Ulfborg Fjernvarme A.m.b.a.

Transkript

1 Årsrapport 2015/ regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/ dirigent Holstebro Hostrupsvej Holstebro T Struer Torvegade Struer T Ulfborg Harbogade Ulfborg T kroyerpedersen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR

2 Indholdsfortegnelse Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Regnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. april marts 6 Balance 7 Noter 9 Årsrapport 2015/16

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015/16 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulfborg, den 18. maj 2016 Bestyrelse Hans Gadgaard Poul Kastberg Birgit Jensen formand Eli Vium Nielsen Poul Gadgaard Årsrapport 2015/16 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. april marts 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Årsrapport 2015/16 2

5 Den uafhængige revisors påtegning Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015/16 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for 2015/16 og 2016/17. Resultatbudgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Holstebro, den 18. maj 2016 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S CVR-nr Uffe Larsen statsautoriseret revisor Per Dam registreret revisor Årsrapport 2015/16 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed samt tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis om sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indeholder salg af varme til forbrugerne. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til brændsel og vedligeholdelse af produktionsanlæg, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til vedligeholdelse af ledningsnet, brønde og målere. Herunder indregnes omkostninger til lønninger og gager samt afskrivninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendomme og anlæg samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse, eller ved starten af førstkommende regnskabsår. Årsrapport 2015/16 4

7 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører samt direkte lønforbrug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på varmeforsyningslovens bestemmelser: Bygninger og anlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Brændselsbeholdninger Brændselsbeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af brændselsvarebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Henlæggelser til nyinvesteringer Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelser kan pr. år maksimalt andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsernes akkumulerede maksimum kan maksimalt udgøre 75 % af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og forbrugere samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Årsrapport 2015/16 5

8 Resultatopgørelse 1. april marts Note Budget Budget 2015/ / / /17 (ej revideret) (ej revideret) 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger 2 Produktion (brændsel og afgifter) Vedligeholdelse af olieværk Vedligeholdelse af flisværket Miljø forskning og udvikling Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Distributionsomkostninger Ledninger, brønde og målere Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Ledelse Forbrugerinformation Administration IT-omkostninger Revision og anden assistance I øvrigt PSO/Energibesparelser Administrationsomkostninger i alt Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før renter Renteindtægter Renteudgifter Årets resultat Resultatdisponering Overført fra forrige år Årets resultat Overført til næste år Årsrapport 2015/16 6

9 Balance 31. marts Aktiver Note Anlægsaktiver 6 Ejendomme og anlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andelsbevis DFF Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Brændselsbeholdning Beholdninger i alt Tilgodehavender fra forbrugere, årsopgørelser mv Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger 0 0 Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Årsrapport 2015/16 7

10 Balance 31. marts Passiver Note Egenkapital 0 0 Egenkapital i alt 0 0 Henlæggelser 0 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 Gældsforpligtelser 7 Prioritetsgæld Kommunekredit Langfristet gældsforpligtelse i alt Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Indbetalte depositum fra forbrugere Gæld til forbrugere, årsopgørelser Anden gæld Overdækning til indregning i efterfølgende års pris Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Årsrapport 2015/16 8

11 Noter Budget Budget 2015/ / / /17 (ej revideret) (ej revideret) 1. Nettoomsætning Varmesalg, kwh Incitamentsbidrag Enhedsafgift af målere Faste afgifter Andet Regulering tidligere år Produktion (brændsel og afgifter) Forbrug flis, kg Forbrug bioolie, kg Brændselsforbrug i alt Afgift kvælstofoxider Overført personaleomkostninger Overført kørselsomkostninger Overført lokaleomkostninger Personaleomkostninger Indeholdt i produktionsomkostninger Indeholdt i distributionsomkostninger Indeholdt i administrationsomkostninger Årsrapport 2015/16 9

12 Noter 4. Afskrivninger Budget Budget 2015/ / / /17 (ej revideret) (ej revideret) Indeholdt vedligehold flisværket Indeholdt ledninger, brønde og målere Indeholdt kørselsomkostninger Indeholdt administration Andre driftsindtægter Engangsindtægter Gebyrer Udlejning I øvrigt Materielle anlægsaktiver Ejendomme og anlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. april Tilgang Kostpris 31. marts Afskrivninger 1. april Årets afskrivninger Afskrivninger 31. marts Regnskabsmæssig værdi 31. marts Årsrapport 2015/16 10

13 Noter 7. Langfristede gældsforpligtelser Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt første år efter 5 år 31/ / kr. kr. kr. kr. Gæld til Kommunekredit Årsrapport 2015/16 11