Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 211 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 165 Albertslund Kommune v/kab Hedemarksvej Nordmarks Allé Vester Voldgade Albertslund 2620 Albertslund 1552 København V Matrikel nr. 4 A, Vridsløselille BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-hedemarken albertslund@albertslund.dk CVR-nr CVR-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 Almene ungdomsboliger ,0 Almene ældreboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum rum rum rum Almene ældreboliger 2 rum Enkeltværelser/hybler Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 21,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 51,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte m.v /5 14,6 Kældre/lagerrum m.v /20 1,0 Øvrige lejemål i alt ,6 Lejeoplysninger i alt ,6 Udarbejdet den 3. marts 2010 af Thomas Ulrich Larsen, FOD Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 26. marts 2010 Godkendt på afdelingsmødet den 27. april 2010 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Beboerhus Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Vaskemaskiner i de enkelte boliger Vandinstallation Tostrenget vandsys, rent/gråt Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald Kildesortering affald, inde i boligen Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Centralvarme eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg, jordvarme Biogasanlæg Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Ældreboliger 681,07 697,48 842,21 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 14,47 14,81 17,89 Forhøjelse i % 2,17% 2,17% 2,17% Forhøjelse i alt på årsbasis

3 Resultatopgørelse Resultat 2010 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) ) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer El til flyttelejligheder Målerpasning sum Bidrag til 3) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 4) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7) 1 Drift af vaskeri ) 2 Drift af fælles beboerlokaler ) 5 Drift af møde- og selskabslokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 13) Henlæggelser kr./m² Resultat Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 103, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 24, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 0, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Heraf dækket ved løbende tilskud sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) Ydelser vedr. lån til bygningsskader: Afdrag Renter m.v Heraf dækket ved løbende tilskud sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispotionsfonden Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter x Ydelse driftsstøtte x 55 Dækket af dispositionsfond sum ) Afskrivning på underskud fra tidligere år x Korrektioner fra tidligere år, gruppeliv EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT ) Årets overskud : Afskrivning af under-/egenfinansiering ####### UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2010 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Erhverv Institutioner Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 3) 1 Tilskud fra ) 3 Drift af vaskeri ) 4 Drift af fælles beboerlokaler ) 6 Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Statstilskud, privat byfornyelse ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance 31/12 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Forbedringsarbejder: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 2 Bygningsskaderenovering m.v Andre anlægsaktiver: 1 Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso x 6 Afsluttede forbrugsregnskaber, varme Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance 31/12 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) 40 års jubilæum Henlæggelser i alt LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit BRFkredit Beboerindskud Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 2 Bygningsskaderenovering m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Driftsstøttelån: 1 Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v Anden langfristet gæld Gæld til byggefond, Dispositionsfondslån Langfristet gæld i alt

8 Balance 31/12 31/ KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Byggelån, driftskredit Anden kortfristet gæld: x 1 Afsluttede forbrugsregnskaber, varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 Resultat 1) NETTOKAPITALUDGIFTER 2010 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura Renovation, lønudgift m.v ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Grundydelse 977,6 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Grundydelse 977,6 lejemålsenheder á kr Bidrag for tilvalgsydelser: 1102 Udvidet budget med kommentar Grafisk fremstilling af budget Udsendelse af budgetforslag Deltagelse i budgetmøde og udarbejdelse af ref Porteføljepleje/fællesforvaltning Afd. relaterede kommentarer til regnskab Minireform tidligere AKB Deltagelse i regnskabsmøde og udarbejdelse ref Fleksibel udlejning Modtagelse af KAB-beboeren Kældre/loftrum 1 lejemålsenheder á kr Varmeregnskab 891 lejemålsenheder á 71,5 kr Varmecentr., selskabslokaler og vaskerier Diverse PBS-gebyr Bidrag til boligorganisation Tilskud fra ,6 lejemålsenheder á 414 kr

10 Resultat ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Løn ejendomskontor Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8012 Udryddelse af skadedyr Drift af ejendomskontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

11 Resultat ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1031 Rengøring Inventar vedligeholdelse Serviceabbonnement vaskeri Telefonomkostninger Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Magnetkort Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER ) DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2131 Rengøring Primære bygningsdele Telefonomkostninger Indtægter Udgifter i alt Leje af beboerlokaler NETTOINDTÆGTER ) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3031 Rengøring Vedligeholdelse Inventar og udstyr Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler NETTOINDTÆGTER

12 Resultat ) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Omdeling af beboerblade fra BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4002 Kurser Kontorartikler Kopimaskine Tabt arbejdsfortjeneste Mødeudgifter Inventar Vedligeholdelse Telefon/Fax/Internet Rengøring, lokale Honorar særlig lejeændring Gaver og blomster Mødeudgifter, udvalg Edb-udskrifter Beboerblade m.v Pjecer Beboerhåndbog Incassobistand Befordring Kassedifferencer m.v Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Diverse renter Renter af bankkonti Andre renter RENTEUDGIFTER 3002 Renter af byggelånskonti Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEUDGIFTER

13 Resultat ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0130 Indgået tidl. afskrevne fordr Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) AER-refusion års eftersyn

14 13) HENLÆGGELSER/UNDERSKUD Henlagt Anvendt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Indbetalinger 40 års fødselsdag års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Tilgang/ afgang Finansiering 3 Vinduesudskiftning Afdrag LR Realkredit Lejlighedsombygning Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRFkredit Bredbåndsnet Afskrivning på egenfinansiering Afdrag Egenfinansiering, rest Ombygning af ældreboliger Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRFkredit BRFkredit Kommunelån Ombygning tidligere ungdomspension Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRFkredit

15 Tilgang/ afgang 10 Køkkenmodernisering Anskaffelsessum Byggeledelse/tilsyn, arkitekt Tryk af tegninger Byggesagshonorar Byggelånsrenter Intern renteberegning Stempelomkostninger Forsikringer Kørsel års eftersyn Anvendt af henlæggelser Anskaffelsessum finansieret med lån Afskrivning på egenfinansiering Dækket af årets overskud Anskaffelsessum finansieret med lån, versur Afdrag Hovedentreprise Prøvearbejder Prisstigninger Uforudseelige udgifter Finansiering Egenfinansiering, rest BRFkredit Dispositionsfond Vinduer Anskaffelsessum Projektering, arkitekt Tryk af tegninger Forundersøgelser Byggesagshonorar Forsikringer Tilskud fra selskabet Anvendt af henlæggelser Anskaffelsessum finansieret med lån Afskrivning på egenfinansiering Anskaffelsessum finansieret med lån, versur Diverse håndværkere Prøvearbejder Egenfinansiering, rest Dispositionsfond Hjemtaget lån i Afdelingen har tegnet egen trækningsret for kr. 15

16 15)303.2 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V Tilgang/ afgang Finansiering 7 Betonskader, altaner m.v Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRFkredit BRFkredit BRFkredit BRFkredit Landsbyggefonden Tilgang/ afgang ) 304 ANDRE ANLÆGSAKTIVER Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/12 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/ 419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/12 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Udgifter til forbedring Afskrivning på nye antenne - anlægsudgifter Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat overskud Afdelingens netto gæld Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 16

17 19) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/12 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Diverse reservationer Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 Påtegning Forretningsførerens påtegning og underskrift: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2010 til 2025 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse at der i december 1999 blev konstateret en olieforurening af jorden ud for Hedemarksvej 84. Der er foretaget oprydning og bortgravning af forurenet jord til et samlet beløb på kr. Beløbet blev fordelt mellem boligafdelingen, DONG og Albertslund Kommune med en tredjedel til hver. Da det ikke var muligt at fjerne alt forurenet jord, har Region Hovedstaden har efterfølgende kortlagt området, som dermed er omfattet af reglerne i Lov nr. 370 af 2. juni 1999 om forurenet jord, hvor Regionen har registreret og kortlagt den fundne forurening på vidensniveau 2, jf. lovens 5, hvilket betyder, at der fremover kun må udføres bygge- og anlægsopgaver på det kortlagte areal, såfremt Regionen kan give sin tilladelse Hedemarken har fået foreløbigt tilsagn på kr. til et nålestiksprojekt fra Landsbyggefondens 400 millioners kroners pulje ti social og forebyggende indsats i problemramte boligområder. Albertslund Kommune har givet tilsagn om at medvirke med halvdelen af den krævede lokale medfinansering på kr. Albertslund kommune har ikke nået at behandle den endelige ansøgning, men de har lovet at opprioritere sagen og har fremsendt et brev til Landsbyggefonden for at forklare, at kommunen fortsat er positivt indstillet overfor projektet. at afdelingen har indgået en flerårig kontrakt med Realcom A/S (tidligere Flextronics) om oprettelse af servicekontrakt for tele- og dataudstyr. Aftalen er for begge parters vedkommende uopsigelig i 36 måneder fra opkoblingstidspunktet, hvorefter den skriftligt kan opsiges helt eller delvis med 3 måneders varsel til ophør den 1. i en måned. at der er ydet et rentefrit lån fra boligorganisationen på kr. til finansering af vinduesudskiftning. Lånet påbegyndes tilbagebetalt fra 2011 med ydelser af udamortiserede forbedringslån. at der i har været foretaget vandundersøgelser for at imødekomme bakterievækst i det varme brugsvand. Der blev foretaget undersøgelse af 16 undercentraler, hvoraf de 13 havde et perfekt lavt niveau af legionella-bakterier. I de sidste 3 centraler var der for højt niveau. Disse centraler blev renset og alle systemer blev gennemskyllet med varmt vand over 66 C. Fremover arbejdes der på at holde temperaturen på det varme brugsvand på 50 C med undtagelse af de daglige spidsbelastninger ligesom temperaturen i varmtvandsbeholderen som udgangspunkt skal være mere end 58 C. Der vil også løbende blive foretaget kontrolmålinger. København den 25. marts 2010 KAB s.m.b.a. Flemming Lind Forretningsfører Thomas Ulrich Larsen Økonomimedarbejder 18

19 Påtegning Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Hedemarken, for regnskabsåret 01. januar december - omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers og bestyrelsens påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december - samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december - i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Købehavn den 25. marts 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab René Hattens statsautoriseret revisor 19