ABCD. Årsrapport vedrørende optjeningsåret Københavns Universitets Feriefond. CVR-nr r001 CAC JAST

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks Frederiksberg Telefon Telefax vedrørende optjeningsåret r001 CAC JAST doc KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

2 Indhold Bestyrelsens beretning 2 Den uafhængige revisors påtegning 4 Fondsoplysninger 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 1

3 Bestyrelsens beretning Feriefondens aktivitet Feriefonden har til formål at administrere uhævede feriepenge til ferieformål, herunder drift, vedligeholdelse og forbedring af feriefacilitet m.v., der stilles til rådighed for medarbejdere ved Københavns Universitet. Årets resultat og den økonomiske udvikling Feriefonden har for året opnået et resultat på kr., som hovedsagligt skyldes, at feriefonden i 2008 har modtaget en væsentlig større gave fra Københavns Universitet vedrørende oppebårne renter af uhævede feriepenge i forhold til tidligere år. Statens andel af uhævede feriepenge udgør 30 % mod tidligere 54 %. Egenkapitalen udgør pr. 31. december kr., hvoraf kr. er uhævede feriepenge og kr. er anden egenkapital. Feriefondens samlede aktiver andrager kr., (hensættelser kr. og gæld kr.) Feriefonden ejer 17 feriehuse. Feriefonden har ikke anskaffet feriehuse i Drift af feriefaciliteter i 2008 udviser et resultat på kr. mod kr. i Resultatet er således forringet i forhold til sidste år, hvilket skyldes, at lønomkostningerne i administrationen er steget, højere rejse- og opholdsomkostninger samt øget driftsomkostninger vedr. feriehusene. Begivenheder efter statusdagen Efter regnskabsåret afslutning er der ikke indtruffet forhold, som vurderes at have væsentlig betydning for bedømmelse af årsrapporten. Forventninger til fremtiden Feriefondens budget for 2009 viser et resultat på kr. Kapitalanbringelse I overensstemmelse med vedtægten er feriefondens midler anbragt i feriehuse og indestående på bankkonti. 2

4 Årets resultat udgør kr. og er fordelt således: Uhævede feriepenge Anden egenkapital København, den 3. april 2009 Bestyrelse: Leif Søndergaard Fritz Buster Nielsen Tina Franck (formand) Ingrid Skovsmose Jensen Carsten Thinggaard 3

5 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke foretaget gennemgang eller revision af det i årsrapporten anførte budget. Årsrapporten aflægges efter feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med Arbejdsdirektoratets revisionsinstruks og danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for feriefondens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af feriefondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af feriefondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af feriefondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008 i overensstemmelse med feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse m.v. med tilhørende bilag. København, den 3. april 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Kjær statsaut. revisor Lisa Hagedorn statsaut. revisor 4

6 Fondsoplysninger Nørregade 10 Postboks København K Telefon: Telefax: Hjemmeside: pch@adm.ku.dk CVR-nr.: Stiftet: 12. marts 1981 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Leif Søndergaard, formand Fritz Buster Nielsen Tina Franck Ingrid Skovsmose Jensen Carsten Thinggaard Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Borups Allé 177 Postboks Frederiksberg Bank Danske Bank Nørreport Afdeling Nørre Voldgade København K 5

7 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Feriefonden er ifølge fondslovens 1, stk. 3, undtaget fra fondsloven. Som følge heraf er feriefonden underlagt offentligt tilsyn af Arbejdsdirektoratet og aflægger årsrapport i overensstemmelse med feriefondens vedtægter og de forskrifter, der er fastsat i Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Årsrapporten følger grundlæggende principper for årsregnskabsaflæggelse, som de er udmøntet i årsregnskabslovens 13. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Kapital og uddeling Feriefondens kapital hidrører i det væsentligste fra uhævede feriepenge, der i henhold til vedtægten skal anvendes til etablering af feriefaciliteter, herunder anskaffelse, drift, vedligeholdelse og forbedring af feriefaciliteter m.v. Feriefondens andel af uhævede feriepenge udgør overførte uhævede feriepenge med fradrag af statens andel. Statens andel af uhævede feriepenge bliver reguleret af Beskæftigelsesministeriets bekendtgørelse om forældede og uhævede feriepenge. For regnskabsåret 2008 (optjeningsåret 2006) udgør statens andel af uhævede feriepenge 30 % jf. bekendtgørelse nr. 977 af 30. september 2008 om forældede og uhævede feriepenge. For regnskabsåret 2007 var andelen 54 %. Feriefondens kapital er opdelt i uhævede feriepenge og anden egenkapital. De overførte uhævede feriepenge, og det der træder i stedet for ved erhvervelse af feriefaciliteter, forbliver i feriefonden. I tilfælde af feriefondens opløsning tilfalder disse midler Arbejdsmarkedets Feriefond. Øvrige midler kan anvendes til andre ferieformål. Indtægter I resultatopgørelsen indtægtsføres uhævede feriepenge. De uhævede feriepenge stammer fra det optjenings år, der ligger forud for det afsluttede ferie år. De samlede uhævede feriepenge bliver inden 15. november i regnskabsåret overført til feriefonden. Inden den 10. i måneden efter modtagelse af de uhævede feriepenge afregner feriefonden statens andel af årets uhævede feriepenge. Efter godkendelse fra Arbejdsdirektoratet, jf. ferielovens 44, stk. 5, kan der efterfølgende ske udbetaling af årets overførsel af uhævede feriepenge til lønmodtagere. Til imødegåelse af denne forpligtelse hensættes hvert år et beløb på baggrund af de sidste 4 års udbetalinger. 6

8 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Feriehuse Feriehuse optages i regnskabet til anskaffelsessummen, der er summen af kontant købspris, købsomkostninger samt løbende forbedringer. I efterfølgende regnskabsår måles feriehuse til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober i regnskabsåret. Værdireguleringen føres direkte på egenkapitalen. Købsprisen inkluderer normalt overtagelse af indbo. Efterfølgende nyanskaffelser af indbo samt reparationer og vedligeholdelse herpå indregnes i resultatopgørelsen. Af administrative grunde afskrives anskaffede feriehuse og forbedringer på feriehuse ikke. Det forventes generelt, at en eventuel værdiforringelse udlignes gennem løbende vedligeholdelse og inventaranskaffelser m.v. indregnet i resultatopgørelsen. Forbedringer og ombygning af feriehuse aktiveres på grundlag af eksternt afholdte omkostninger. 7

9 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse Note Regnskab 2007 Regnskab 2008 Budget 2009 Årets overførsel af uhævede feriepenge Drift af feriefaciliteter Feriehuse Ferielejligheder Drift af feriefaciliteter, netto Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Gave fra Københavns Universitet, renter af uhævede feriepenge Driftsresultat Finansielle indtægter Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat til uhævede feriepenge Overført resultat til anden egenkapital

10 Årsregnskab 1. januar december Balance Note tkr. AKTIVER Materielle anlægsaktiver 6 Feriehuse i Danmark Feriehuse i Sverige Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende renter af uhævede feriepenge m.v Forskud, "husfaddere" Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Uhævede feriepenge Anden egenkapital Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensat til 44, stk. 5-udbetalinger Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Forudbetalt husleje Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

11 Årsregnskab 1. januar december Noter 1 Uhævede feriepenge Akk. saldo ultimo Akk. saldo primo Uhævede feriepenge før afregning til staten Faktiske 44, stk. 5-udbetalinger (100 %) uden statsrefusion Overførsel af feriepenge til staten før 44, stk. 5-refusion Hensættelse til 44, stk. 5-udbetaling Refusion vedrørende overførsel af for mange feriepenge til staten i tidligere år Refusion vedr. overførsel af for mange feriepenge til staten i Faktiske 44, stk. 5-udbetalinger med statsrefusion, netto Uhævede feriepenge i alt

12 Årsregnskab 1. januar december Noter 2 Drift af feriehuse "Skuret" Læsø "Stendiget", Stenstrup "Nålevænget" "Landeryd", Sverige "Lærkegade", Marstal "Väset", Sverige "Orionvej", Hornbæk "Hyllingebjergvej" Tibirke Transport Lejeindtægter El- og varmeomkostninger Ejendomsskat/Grundejerforening Vand og renovation Telefon Tilsyn Vedligeholdelse Nyanskaffelser Småanskaffelser Diverse Driftsresultat Driftsresultat

13 Årsregnskab 1. januar december Noter 2 Drift af feriehuse (fortsat) Transport "Hald Strand" "Vang" Lejeindtægter El- og varmeomkostninger Ejendomsskat/Grundejerforening Vand og renovation Telefon Tilsyn Vedligeholdelse Nyanskaffelser Småanskaffelser Diverse Driftsresultat Lønomkostninger til administration af feriehuse Rejse- og opholdsomk Bygningsforsikring TV-licens Arbejdsskadeforsikring Hulsig, Skagen "Marielyst" "Blåvand" "Møgeløvej" "Sandkås" "Lundeborg" I alt Resultat Driftsresultat Resultat

14 Årsregnskab 1. januar december Noter 3 Drift af ferielejligheder Paris Barcelona I alt Lejeindtægter Lejeudgifter Tilsyn Rejseomkostninger Småanskaffelser Diverse Resultat Administrationsomkostninger Kontorhold Revisionshonorar Gebyrer Diverse Besigtigelse af købsemner - Berlin Finansielle indtægter Renteindtægter af bankindestående

15 Årsregnskab 1. januar december Noter 6 Feriehuse Sverige Danmark Kostpris 1. januar Årets forbedringer Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets værdiregulering Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Anskaffelsesværdi, Primo Offentlig vurdering pr. 1/ Årets forbedringer Skuret, Læsø Stendiget Nålevænget Lundeborg Møgeløvej Lærkegade Orionvej Hyllingebjergvej Skovkanten Marielyst Vang Blåvand Tibirke Hulsig Sandkås Landeryd*) Väset*) I alt *) Den offentlige ejendomsvurdering for feriehuse i Sverige er omregnet til DKK med kursen pr. 31. december

16 Årsregnskab 1. januar december Noter 7 Forskud "faddere" 2008 Bent Thorholt Ebbe Trærup Andersen Ejvind Slottved Else Juul Hansen Henning Løvenborg 0 Karina Leblon Per Sunesen 450 Pia Banche 705 Tom Nielsen 76 Vibeke Buch -54 Ana Albert 696 Ole Bested 54 Margit Olsen Arne Sørensen 0 Ivar Ljungstrøm Henrik Kudal 0 Preben Kjeldsen Anden egenkapital Overført resultat Regulering af ejendomme til dagsværdi Saldo 1. januar Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi Overført af årets resultat Saldo 31. december I alt 15