Samlet overblik Pr. 31. maj 2015

Transkript

1 Samlet overblik Pr. 31. maj 2015

2 Dette notat beskriver resultatet af budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Skatter og tilskud Hvad angår skatteindtægterne, viser budgetopfølgningen, at der forventes en samlet mindreindtægt på 0,2 mio. kr. Dette skyldes en mindreindtægt vedrørende grundskylden på kr. i forhold til det korrigerede budget, samt at Jammerbugt Kommune skal bidrage med kr. mere til medfinansiering af det skrå skatteloft, end der er afsat budget til. På tilskudssiden er der en samlet mindreindtægt på knap 4,1 mio. kr. Jammerbugt Kommunes tilskuds- og udligningsbeløb reguleres med en merindtægt på kr. som følge af tre forhold. For det første modtager kommunen en merindtægt på 1,6 mio. kr., som følge af ny og ændret lovgivning (DUT) gældende fra 2015, som først er færdigforhandlet i forbindelse med økonomiaftalen for For det andet modtager kommunen en merindtægt på 4,4 mio. kr. vedrørende det aktivitetsbestemte sundhedsområde, idet der har været en produktivitetsstigning på sygehusene i For det tredje skal kommunen tilbagebetale 5,5 mio. kr., idet det udbetalte tilskud til det aktivitetsbestemte sundhedsområdet var for stort i 2015, som følge af forkert beregningsgrundlag fra KL. Beskæftigelsestilskuddet bliver midtvejsreguleret for 2015 (mindreindtægt på 0,9 mio. kr.) på grund af faldende ledighed, ligesom beskæftigelsestilskuddet for 2014 efterreguleres (mindreindtægt på 3,7 mio. kr.). Med indgangen til 2014 var Jammerbugt Kommune stillet i udsigt, at beskæftigelsestilskuddet ville udgøre kr. i Det estimerede beløb blev ved midtvejsreguleringen nedreguleret til kr. og ved efterreguleringen til kr. Således er resultatet, at Jammerbugt Kommune modtager færre indtægter end forventet. Omvendt har der i 2014 alene være udgifter på kr. på politikområde 6 vedrørende de forsikrede ledige. Jammerbugt Kommune får således 8,3 mio. kr. mere i beskæftigelsestilskud, end der har været udgifter for. I forhold til beskæftigelsestilskuddet sammenholdes kommunernes resultater, således at først måles landsdelenes resultater op mod hinanden, og herefter sammenlignes kommunerne inden for regionen. Når Jammerbugt Kommune således ikke skal tilbagebetale hele mindreudgiften, men reelt får lov til at beholde 8,3 mio. kr. ud af mindreforbruget på ca. 14 mio. kr., er det fordi, incitamentstrukturen i refusionsmodellen belønner de kommuner, som har de bedste resultater i regionen. Drift De forventede afvigelser på driften opgøres i budgetopfølgningen til 17,8 mio. kr. I forhold til de enkelte udvalg er der overordnet følgende afvigelser: På Børne- og Familieudvalgets område forventes et samlet merforbrug på 0,2 mio. kr. Merforbruget består af et merforbrug på dagtilbudsområdet på 0,4 mio. kr., et mindreforbrug på undervisning- og fritidsområdet på 0,2 mio. kr. samt et merforbrug på familieområdet på kr. På Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalgets område forventes der ingen afvigelser i forhold til budgettet. På Beskæftigelsesudvalgets område forventes et samlet merforbrug på 4,5 mio. kr. (netto). Merforbruget skyldes hovedsageligt udgifter til sygedagpenge, kontant- og 2

3 uddannelseshjælp samt fleksjob og ledighedsydelse. Herudover er der et mindreforbrug vedrørende førtidspension, revalidering og driftsudgifterne til aktiveringsindsatsen På Social- og Sundhedsudvalgets område forventes en samlet merudgift på 6,1 mio. kr. Budgetopfølgningen viser mindreforbrug på plejecentre på 3,5 mio. kr., mens de væsentligste merforbrug vedrører følgende områder: lejetab på ældreboliger (0,5 mio. kr.), hjemmeplejebiler (0,5 mio. kr.), SSA-timer (1,0 mio. kr.), mellemkommunale betalinger på ældreområdet (3,0 mio. kr.), hjælpemiddelområdet (4,5 mio. kr.) samt kørsel med brugere til aktivitetscentre (0,3 mio. kr.) På Teknik- og Miljøudvalgets område viser budgetopfølgningen overordnet ingen afvigelser i forhold til budgettet. På Økonomiudvalgets område viser budgettjekket en forventet merudgift på 6,9 mio. kr. Heraf skyldes 3,3 mio. kr., at der omplaceres beløb fra andre udvalgsområder, mens andre væsentlige afvigelser er, at der på grund af nye regler vedr. byggesagsgebyrer er mindreindtægter herpå på ca. 0,9 mio. kr., at der på grund af flere barsler udbetales større beløb (ca. 0,9 mio. kr.) fra den lovpligtige kommunale barselspulje samt en ikke udmøntet rammebesparelse på godt 2 mio. kr. vedrørende den ændrede administrative organisering. Renter I forhold til det korrigerede budget forventes der et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på renter af langfristet gæld. Den primære årsag til den forventede besparelse er det lave renteniveau på de langfristede variabelt forrentede lån, som ligger under det forudsatte ved budgetlægningen. Endvidere er en del af det planlagte låneoptag i 1. halvår 2015 udsat, hvilket ligeledes giver en rentebesparelse i forhold til budgettet. Set under ét forventes øvrige renter at holde budgettet, men der vil være udsving mellem de enkelte funktionsområder. Forsyningsvirksomhed På forsyningsområdet (affaldsområdet) forventes der anvendt 22,1 mio. kr. til genbrugspladser i 2015 mod et korrigeret budget på 26,1 mio. kr. Anlæg og låneoptagelse En opfølgning på det skattefinansierede anlægsområde viser, at der forventes et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. vedrørende jordforsyning. Hvad angår lånesiden forventes et yderligere låneoptag på 22,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget til finansiering af genbrugspladser (forsyningsområdet). Afdrag på lån Vedrørende afdrag på lån viser budgetopfølgningen, at der forventes en mindreudgift på 0,4 mio. kr. på almindelige lån i forhold til det korrigerede budget. Ved budgetlægningen for 2015 var det forventningen, at der 1. halvår 2015 skulle optages lån til styrkelse af kommunens likviditet på 29,5 mio. kr., og at der på denne gæld skulle afdrages 1,5 mio. kr. i Låneoptaget er udsat til 2. halvår 2015, hvilket giver en afdragsbesparelse i 2015 på 1,5 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Som en konsekvens af konverteringen af lånet til DGI Huset i Aabybro til ét samlet og fastforrentet lån skal der i 2015 betales et ekstra afdrag på knap 1,1 mio. kr. på grund af ændrede terminer på det nye lån. 3

4 På afdrag vedrørende ældreboliglån viser det forventede regnskab et samlet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Finansforskydninger - deponerede beløb for lån m.v. På området for deponering er der for nuværende indregnet et forventet regnskab på -5,7 mio. kr., og indtægten er ikke budgetmæssigt dækket. Indtægten vedrører to forhold. Dels er en deponering på 3,9 mio. kr. som følge af for meget hjemtaget lån i 2014, blevet frigivet i marts 2015, og dels er en deponering på 1,8 mio. kr. vedrørende forsyningsområdet ligeledes blevet frigivet. Frigivelserne har dels baggrund i en løbende opgørelse af de afholdte anlægsudgifter i 2015, og dels som konsekvens af, at forsyningsområdets regnskabsresultat for 2014 blev et underskud på 2,2 mio. kr. Til den sidste budgetopfølgning i 2015 vil lånerammen for 2015 blive foreløbigt opgjort, og i relation hertil vil størrelsen på det hjemtagne låneprovenu i 2015 blive vurderet. På dette tidspunkt vil de samlede budgetmæssige konsekvenser i 2015 på deponeringskontoen blive opgjort og medtaget i budgetopfølgningen. Det samlede billede Nedenfor er en resultatopgørelse med angivelse af korrigeret budget, afvigelsen i forhold til det korrigerede budgettet og forventet regnskab på baggrund af budgetopfølgningen. Mio. kr. Oprindeligt B2015 Korrigeret budget pr. 31/5 Budgetopfølgning 2 Afvigelser Budgetopfølgning pr. 31/5 Skatter , ,6 0, ,4 Tilskud -636,5-639,7 4,1-635,6 Særtilskud (inkl. folkeskoletilskud) -17,0-17,0-17,0 Indtægter i alt , ,3 4, ,0 Børne- og Familieudvalg 687,7 689,7 0,2 689,9 Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalg 47,0 50,3 0,0 50,3 Beskæftigelsesudvalg 525,6 531,2 4,5 535,7 Social- og Sundhedsudvalg 681,0 677,3 6,1 683,4 Teknik- og Miljøudvalg 74,0 72,9 0,0 72,9 Økonomiudvalg 202,0 200,4 6,9 207,3 Driftsudgifter i alt 2.217, ,8 17, ,5 Renter mv. 12,6 9,9-0,7 9,2 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -60,6-62,6 21,4-41,3 Dagtilbud Aabybro skole 79,5 89,8 89,8 Blå stue 2,0 2,0 2,0 Saltum Skole (gulv) 0,3 0,3 0,3 Vejområdet/asfalt 14,1 17,3 17,3 4

5 Haller 2,0 6,3 6,3 Skrotningsordning 1,0 1,9 1,9 Bygningsvedligeholdelse 3,4 3,4 3,4 Jordforsyning 5,3-3,5 1,8 Øvrigt -2,0-2,0 Anlægsudgifter i alt 102,3 124,3-3,5 120,8 Resultat af det skattefinansierede område 41,6 61,7 17,9 79,5 Affaldsområdet - drift 0,0 0,0 0,0 Affaldsområdet - anlæg 0,0 26,1-4,0 22,1 Resultat Affaldsområdet (drift og anlæg) 0,0 26,1-4,0 22,1 Resultat i alt 41,6 87,8 13,9 101,6 Afdrag på lån 30,4 30,4-1,8 28,6 Låneoptagelse -88,7-88,7-22,1-110,8 Lån til kommuner med lav likviditet -29,5-29,5-29,5 Finansforskydninger 4,1 10,6-5,8 4,8 Ændring af likvide aktiver -42,1 10,6-15,8-5,3 På baggrund af budgetopfølgningen viser resultatopgørelsen et overskud på driften på 41,3 mio. kr. Dette er et fald i overskuddet på 21,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og knap 20 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Gennemgangen på anlægsområdet viser, at der forventes en mindreudgift på 3,5 mio. kr. Dette giver et underskud på det skattefinansierede område på 79,5 mio. kr., hvilket er 17,9 mio. kr. mere det korrigerede budget. Forsyningsområdet forventer et forbrug på 22,1 mio. kr. på anlægsområdet, hvilket øger underskuddet til 101,6 mio. kr. Budgetopfølgningen viser, at afdrag på lån er 1,8 mio. kr. lavere end budgetteret, samt et ikke budgetteret låneoptag på 22,1 mio. kr. vedrørende genbrugspladser. Herudover forventes en indtægt på finansforskydninger på 5,8 mio. kr. Det bør dog nævnes, at det ikke kan forudses, hvordan finansforskydningerne vil påvirke likviditeten, idet mellemregninger mellem årene vil flytte meget store beløb ultimo året. Budgetopfølgningen viser, at forventningen er, at de likvide aktiver øges med 5,3 mio. kr. Dette er 15,8 mio. kr. bedre end i det korrigerede budget for