Økonomi- og Erhvervsudvalget - 11 Ældreboliger Kommunale ejendomme Brand og Redning Centrale funktioner Fælles Formål Tværgående aktiviteter Økonomi- og Erhvervsudvalget i alt Vej- og Trafikudvalget - 24 Kollektiv Trafik Veje Entreprenøropgaver Vej- og Trafikudvalget i alt Kultur-, Fritids og Idrætsudvalget - 34 Kultur og Fritid Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget i alt Børne- og Ungeudvalget - 41 Skoler Børn og Familie Handicap - børn Handicap - sociale overførsler Handicap - børneinstitutioner Familie - institutioner Børne- og Ungeudvalget i alt Sundheds- og Forebyggelsesudvalget - 51 Social Service Sundhedsområdet Socialpsykiatrisk Center Handicap Handicap - sociale overførsler Aktivitetsbestemt medfinanisering Social Service - institutioner Sundheds- og Forebyggelsesudvalget i alt Arbejdsmarkedsudvalget - 61 Arbejdsmarked - serviceudgifter Arbejdsmarked - overførselsudgifter Sociale - overførsler Arbejdsmarked - institutioner Arbejdsmarkedsudvalget i alt Ældre- og Handicapudvalget - 71 Sundhedsområdet Ældreområdet Handicap Fritvalgsområdet Handicap institutioner Ældre- og Handicapudvalget i alt Plan, Miljø- og Klimaudvalget - 81 Natur og miljø Plan-, Miljø- og Klimaudvalget i alt Anslået pris- og lønstigninger i overslagsårene Skattefinansieret driftsudgifter ialt

20 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene For en yderligere specifikation af driftsudgifterne henvises til budgetforudsætningerne for de enkelte bevillinger samt til bevillingsaftalerne. I budget 2014 udgør serviceudgifterne 3.410,2 mio. kr. I overslagsårene er samlet, på bevilling 16 Tværgående aktiviteter, indregnet forventede udgifter til demografi samt en årlig effektivisering på 1 % årligt i serviceudgifterne. 3. Renter Nedenfor er vist Silkeborg Kommunes renteindtægter og -udgifter: Budget Budget Budget- Budget- Budget- Mio. kr. løbende priser overslag overslag Overslag Renteudgifter 25,1 27,4 27,0 26,9 25,8 Renteindtægter -4,6-10,1-10,1-10,1-10,1 I alt 20,5 17,3 16,9 16,8 15,7 Det fremgår af tabellen, at nettorenteudgiften i 2014 er budgetteret til 17,3 mio. kr. 19

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i overblik. Donation Jorn, Silkeborg

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i overblik. Donation Jorn, Silkeborg Budget 2014 Budgetoverslag 2015 2016 2017 - i overblik Donation Jorn, Silkeborg Forord Alle partier i Silkeborg Byråd står bag Silkeborg Kommunes budget for 2014 og overslagsårene 2015 til 2017. Budgettet

Læs mere

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i overblik

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i overblik Budget 2015 Budgetoverslag 2016 2017 2018 - i overblik Forord Dette er mit første budget som borgmester og det første budget i byrådsperioden 2014-2017. Jeg er glad for at kunne præsentere et budget, der

Læs mere

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i overblik

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i overblik Budget 2016 Budgetoverslag 2017 2018 2019 - i overblik B RNEHU SET FÅRV ANG Forord 29 af byrådets 31 medlemmer står bag budget 2016 og overslagsårene 2017-2019, der blev vedtaget den 5. oktober. Vi tager

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik Budgetforslag 2017 Budgetoverslag 2018-2019-2020 - i overblik Indledning Hermed foreligger Budgetforslag 2017 og budgetoverslag 2018-2020 for Silkeborg Kommune. Budgetforslaget består af to dele: En kort

Læs mere

katter samt tilskud og udligning

katter samt tilskud og udligning S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Budget Budgetoverslag i overblik

Budget Budgetoverslag i overblik Budget 2017 Budgetoverslag 2018 2019 2020 - i overblik Forord 29 af byrådets 31 medlemmer står bag budget 2017 og overslagsårene 2018-2020, der blev vedtaget den 10. oktober 2016. Vi er en af Danmarks

Læs mere

Budget 2012. Budgetoverslag 2013 2014 2015. - i overblik

Budget 2012. Budgetoverslag 2013 2014 2015. - i overblik Budget 2012 Budgetoverslag 2013 2014 2015 - i overblik Forord Alle partier i Silkeborg Byråd står bag Silkeborg Kommunes budget for 2012 og overslagsårene 2013 til 2015, som blev endeligt vedtaget den

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet 1.000 k r. B u dg et B u dg et ov ers lag lø be n d e p r iser 2 0 1 3 2 0 1 4 2 01 5 2 0 1 6 U d gi ft 44.17 5 4 4.9 75 45. 702 46.44 5 In d tæ g t 1. 221.40 6 1.21 0.2 74 1.2 08. 690 1. 210.21 9 Refu

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Budget 2013. Budgetoverslag 2014 2015 2016. - i overblik

Budget 2013. Budgetoverslag 2014 2015 2016. - i overblik Budget 2013 Budgetoverslag 2014 2015 2016 - i overblik Forord Alle partier i Silkeborg Byråd står bag Silkeborg Kommunes budget for 2013 og overslagsårene 2014 til 2016, som blev endeligt vedtaget den

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Budgetforslag 2013. Budgetoverslag 2014-2015-2016. - i overblik

Budgetforslag 2013. Budgetoverslag 2014-2015-2016. - i overblik Budgetforslag 2013 Budgetoverslag 2014-2015-2016 - i overblik I N D H O L D S F O R T E G N E L S E Budgetforslag 2013 i overblik Side Byrådets mission og vision...1 Forslag til målaftale mellem Byrådet

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2011 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2011 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-5.004-5.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2012 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2012 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0 4.000

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer: [UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1

Læs mere

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i detaljer

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i detaljer overslag 2017 2018 2019 - i detaljer B RNEHU SET FÅRV ANG Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag 2017-2019 for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 06.07.2016 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Budgetforslag 2013. Budgetoverslag 2014-2015-2016. - i detaljer

Budgetforslag 2013. Budgetoverslag 2014-2015-2016. - i detaljer forslag overslag -- - i detaljer I N D H O L D S F O R T E G N E L S E forslag i detaljer Side Byrådets mission og vision... 1 opgørelse -... 2 Skattefinansieret anlæg -... 4 materiale: Økonomiudvalget:

Læs mere

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009 Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt

Læs mere

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015.

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015. HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen mellem Regeringen og

Læs mere

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger.

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF

Læs mere

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget.

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. Da de specifikke finansieringsforslag kan virke meget tekniske har vi for overskuelighedens skyld, sammenfattet

Læs mere

Finansiering. (side 28-35)

Finansiering. (side 28-35) Finansiering (side 28-35) 28 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 18.08.2015 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

Budgetforslag 2014. Budgetoverslag 2015-2016-2017. - i detaljer

Budgetforslag 2014. Budgetoverslag 2015-2016-2017. - i detaljer forslag overslag -- - i detaljer Indledning Hermed foreligger forslag og budgetoverslag - for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen forslag i overblik, som primært retter

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL

Læs mere

Skatteprocenter. Indkomstskat

Skatteprocenter. Indkomstskat Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter i budgetoplægget for 2013-2016. Furesø

Læs mere

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i detaljer

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i detaljer overslag 2016 2017 2018 - i detaljer Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag 2016-2018 for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som primært retter sig

Læs mere

Byrådet, Side 1

Byrådet, Side 1 Byrådet, 06-09-2016 Side 1 2. Åbent punkt - Beslutningssag - 1. behandling af budget 2017-2020 med tilhørende justering af de økonomiske pejlemærker - Sag nr. 16/4131 Sagsgang og sagstype Økonomiudvalget,

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i detaljer. Donation Jorn, Silkeborg

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i detaljer. Donation Jorn, Silkeborg overslag - i detaljer Donation Jorn, Silkeborg Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag - for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som primært retter sig

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Budget sammenfatning.

Budget sammenfatning. Budget 2010-2013 sammenfatning. Indledning I dette notat beskrives budgetprocessen samt hovedtræk i budget 2010-2013 og de forudsætninger der er grundlaget for budgettet. 2. oktober 2009 Kontaktperson:

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2010 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2010 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-10.004-10.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

Vedtaget budget 2011-14

Vedtaget budget 2011-14 Budget 2011-2014 Vedtaget budget 2011-14 Side 1 DRIFT Serviceområder i alt 1.443.052 1.446.680 1.455.622 1.464.662 1. Overførselsområder i alt 420.300 414.586 408.968 404.112 2. DUT-områder iflg. aktstykket

Læs mere

NOTAT. Indtægtsskøn budget

NOTAT. Indtægtsskøn budget NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.

Læs mere

Budgetforslag 2012. Budgetoverslag 2013-2014-2015. - i overblik

Budgetforslag 2012. Budgetoverslag 2013-2014-2015. - i overblik Budgetforslag 2012 Budgetoverslag 2013-2014-2015 - i overblik Indledning Hermed foreligger Budgetforslag 2012 og budgetoverslag 2013-2015 for Silkeborg Kommune. Budgetforslaget består af to dele: En kort

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2013-2016 Den 27. august 2012 Bilag A Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Indsættes i budgetmappen Afsnit 7 1 HVIDOVRE KOMMUNE Central- og

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2014

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2014 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2014 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2014... 3 Forudsætninger for budgetlægningen... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 4 Pris- og lønstigningsskøn... 4

Læs mere

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august

Læs mere

ØDC - Økonomistyring

ØDC - Økonomistyring NOTAT ØDC - Økonomistyring 24-06-2013 Aftale om kommunernes økonomi for 2014 KL og regeringen indgik den 13. juni 2013 aftale om kommunernes økonomi for 2014. Kommuneaftalen indebærer ligesom tidligere

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Renter. Renter af andre tilgodehavender vedr. konto 0-8 På baggrund af de senere års regnskaber forventes årlige renteindtægter på 50.000 kr.

Renter. Renter af andre tilgodehavender vedr. konto 0-8 På baggrund af de senere års regnskaber forventes årlige renteindtægter på 50.000 kr. Renter Renter Renter af likvide aktiver Der er i 2015 budgetteret med renteindtægter af likvide aktiver på netto 2.496.000 kr. Renteindtægten er beregnet på grundlag af det historiske flow tillagt en budgetteret

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 07.22.05-07 Renteindtægter af likvide aktiver. -285.000 Der er forudsat en forrentning på 0,8 % af en gennemsnitlige Kassebeholdning

Læs mere

Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Overordnede budgetforudsætninger

Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Overordnede budgetforudsætninger Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Indledning: Nærværende budgetforudsætninger beskriver de overordnede og tværgående forudsætninger for dannelsen af kommunes budgetforslag for 2015 og overslagsårene 2016-2018.

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

UDKAST TIL BUDGETFORSLAG 2014-2017. Specifikke oplysninger

UDKAST TIL BUDGETFORSLAG 2014-2017. Specifikke oplysninger UDKAST TIL BUDGETFORSLAG - Specifikke oplysninger I N D H O L D S F O R T E G N E L S E materiale Side Økonomiudvalget: 2. Renter... 2 3. Finansforskydninger... 4 4. Lån... 6 5. Tilskud og udligning...

Læs mere

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget N O TAT Opdatering september 2010 Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2009 til 2014. De nye skøn har konsekvenser for KL s skøn for balancetilskuddet

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Byrådet BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat redegøres for tering af Furesø Kommunes skatteindtægter for 2015-2018, som indgår i Totaltet 2015-2018 til tets 2. behandling

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Forudsætninger for budgettet Kommunernes Landsforening og Regeringen indgår hvert år en økonomiaftale, som fastsætter de overordnede rammer for den Kommunale økonomi. I aftalen for 2011 er der med baggrund

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 130 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2014 B0 2015 B0 2016 B0 2017 07.22 Renter af likvide aktiver -4.785-4.028-3.743-4.037 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives.

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives. HVIDOVRE KOMMUNE 2. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 BilagKB_141007_pkt.03.01 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen

Læs mere

Budget - fra forslag til vedtagelse

Budget - fra forslag til vedtagelse Budgetforslag 2015 Budget - fra forslag til vedtagelse Formålet med denne pjece er at give et hurtigt indblik i Rudersdal Kommunes budget for 2015 til 2018 forud for vedtagelsen i oktober 2014. Pjecen

Læs mere

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15. Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.00 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F)

Læs mere

Kommunernes økonomiske rammer for 2016

Kommunernes økonomiske rammer for 2016 Kommunernes økonomiske rammer for 2016 Nyt kapitel 3. juli 2015 Regeringen har i sit regeringsgrundlag tilkendegivet, at der skal indføres et omprioriteringsbidrag de næste fire år, så der kan frigøres

Læs mere

Forslag til budget

Forslag til budget ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.

Læs mere

Byrådet har tre overordnede målsætninger, som danner rammerne om udarbejdelsen af budgettet:

Byrådet har tre overordnede målsætninger, som danner rammerne om udarbejdelsen af budgettet: Forudsætninger for budgettet Byrådet har tre overordnede målsætninger, som danner rammerne om udarbejdelsen af budgettet: Serviceudgifter, anlægsudgifter og beskatning skal være i overensstemmelse med

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Maj 2012 Juni 2014 Kommunal udligning og generelle tilskud 2015 Henvendelse om publikationen kan i øvrigt ske til: Økonomi- og Indenrigsministeriet

Læs mere

Budget 2012. Budgetoverslag 2013 2014 2015. - i detaljer

Budget 2012. Budgetoverslag 2013 2014 2015. - i detaljer overslag - i detaljer Indledning Hermed foreligger og budgetoverslag - for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen i overblik, som primært retter sig mod dem, der ønsker et

Læs mere

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter 15. august 2011 Sags id: 190-2011-8309 Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere