Birgitte Schou, Henrik Højmark, Marianne Poulsen, Gitte Størup og Knud E. Bang. e-conomic opgaver til Erhvervsøkonomi

Transkript

1 Birgitte Schou, Henrik Højmark, Marianne Poulsen, Gitte Størup og Knud E. Bang e-conomic opgaver til Erhvervsøkonomi

2 Opgaver til afsnit 24.3 Opgaver til afsnit 24.3 Økonomistyring hos Café Tusindfryd Julie Sommer har været arbejdsløs i nogle år. Hun har lige været på et kursus, der var arrangeret af fagforeningen. Der lærte hun om opstart af egen virksomhed, hvilket gav hende mod på at starte sin egen café. Caféen skal hedde Café Tusindfryd og ligge i Odense. Julie Sommer er gift med Kasper, der netop har arvet kr efter sin farfar. Han er villig til at indskyde beløbet i caféen. Julie Sommer har lejet nogle lokaler med inventar, der tidligere har været brugt til værtshus. Den 1. juli 2014 åbner Julie caféen.

3 Erhvervsøkonomi Opgave 24.3a Økonomistyring i Café Tusindfryd 1. juli Den 1. juli 2014 åbner Julie caféen. Du skal bogføre stå for økonomistyring i e-conomic og registrere dagens bilag i bogholderiet for Café Tusindfryd. A. Hent e-conomic-regnskabet Café Tusindfryd med oplysningerne fra mailsystemet. Se instruks. Instruks: Hent regnskabet Første gang: Bed din underviser om et link til e-conomic. Følg linket og opret dig som bruger: Vælg virksomhedstype/kontoplan - her handels- og servicevirksomhed Virksomhedsnavn: Indtast Café Tusindfryd Navn: Skriv dit navn Skriv din adresse Tryk på ikonet: Opret e-conomic-aftale. Du modtager nu en med brugeroplysninger. Log på e-conomic.dk med: Aftalenr.: Bruger-ID: Adgangskode: B. Indsæt oplysninger om Café Tusindfryd herunder adresse og logo. Se instrukser. Instruks: Redigér virksomhedens stamoplysninger I topmenuen til højre vælges det orange tandhjul - Indstillinger Vælg Alle indstillinger Redigér adresse, -oplysninger, CVR-nr. og bankoplysninger Tryk på Gem

4 Opgaver til afsnit 24.3 Instruks: Indsæt logo Hent Café Tusindfryds logo (Filen kan downloades fra ibogen se og gem det på skrivebordet. I topmenuens højre side vælges Indstillinger via det orange tandhjul. Klik på Tilføj logo. Vælg billedfil og tilføj. C. Opret regnskabsår Se instruks. Instruks: Opret regnskabsår Klik på det orange tandhjul i toppen (Indstillinger) Vælg Alle indstillinger Vælg Regnskabsår under Regnskab i den lodrette menulinje Klik på Nyt regnskabsår I datofelterne Fra dato og Til dato indtastes regnskabsårets start- og slutdato. I dette tilfælde og Gem D. Registrer nedenstående bilag i kassekladden for den 1. juli Se generel instruks herunder. Søg eventuelt støtte i de specifikke bogføringsinstrukser under minimanual med bogføringsinstrukser (se side 0). Instruks: Registrering af bilag - generel Vælg ikonet Regnskab øverst Du står automatisk i Kassekladder - Daglig i venstremenuen Klik på: Ny postering midt i skærmbilledet Stil musen under kolonneoverskriften Type Gør følgende: Vælg Finansbilag. Bilag Bilagsnr. angives fortløbende og automatisk - start med 1. Dato Her vises automatisk dags dato. Indtast ISBN

5 Erhvervsøkonomi Stil musen under kolonneoverskriften Kontonr. Gør følgende: Indtast kontonummer på den mindste af de konti, der skal anvendes. I rullemenuen til højre i feltet kan du vælge konto fra kontoplanen. Bemærk, at kontonavnet på den valgte konto hentes automatisk og vises til højre i skærmbilledet. Moms I feltet moms anføres automatisk, hvis der knytter sig moms til kontoen. KMoms står for Købsmoms SMoms står for Salgsmoms Feltet står tomt, hvis der ikke knyttes moms til kontoen. Bemærk, at momsbeløbet automatisk beregnes og angives. Debet/Kredit Valuta Modkonto Moms I feltet vises automatisk, hvilken type saldo (Debet eller Kredit) kontoen har som standard: Omkostninger: Debet Indtægter: Kredit Aktiver: Debet Passiver: Kredit Foretager du ikke ændringer i dette felt, registreres på denne side. Vær opmærksom på, at kreditnotaer kræver et skift. Indtast bogføringsbeløbet. Indeholder bilaget moms, skal du indtaste beløbet inklusive moms, da e-conomic selv løfter momsen af. Valuta står som standard til DKK - dvs. danske kroner. Indtast kontonummer på den anden konto, der skal anvendes. Brug rullemenuen, hvor du finder kontoplanen. Her anføres automatisk den momskode, der knytter sig til modkontoen. Feltet vil typisk stå tomt. Her anføres kort og dækkende bilagstekst og eventuelt fakturanummer. Klik på Gem eller Gem & ny, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden yderst til venstre. Du kan altid vælge blyanten, hvis du ønsker at rette i posteringen. Du kan også vælge det røde kryds for helt at slette posteringen. Nederst vises en resumé af bilagets kontonavne og momsbeløb, ligesom du kan tjekke, at der er bilagsbalance.

6 Opgaver til afsnit 24.3 Internt bilag: Julie Sommer indskyder kontant i forretningen Kr I alt lagt i kassen. Bankkvittering fra Jyske Bank A/S: Indsat kontant på Deres kassekredit Kr I alt taget i kassen. Internt bilag: Kontant varesalg udgør ifølge kasseterminal Kr Af beløbet udgør moms kr. 236,00 et er lagt i kassen. Internt bilag, dankort-salg: Dagens dankortsalg Kr moms Kr I alt Kr et er overført til kassekreditten. E. Udskriv og bogfør kassekladden. Se instrukser. Instruks: Udskriv kladde Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Klik på printerikonet Vælg printer (evt. pdf) Navngiv filen.

7 Erhvervsøkonomi Instruks: Bogfør kladde Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Vælg Bogfør posteringer Bekræft til og fra data Bilagene forsvinder nu fra kassekladden, og posteringerne indgår i regnskabet. F. Udskriv en kasserapport for den 1. juli Se instruks. Instruks: Udskriv kasserapport Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Klik på ikonet Kasserapport Klik på udskriv Vælg printer (evt. pdf) Navngiv evt. filen. G. Aflæs Café Tusindfryds likvide midler i kasserapporten pr. 1. juli Instruks: Tilføj kassekreditten som beholdningskonto i kassekladden Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Klik på Andre muligheder Vælg Opsætning af kassekladde i rullemenuen Ved Beholdningskonto 3 vælges Kassekredit i rullemenuen index.php?id=939) H. Udskriv en saldobalance pr. 1. juli Se instruks. Instruks: Udskriv saldobalance Vælg Rapporter øverst Under Regnskab vælges Saldobalance i den lodrette menulinje Ved Fra Dato skrives dato efter formen dd mm åååå Ved Til Dato skrives dd mm åååå Hvis der ønskes udskrevet saldi på alle konti, skal fra og til konto ikke udfyldes. Alternativt er det muligt at afgrænse.

8 Opgaver til afsnit 24.3 Tast OK Vælg printerikon og udskriv til printer (evt. pdf). I. Aflæs saldoen på konto 1100: Nettoomsætning i saldobalancen. index.php?id=939) Café Tusindfryd ønsker at tilknytte lagerstyring til økonomisystemet, så man kan have overblik over lagerbeholdningen af forskellige varer. J. Tilføj Lager som tillægsmodul og rediger varegruppe med lagertræk. Se instruks. Instruks: Tilvælg lagermodul I topmenuens højre side vælges Indstillinger via det orange tandhjul Vælg Alle indstillinger I venstremenuen vælges Abonnement - Tillægsmoduler Ved hjælp af blyantsikon redigeres og tilføjes modulet Lager Sæt ved Adgang Bemærk, at der i topmenuen nu tilføjes endnu et ikon: Lager Instruks: Tilpas varegruppen m/moms med lagertræk Vælg Lager øverst Vælg Varer i venstremenuen Vælg Varegrupper Via blyantsikonet redigeres varegruppen til Varer m/lagertræk under Lager og kontonumre og 2100 tilføjes i felterne med navnene Varelager og Vareforbrug Gem Café Tusindfryd har blandt andet nedenstående varer i sortimentet. K. Opret følgende 4 varer i varekartoteket. Se instruks.

9 Erhvervsøkonomi Nr. Navn Salgspris Vejl. kostpris Enhed 101 Café Latte 20,00 10,00 stk. 102 Blåbærtærte 30,00 12,00 stk. 103 Cappuccino 20,00 10,00 stk. 104 Peanuts 45,00 25,00 stk. Instruks: Opret vare Vælg Salg øverst Vælg Varer i venstremenuen Vælg Varer Klik på ikonet Ny vare Felter markeret med * skal udfyldes Indtast entydigt varenummer under Nr. Under Varegruppe vælges 1: Varer m/moms Indtast Varenavn og eventuelt oplysninger under varebeskrivelse Indtast salgspris og vejledende kostpris Via rullemenu vælges Enhed stk. Under adgang vælges Åben Klik på Gem eller Gem & Ny. L. Beregn bruttofortjenesten i kr. for hver af de fire varenumre. index.php?id=939) M. Beregn bruttoavanceprocenten for hver af de fire varenumre. index.php?id=939) N. Hvilket af varenumrene har den højeste bruttoavanceprocent? index.php?id=939) O. Hvilket af varenumrene har den laveste bruttoavanceprocent?

10 Opgaver til afsnit 24.3 index.php?id=939) P. Angiv lagerbeholdningen af de fire varenumre pr. 1. juli Tip: Udskriv lageroptælling. Se instruks. Instruks: Udskriv lageroptælling Vælg Rapporter i topmenu Vælg Lager og Lageroptælling i venstremenu Vælg varenumre eller varegrupper og udfyld eventuelt datofelter Klik på OK index.php?id=939)

11 Erhvervsøkonomi 2. juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 2. juli 2014 A. Forklar udtrykkene: Debitor og kreditor. B. Hvad forstås ved en varekreditor? index.php?id=940) C. Tilpas varekreditorgruppe med lagertræk. Instruks: Tilpas varekreditorgruppen med lagertræk Vælg Lager øverst Vælg Vareleverandører Vælg Vareleverandørgrupper Via blyantsikonet redigeres 1: Varekreditor ved at sætte fire flueben ved Adgang fra Lager og Fordel på varer D. Opret nedenstående 4 varekreditorer i leverandørkartoteket. Se instruks. Instruks: Opret varekreditor Vælg Lager i den vandrette menulinje Vælg Leverandørkartotek under vareleverandører i den lodrette menulinje Klik på Opret leverandør Indtast Nr., vælg Kreditorgruppe (1 Varekreditorer), indtast Navn, indtast Adresse og vælg Betalingsbetingelse fra rullemenuen. Husk Momskode: Køb Klik på OK.

12 Opgaver til afsnit 24.3 Kreditornr. Virksomhedsnavn Adresse Betalingsbetingelser Øldepotet Bredgade 7, 7100 Vejle Løbende måned 30 dage Vineksperten Sølvgade 22, 5800 Nyborg Netto 8 dage Metro Sankt Hans gade 40, 8000 Aarhus C Netto 14 dage Kaffeleverandøren Sølvgade 7, 1050 Købehavn K Netto 8 dage E. Hvordan kan man af kontonummeret aflæse, at de fire netop oprettede kreditorer er af typen varekreditorer? index.php?id=940) F. Hvorfor har varekreditorerne forskellige kontonumre? index.php?id=940) G. Angiv gælden til varekreditorerne pr. 2. juli index.php?id=940) H. Hvilken af de fire varekreditorer tilbyder de mest fordelagtige betalingsbetingelser (set med Café Tusindfryds briller)? index.php?id=940) I. Registrer følgende indkøb fra Kaffeleverandøren, se instruks. Instruks: Opret vareleverandørfaktura Bemærk, at lagermodulet skal være tilføjet og varegruppe og vareleverandørgruppe skal tilpasses med lagertræk.

13 Erhvervsøkonomi Vælg Lager i topmenuen Vælg Køb og Vareleverandørfaktura i venstremenuen Klik på Ny faktura Klik på Tilføj Vareleverandør og vælg den rigtige vareleverandør fra listen Tilpas eventuelt Dato, Betalingsdato og nummer på købsfaktura under feltet Fakturanr. Husk at tjekke, at der er tilføjet Kmoms (Købsmoms) i feltet Moms under Betingelser Klik på Ny linje Vælg Varenr. fra rullemenuen, hvorved varenavn automatisk hentes Alle felter med * skal udfyldes Anfør Antal til registrering Anfør Enhedspris (hent hjælp i vejl. kostpris, der hentes automatisk) Det er muligt at angive rabat i feltet linjerabat Klik på Gem eller Gem & Ny (hvis du skal registrere flere varelinjer) Vis og tjek fakturaen og klik på ikonet Bogfør leverandørfaktura. Faktura nr. 511 fra Kaffeleverandøren 2. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris I alt Café Latte 10,00 100, Cappuccino 10,00 200,00 I alt 300,00 + moms 25 % 75,00 Betaling 8 dage netto. 375,00 J. Angiv lagerbeholdningen efter varerne er modtaget. Tip: Udskriv lageroptælling. Se instruks. Instruks: Udskriv lageroptælling Vælg Rapporter i topmenuen Vælg Lager og Lageroptælling i venstremenu Anfør varenumre, varegrupper og dato Klik på OK

14 Opgaver til afsnit 24.3 index.php?id=940) K. Hvornår skal Café Tusindfryd betale Kaffeleverandøren? index.php?id=940) L. Udskriv en lageroptælling og kontroller, at varerne er lagt på lager. Se instruks. Instruks: Udskriv lageroptælling Vælg Rapport i den vandrette menulinje Vælg Lageroptælling under Lager i den lodrette menulinje Klik på OK. M. Udskriv en kreditorsaldoliste og aflæs gælden til Kaffeleverandøren. Se instruks. Kontrollér at gælden til Kaffeleverandøren svarer til købsfakturaens totalbeløb. Se instruks. Instruks: Udskriv kreditorsaldoliste Vælg Rapporter øverst Under Leverandører vælges Kreditorsaldoliste i venstremenuen I feltet Pr. dato skrives dato efter formen dd mm åååå Hvis saldo ønskes udskrevet på alle konti, skal fra og til konto ikke udfyldes. Alternativt er det muligt at afgrænse. Tast OK Vælg printerikon og udskriv til printer (evt. pdf). index.php?id=940) N. Opret endnu 3 varer i varekartoteket. Alle varerne hører til varegruppe 1.

15 Erhvervsøkonomi Nr. Navn Salgspris Vejl. kostpris Enhed 105 Bear beer 25,00 7,00 stk. 106 Dansk vand 15,00 3,00 stk. 107 Hvidvin - Alsace 70,00 35,00 stk. O. Registrer og bogfør endnu 3 købsfakturaer fra varekreditorer. Faktura nr. 77 fra Metro 2. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris I alt Peanuts 25,00 750, Blåbærtærte 12,00 180,00 I alt 930,00 + moms 25 % 232,50 Betaling 14 dage netto ,50 Faktura nr. 53 fra Øldepotet 2. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris I alt Dansk vand 3,00 180, Bear beer 7,00 630,00 I alt 810,00 + moms 25 % 202,50 Betaling: Løbende måned + 30 dage ,50 Faktura nr. 213 fra Vineksperten 2. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris I alt Hvidvin - Alsace 35,00 350,00 + moms 25 % 87,50

16 Opgaver til afsnit 24.3 Faktura nr. 213 fra Vineksperten 2. juli 2014 Betaling 8 dage netto. 437,50 P. Udskriv en lageroptælling og angiv lagerbeholdningen. index.php?id=940) Q. Udskriv en kreditorsaldoliste og angiv gælden til varekreditorerne. index.php?id=940) R. Hvordan har de fire købsfakturaer samlet set påvirket momsregnskabet i Café Tusindfryd? index.php?id=940)

17 Erhvervsøkonomi 3. juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 3. juli 2014 Det viser sig nu, at nogle af de indkøbte varer, Café Tusindfryd registrerede og modtog i går, var fejlbehæftede. Vineksperten har desværre sendt den forkerte årgang hvidvin for halvdelen af partiet. 5 stk. returneres. Endelig er der sendt en fejlleverance fra Øldepotets side, da der er leveret 30 øl for meget. A. Redegør for begrebet kreditnota. B. Registrer og bogfør nedenstående 2 kreditnotaer fra varekreditorerne. Se instruks. Instruks: Opret kreditnota fra vareleverandør/varekreditor Bemærk, at lagermodulet skal være tilføjet og varegruppe og vareleverandørgruppe skal tilpasses med lagertræk. Vælg Lager i topmenuen Vælg Køb og Vareleverandørfaktura i venstremenuen Klik på Ny faktura Klik på Tilføj Vareleverandør og vælg den rigtige vareleverandør fra listen Klik på Ny faktura Tilpas eventuelt dato, betalingsdato og -type Husk at tilføje Kmoms (Købsmoms) i feltet Moms under Betingelser Anfør nummer på kreditnota under feltet Fakturanr. Klik på Ny linje Vælg Varenr. fra rullemenuen, hvorved varenavn automatisk hentes Anfør Antal til registrering, men husk minus foran Det er muligt at angive rabat i feltet linjerabat, hvis der var rabat på den oprindelige faktura Klik på Gem eller Gem og Ny Klik på ikonet Bogfør leverandørfaktura, hvor du også har mulighed for at tjekke kreditnotaen

18 Opgaver til afsnit 24.3 Kreditnota nr. 13 fra Øldepotet 3. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris I alt Bear beer 7,00 210,00 + moms 25 % 52,50 262,50 Kreditnota nr. 21 fra Vineksperten 3. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris I alt Returnerede varer: Hvidvin - Alsace 35,00 175,00 + moms 25 % 43,75 218,75 C. Udskriv lageroptælling og angiv lagerbeholdningen efter kreditnotaerne er registreret i systemet. index.php?id=943) D. Udskriv en kreditorsaldoliste og angiv gælden til varekreditorerne pr. 3. juli index.php?id=943) E. Hvordan har de to kreditonotaer samlet set påvirket momsregnskabet? index.php?id=943)

19 Erhvervsøkonomi 4. juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd 4. juli A. Opret følgende 4 varedebitorer (kunder). Se instruks. Instruks: Opret kunde/varedebitor Vælg Salg øverst Vælg Kunder i venstremenuen Vælg Kunder Klik på ikonet Ny kunde Felter markeret med * skal udfyldes Indtast entydigt kundenr. under Nr. (fx 12210x) Under Gruppe vælges 1: Varedebitorer Indtast Kundenavn, Adresse og kontaktoplysninger Noter kundens , så kunden kan modtage faktura pr. mail Via rullemenu vælges Betalingsbetingelse Klik på Gem eller Gem & Ny. Debitornr. Virksomhedsnavn Adresse Betalingsbetingelser Revisorhjørnet Bredgade 23, 5500 Middelfart Netto 8 dage Vinklubben Guldbergsgade 2A, 5800 Nyborg Netto 14 dage Hansen og Søn ApS Sankt Hans gade 124, 8000 Aarhus C Kursuscentret Kongens Boulevard 30, 7400 Herning Løbende måned 30 dage Til omgående betaling B. Hvilken af kunderne tilbydes de mest fordelagtige betalingsbetingelser (set med kundernes briller)? index.php?id=942)

20 Opgaver til afsnit 24.3 C. Hvilken betalingsbetingelse er den mest fordelagtige for Café Tusindfryd, der ønsker den bedst mulige likviditet? index.php?id=942) D. Kunden Revisorhjørnet har afgivet en ordre på 10 stk. Bear beer. Udskriv en lageroptælling og undersøg, om ordren kan efterkommes. index.php?id=942) E. Opret salgsfaktura på baggrund af nedenstående ordre fra Revisorhjørnet. Se instruks. Instruks: Opret salgsfaktura til kunde Vælg Salg øverst Vælg Fakturering i venstremenuen Vælg Fakturaer Klik på ikonet Ny faktura Klik på Tilføj kunde og vælg fra listen over kunder Redigér eventuelt kundeoplysninger og -betingelser med blyantsikonet Vælg Ny fakturalinje Indtast Varenr. og Antal for hver af varelinjerne Tjek fakturaen via ikonet Vis faktura Vælg Bogfør og send faktura Ordre fra Revisorhjørnet (122101) 4. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris Bear beer 25,00 F. Udskriv en lageroptælling og angiv beholdningen af de forskellige varenumre. Kontrollér at varerne er trukket fra lageret. index.php?id=942)

21 Erhvervsøkonomi G. Udskriv en debitorsaldoliste og kontroller, at saldoen svarer til totalbeløbet på den salgsfaktura, der er sendt til Revisorhjørnet. Se instruks. Instruks: Udskriv debitorsaldoliste Vælg Rapporter øverst Under Kunder vælges Debitorsaldoliste i venstremenuen Ved Pr. dato skrives dato efter formen dd mm åååå Hvis saldo ønskes udskrevet på alle konti, skal fra og til konto ikke udfyldes. Alternativt er det muligt at afgrænse. Tast OK Vælg printerikon og udskriv til printer (evt. pdf). H. Hvor stort et beløb har Café Tusindfryd til gode hos Revisorhjørnet? index.php?id=942) I. Hvornår forfalder fakturaen til betaling? index.php?id=942) J. Registrer tre salgsfakturaer svarende til de tre ordrer fra kunderne. Ordre fra Vinklubben (122102) 4. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris Bear beer 25,00 Ordre fra Hansen og Søn ApS (122103) 4. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris Dansk vand 15, Cappuccino 20,00

22 Opgaver til afsnit 24.3 Ordre fra Kursuscentret (122104) 4. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris Café Latte 20, Blåbærtærte 30,00 K. Udskriv lageroptælling og angiv lagerbeholdningen af de forskellige varenumre. index.php?id=942) L. Udskriv debitorsaldoliste og angiv tilgodehavendet til de forskellige debitorer. index.php?id=942) M. Angiv forfaldsdatoen for fakturaerne til kunderne. index.php?id=942) N. Hvordan påvirker de salgsfakturaerne Café Tusindfryds momsregnskab? index.php?id=942) O. Af netbank fremgår det, at Kursuscenteret har overført kr. 362,50 til Café Tusindfryds kassekredit. Registrer betalingen. Se instruks. Overført via netbank fra Kursuscentret Betaling af faktura nr. 4 Kr. 362,50 et er overført til kassekreditten.

23 Erhvervsøkonomi Instruks: Registrer betaling fra kunde Under Regnskab Kassekladder Daglig vælges Kundeindbetaling under Type. Stil musen under kolonneoverskriften Fakturanr. Gør følgende: Indtast fakturanummer på bilaget, der skal betales eller vælg ikonet Udlign Faktura. Udlign med fuldt beløb Ryd. Udlign valgte. Kundenr. Debet/Kredit Kundenummeret fremgår automatisk. Feltet angives som standard til Kredit, fordi virksomhedens tilgodehavende hos kunden mindskes (eller forsvinder) ved betalingen. et fremgår automatisk. Indtast fakturabeløbet inklusive moms. Modkonto I dette tilfælde vælges fx konto 12310, eller Moms, modkonto I dette tilfælde knyttes ingen momskode til modkontoen. Indtast en dækkende bilagstekst, fx. betaling af fakturanr... P. Udskriv en debitorsaldoliste og kontrollér, at tilgodehavendet til Kursuscentret er udlignet.

24 Opgaver til afsnit juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 10. juli 2014 Den 2. juli registrerede Café Tusindfryd to købsfakturaer fra og henholdsvis Kaffeleverandøren og Vineksperten. Begge leverandører tilbød betalingsbetingelsen 8 dage netto. Den 3. juli modtog Café Tusindfryd en kreditnota fra Vineksperten. A. Hvornår forfalder de to fakturaer til betaling? index.php?id=948) B. Udskriv en kreditorsaldoliste pr og kontrollér, at fakturaerne fra Kaffeleverandøren og Vineksperten er forfaldet til betaling. Tip: Udskriv alternativt leverandørkontokort for kreditorerne. Se instruks. Instruks: Udskriv leverandørkontokort Vælg Rapport i topmenuen Vælg Leverandører og Levererandørkontokort i venstremenuen Indtast ønsket periode i felterne til dato og fra dato Vælg leverandører i felterne fra leverandør og til leverandør via rullemenu Klik på OK. C. Registrer betalingerne til Kaffeleverandøren og Vineksperten. Se instruks. Overført via netbank til Kaffeleverandøren Betaling af faktura nr. 511 Kr. 375,00 et er overført fra kassekreditten.

25 Erhvervsøkonomi Overført via netbank til Vineksperten Betaling af faktura nr. 213 Kr. 218,75 Kreditnota nr. 21 er modregnet. et er overført fra kassekreditten. Instruks: Registrer betaling til leverandør Under Regnskab Kassekladder Daglig vælges Lev.Betaling som Type Stil musen under kolonneoverskriften Fakturanr. Gør følgende: Indtast fakturanummer på bilaget, der skal betales eller vælg ikonet Udlign Faktura. Udlign med fuldt beløb Ryd. Udlign valgte. Leverandørnr. Debet/Kredit Leverandørnummeret fremgår automatisk. Feltet angives som standard til Debet, fordi virksomhedens gæld til leverandøren mindskes (eller forsvinder) ved betalingen. et fremgår automatisk. Indtast fakturabeløbet inklusive moms. Modkonto I dette tilfælde vælges fx konto 12310, eller Moms, modkonto I dette tilfælde knyttes ingen momskode til modkontoen. Indtast en dækkende bilagstekst, fx. betaling af fakturanr... D. Udskriv en kreditorsaldoliste og kontrollér, at Kaffeleverandøren og Vineksperten ikke længere er på listen. E. Opret to nye leverandør i kreditorkartoteket. Kreditornr. Virksomhedsnavn Adresse Betalingsbetingelser Storkøb A/S Boulevarden 77, 8600 Silkeborg Til omgående betaling Kødengros I/S Øgaderne 9, 9000 Aalborg Netto 8 dage

26 Opgaver til afsnit 24.3 F. Opret to nye varer i varekartoteket. Nr. Navn Salgspris Vejl. kostpris Enhed 108 Muffin 20,00 7,00 stk. 109 Chips 30,00 12,00 stk. G. Udskriv en saldobalance og aflæs den beregnede saldo på kassen. index.php?id=948) H. Ved lukketid er kassebeholdningen optalt til kr ,00. Hvor stor er kassedifferencen? index.php?id=948) I. Er der for lidt eller for meget i kassen? index.php?id=948) J. Registrer kassedifferencen i kassekladder daglig. K. Udskriv og bogfør kassekladden. M. Udskriv en saldobalance og kontrollér, at kassedifferencen fremgår og at kassebeholdningen svarer til den optalte på kr

27 Erhvervsøkonomi 12. juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 12. juli 2014 A. Af netbank fremgår det, at vores kunde Revisorhjørnet har overført kr. 312,50 til Café Tusindfryds kassekredit. Registrer betalingen i kassekladde daglig. Overført via netbank fra Revisorhjørnet Betaling af faktura nr. 1 Kr. 312,50 et er overført til kassekreditten. B. Udskriv et kundekontokort for Revisorhjørnet for perioden Kontrollér betalingen af den forfaldne faktura. Se instruks. Instruks: Udskriv kundekontokort Vælg Rapport i topmenuen Vælg Kunder og Kundekontokort i venstremenuen Indtast ønsket periode i felterne til dato og fra dato Vælg kunder i felterne fra kunde og til kunde via rullemenu Sæt ved Vis konti med 0-saldo Klik på OK. C. Udskriv en debitorsaldoliste og kontroller, at Revisorhjørnet ikke længere fremgår af listen over kundetilgodehavender. D. Aflæs tilgodehavendet til kunderne og angiv saldo. index.php?id=951) E. Opret to nye kunder i debitorkartoteket.

28 Opgaver til afsnit 24.3 Debitornr. Virksomhedsnavn Adresse Betalingsbetingelser Outlet Shoes Voldgraven 27, 3400 Hillerød Løbende måned + 30 dage Byens Mode Torveboden 30, 5000 Odense C Til omgående betaling F. Opret salgsfaktura til Byens Mode, der har afgivet nedenstående ordre. Ordre fra Byens Mode (122106) 12. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris Peanuts 45, Blåbærtærte 30,00 G. Hvor stort et beløb skal Byens Mode betale? (aflæs på fakturaen) index.php?id=951) H. Hvornår skal Byens Mode betale fakturaen? index.php?id=951) I. Registrer og bogfør betalingen af fakturaen. Overført via netbank fra Byens Mode Betaling af faktura nr. 5 Kr. 281,25 et er overført til kassekreditten. J. Udskriv debitorkontokort for Byens Mode. Kontrollér, at saldoen til kunden er udlignet. K. Udskriv lageroptælling og angiv lagerbeholdningen af de forskellige varenumre.

29 Opgaver til afsnit juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd 16. juli 2014 A. Registrer betalingen pr. 16. juli 2014 til Metro. Overført via netbank til Metro Betaling af faktura nr. 77 Kr ,50 et er overført fra kassekreditten. B. Udskriv en kreditosaldoliste og angiv gælden til Øldepotet. index.php?id=949) C. Hvornår forfalder fakturaen fra Øldepotet til betaling? index.php?id=949) D. Udskriv et leverandørkontokort for Øldepotet for perioden Se instruks. Instruks: Udskriv leverandørkontokort Vælg Rapport i topmenuen Vælg Leverandører og Leverandørkontokort i venstremenuen Indtast ønsket periode i felterne til dato og fra dato Vælg leverandører i felterne fra leverandør og til leverandør via rullemenu Klik på OK. E. Registrer købsfaktura fra Storkøb.

30 Erhvervsøkonomi Faktura nr. 612 fra Storkøb A/S 16. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris I alt Muffin 7,00 350, Chips 12,00 240,00 I alt 590,00 + moms 25 % 147,50 Til omgående betaling. 737,50 F. Udskriv en kreditorsaldoliste og kontroller, at saldoen på Storkøb A/S svarer til fakturaens beløb. G. Registrer betalingen til Storkøb A/S. Overført via netbank til Storkøb A/S Betaling af faktura nr. 612 Kr. 737,50 et er overført fra kassekreditten. H. Udskriv en kreditorsaldoliste og kontrollér, at saldoen på Storkøb A/S er udlignet.

31 Opgaver til afsnit juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 18. juli 2014 A. Af netbank fremgår det, at Vinklubben 18. juli har overført kr. 156,25 til Café Tusindfryds kassekredit. Registrer betalingen. Overført via netbank fra Vinklubben Betaling af faktura nr. 2 Kr. 156,25 et er overført til kassekreditten. B. Bogfør en salgsfaktura på baggrund af nedenstående ordre. Ordre fra Outlet Shoes (122105) 18. juli 2014 Antal Varenr. Varebetegnelse Enhedspris Muffin 20, Chips 30,00 C. Udskriv en debitorsaldoliste og kontrollér at saldoen på Outlet Shoes svarer til fakturabeløbet og at Vinklubben ikke længere er på listen over kundetilgodehavender. D. Angiv lagerbeholdningen af udvalgte nedenstående varenumre. index.php?id=952)

32 Erhvervsøkonomi 19. juli 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd 19. juli 2014 A. Kunden Outlet Shoes har kontaktet Café Tusindfryd for at reklamere over varerne, som de netop har modtaget, jnf. faktura nr. 6 af Outlet Shoes ønsker at returnere 3 af poserne med chips. Forklar begrebet kreditnota? B. Registrer og bogfør kreditnota til Outlet Shoes. Se instruks. Instruks: Opret kreditnota til kunde Vælg Salg øverst Vælg Fakturering i venstremenuen Vælg Ny faktura Klik på Tilføj kunde og vælg fra listen over kunder Redigér eventuelt kundeoplysninger og -betingelser med blyantsikonet Vælg Ny fakturalinje Indtast Varenr. og Antal for hver af varelinjerne, men husk minus foran antal Tjek fakturaen via ikonet Vis faktura (kreditnota) Vælg Bogfør og send faktura (kreditnota) C. Angiv lagerbeholdningen efter bogføringen af kreditnotaen. index.php?id=956) C. Udskriv en debitorsaldoliste pr og angiv Café Tusindfryds tilgodehavende hos Outlet Shoes. index.php?id=956)

33 Opgaver til afsnit 24.3 D. Hvornår forfalder tilgodehavendet hos Shoes Outlet til betaling? index.php?id=956) E. Hvordan påvirker kreditnotaen Café Tusindfryds momsregnskab? index.php?id=956)

34 Erhvervsøkonomi 30. august 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 30. august A. Registrer betalingen pr. 30. august 2014 til Øldepotet. Overført via netbank til Øldepotet Betaling af faktura nr. 53 Kr. 750,00 et er overført fra kassekreditten. B. Udskriv en kreditosaldoliste og kontrollér at gælden til Øldepotet er udlignet. C. Af netbank fremgår det, at Hansen og Søn ApS den 30. august har overført kr. 343,75 til Café Tusindfryds kassekredit. Samtidig har også Outlet Shoes overført kr. 125,00. Registrer betalingerne. Overført via netbank fra Hansen og Søn ApS Betaling af faktura nr. 3 Kr. 343,75 et er overført til kassekreditten. Overført via netbank fra Outlet Shoes Betaling af faktura nr. 6 Kr. 125,00 Kreditnota er modregnet. et er overført til kassekreditten. D. Udskriv en ny debitorsaldoliste og kontrollér, at Café Tusindfryd ikke har penge til gode hos kunderne.

35 Opgaver til afsnit august 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 31. august 2014 A. Registrer lønsedler for to medarbejdere for august måned samt virksomhedens ATP-bidrag i fanen Bogføring under Kassekladde Daglig. Se instrukser. Lønseddel til Christina Werslev: Bruttoløn for august 2014 Kr ,00 - ATP Kr. 90,00 Bidragsgrundlag Kr ,00 - AM-bidrag Kr. 833,00 A-indkomst Kr ,00 - A-skat Kr ,00 I alt udbetalt fra kassekreditten Kr ,00 Lønseddel til Sara Bøttcher: Bruttoløn for august 2014 Kr ,00 - ATP Kr. 90,00 Bidragsgrundlag Kr ,00 - AM-bidrag Kr ,00 A-indkomst Kr ,00 - A-skat Kr ,00 I alt udbetalt fra kassekreditten Kr ,00

36 Erhvervsøkonomi Internt bilag: Arbejdsgiverens ATP-bidrag for august 2014 Kr. 360,00 Instruks: Registrering af lønseddel Stil musen under kolonneoverskriften i Kassekladder - Daglig Kontonr. Moms Debet/Kredit Modkonto Gør følgende: Indtast kontonummer på den mindste af de konti, der skal anvendes, her Feltet moms står tomt, da der ikke knyttes moms til Personaleomkostninger. Konto 4100: Lønafregning er en omkostning. Derfor vises automatisk Debet i feltet Debet/Kredit. Indtast bogføringsbeløbet her bidragsgrundlaget Her vælges fordeling via ikonet. Der skal modposteres på i alt 5 konti: 4200: ATP-bidrag her debiteres ATP-bidraget 14230: Skyldigt ATP-bidrag. Her krediteres skyldigt ATP-bidrag 14240: Skyldig AM-bidrag: Her krediteres skyldig AM-bidrag 14250: Skyldig A-skat. Her krediteres skyldig A-skat 14210: Kassekredit. Her krediteres nettolønnen I bunden af skærmbilledet kan du følge med i, hvor meget, der er til fordeling og til rest. Er bilaget bogført korrekt, er resten 0, fordi der er debiteret og krediteret lige store beløb. Klik på OK. Moms Vælg blank momskode. Indtast fx. Christina Werslev, august Klik på OK, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden.

37 Opgaver til afsnit 24.3 Instruks: Registrering af virksomhedens ATP-bidfrag Stil musen under kolonneoverskriften i Kassekladder - Daglig Kontonr. Moms Debet/Kredit Gør følgende: Indtast kontonummer på den mindste af de konti, der skal anvendes, her Feltet moms står tomt, da der ikke knyttes moms til ATP-bidrag. Konto 4200: ATP-bidrag er en omkostning. Derfor vises automatisk Debet i feltet Debet/Kredit. Indtast bogføringsbeløbet Modkonto Indtast konto Moms Vælg blank momskode. Indtast fx. ATP-bidrag for august Klik på OK, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden. B. Udskriv og bogfør kassekladden for den 31. august C. Udskriv en saldobalance pr. 31. august D. Angiv summen af virksomhedens personaleomkostninger i august måned. index.php?id=961)

38 Erhvervsøkonomi 30. november 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 30. november A. Registrer nedenstående bilag i kassekladden for den 30. november Se generel instruks herunder. Søg eventuelt støtte i de specifikke bogføringsinstrukser under minimanual med bogføringsinstrukser (se side 0). Bilag for den 30. november 2014 Kontoudskrift fra Jyske Bank A/S: Hævet i kassen Kr ,00 et er indsat på kassekreditten. Internt bilag: Julie Sommer hævet kontant til privatforbrug Kr ,00 et er trukket på kassekreditten. Regning fra Fuglsang Dagblad: Salgsannoncer i forbindelse med julefrokoster Kr ,00 + moms Kr ,00 I alt udbetalt fra kassekreditten Kr ,00 Internt bilag, kontant varesalg:

39 Opgaver til afsnit 24.3 Varesalg udgør ifølge kasseterminal Kr ,00 Af beløbet udgør moms kr. 236,00. et er lagt i kassen. Internt bilag, dankort-salg: Dagens nettoomsætning Kr ,00 + moms Kr ,00 I alt Kr ,00 et er overført til kassekreditten. Faktura fra Dagrofa: Leveret øl og sodavand mv. til videresalg Kr ,00 + moms Kr ,00 I alt Kr ,00 et er betalt ved overførsel fra kassekreditten. Lønseddel til Christina Werslev: Bruttoløn for november Kr ,00 - ATP Kr. 90,00 Bidragsgrundlag Kr ,00 - AM-bidrag Kr. 833,00 A-indkomst Kr ,00 - A-skat Kr ,00 I alt udbetalt fra kassekreditten Kr ,00

40 Erhvervsøkonomi Lønseddel til Torsten Carlsen: Bruttoløn for november Kr ,00 - ATP Kr. 90,00 Bidragsgrundlag Kr ,00 - AM-bidrag Kr. 873,00 A-indkomst Kr ,00 - A-skat Kr ,00 I alt udbetalt fra kassekreditten Kr ,00 Internt bilag: Arbejdsgiverens ATP-bidrag for november Kr. 360,00 Instruks: Generel bogføringsinstruks Vælg fanebladet Regnskab i den vandrette menulinje Du står automatisk i Kassekladder - Daglig i den lodrette menulinje Klik på: Ny postering midt i skærmbilledet Du kan bevæge dig mellem felterne med TAB-tasten. Rækkefølgen kan ændres under TAB-rækkefølge, hvor du også kan vælge at springe over nogle af felterne. Stil musen under kolonneoverskriften Type Dato Kontonr. Gør følgende: Vælg Finansbilag. Her vises automatisk dags dato. Indtast dato i formen dd mm åååå. Indtast kontonummer på den mindste af de konti, der skal anvendes. I rullemenuen til højre i feltet kan du vælge konto fra kontoplanen. Bemærk, at kontonavnet på den valgte konto hentes automatisk og vises til højre i skærmbilledet.

41 Opgaver til afsnit 24.3 Stil musen under kolonneoverskriften Moms Gør følgende: I feltet moms anføres automatisk, hvis der knytter sig moms til kontoen. Køb står for Købsmoms Salg står for Salgsmoms Feltet står tomt, hvis der ikke knyttes moms til kontoen. Bemærk, at momsbeløbet automatisk beregnes og angives i det grå felt til højre. Hvis du skal registrere et bilag uden moms, skal du undertrykke momskoden og lade momsfeltet stå tomt. Debet/Kredit Valuta Bilag Modkonto I feltet vises automatisk, hvilken type saldo (Debet eller Kredit) kontoen har som standard: Omkostninger: Debet Indtægter: Kredit Aktiver: Debet Passiver: Kredit Foretager du ikke ændringer i dette felt, registreres bilaget på denne side. Vær fx opmærksom på, at kreditnotaer kræver et skift. Indtast bogføringsbeløbet. Indeholder bilaget moms, skal du indtaste beløbet inklusive moms, da e-conomic selv løfter momsen af. Valuta står som standard til DKK - dvs. danske kroner. Bilagsnummeret anføres automatisk og fortløbende. Indtast kontonummer på den anden konto, der skal anvendes. Bemærk at det grå felt til højre i skærmbilledet angiver kontonavnet på modkontoen. Moms Her anføres automatisk den momskode, der knytter sig til modkontoen. Feltet vil typisk stå tomt. Her anføres kort bilagstekst og dækkende tekst eventuelt fakturanummer. Klik på OK, hvorefter bilaget placerer sig i kassekladden. Du kan altid vælge blyanten, hvis du ønsker at rette i posteringen. Du kan også vælge det røde kryds for helt at slette posteringen. Klik på Opret postering for at registrere et nyt bilag.

42 Erhvervsøkonomi B. Udskriv og bogfør kassekladden. Se instrukser. Instruks: Udskriv kladden Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Klik på printerikonet Vælg printer (evt. pdf) Navngiv filen. Instruks: Bogfør kladde Fra Regnskab - Kassekladder - Daglig Vælg Bogfør posteringer Bilagene forsvinder nu fra kassekladden, og posteringerne indgår i regnskabet. C. Udskriv en saldobalance pr Instruks: Udskriv saldobalance Vælg Rapporter øverst Under Regnskab vælges Saldobalance i den lodrette menulinje Ved Fra Dato skrives dato efter formen dd mm åååå Ved Til Dato skrives dd mm åååå Hvis der ønskes udskrevet saldi på alle konti, skal fra og til konto ikke udfyldes. Alternativt er det muligt at afgrænse. Tast OK Vælg printerikon og udskriv til printer (evt. pdf). D. Angiv saldoen på salgfremmende omkostninger og privatforbrug. index.php?id=941)

43 Opgaver til afsnit december 2014 Økonomistyring i Café Tusindfryd: 31. december I forbindelse med regnskabets afslutning skal der registreres nogle bilag og foretages nogle afslutningsposteringer. A. Registrer nedenstående bilag. Bilag for den 31. december Internt bilag: Overførsel af privatforbrug Kr ,00 et overføres til konto for egenkapital. Internt bilag: Perioden vareforbrug modposteres på varelageret Kr ,00 Internt bilag: Momsregnskabet afsluttes: Købsmoms overføres Kr ,75 Salgsmoms overføres Kr ,25 ene overføres til konto for momsafregning. B. Udskriv og bogfør kassekladden. C. Udskriv en saldobalance. D. Udskriv en resultatopgørelse. Se instruks.

44 Erhvervsøkonomi Instruks: Udskriv resultatopgørelse Vælg Rapporter i topmenuen Under Regnskab vælges Resultatopgørelse i den lodrette menulinje Skriv Fra dato på formen dd mm åååå Skriv Til dato på formen dd mm åååå Vælg OK Udskriv evt til printer (eller pdf) ved at vælge printerikonet Navngiv filen hensigtsmæssigt, hvis du vælger at gemme den. E. Angiv periodens bruttofortjeneste og bruttoavanceprocent. index.php?id=958) F. Angiv periodens resultat. index.php?id=958) G. Udskriv en balance. Se instruks. Instruks: Udskriv balance Vælg Rapporter i topmenuen Under Regnskab vælges Balance i den lodrette menulinje Skriv Fra dato på formen dd mm åååå Skriv Til dato på formen dd mm åååå Vælg OK Udskriv evt til printer (eller pdf) ved at vælge printerikonet Navngiv filen hensigtsmæssigt, hvis du vælger at gemme den. H. Angiv bevægelserne i egenkapitalen. index.php?id=958)