N O TAT. Definitioner på nøgletal 2010 udsendt 3. juli Tabel 1: kommunernes finansieringsbehov 2010

Transkript

1 N O TAT Definitioner på nøgletal 2010 udsendt 3. juli 2009 Tabel 1: kommunernes finansieringsbehov 2010 Nøgletal Definition Vækst i udskrivningsgrundlag pr. Tallet beskriver væksten fra det budgetterede udskrivningsgrundlag 2009 til det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i skattepligtig fra budget 2009 til statsgaranti pr. skattepligtig (opgjort som gennemsnittet af årige pr. hhv. 1. januar 2009 og 2010 (for 2009) og 2010 og 2011 (for 2010)). Gennemsnitlig likviditet ved udgangen af 1. kvartal 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksomheder)) Resultat af skattefinansieret område ekskl. jordforsyning, budget 2009 (+ = overskud) Tallet beskriver likviditet opgjort efter kassekreditreglen ultimo 1. kvartal Herudover er der korrigeret for afståelse af energivirksomheder. Tallet opgøres som forskellen mellem årets gennemsnitlige saldi på funktionerne Likvide aktiver og årets gennemsnitlige saldi på funktion Kassekreditter og byggelån, delt med indbyggertallet. Forskellen mellem kommunens skattefinansierede indtægter og udgifter i budget 2009: Udgifter: Nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område (hovedkonto 0 samt 2-6) ekskl. funktion ældreboliger samt funktion gruppering 001 og 002 (tjenestemandspensioner vedr. forsyningsområdet) Nettoanlægsudgifter på det skattefinansierede område (hovedkonto 0 og 2-6 dranst 3) ekskl. 93 pct. af udgifter til ældreboliger (funktion )

2 Nettorenteudgifter (Hovedfunktion dranst 4) ex. nettorenteudgifter til ældreboliger (Funktionerne gruppering 001 dranst 4). Refusion af købsmoms (Hovedfunktion 7.65) Forskydninger i langfristede tilgodehavender ex. pantebreve (funk dranst 5) Indtægter: Skatteindtægter (HFU 768) samt statstilskud og udligning (HFU 762) Delt med indbyggertallet. Gennemsnitligt skattefinansieret bruttoanlægsniveau pr. indbygger i R07, R08 samt B09, ekskl. jordforsyning. Strukturel driftsbalance 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksomheder og særtilskud fordelt efter ansøgning) (+ = overskud) Et positivt tal er ensbetydende med, at kommunen har et positivt resultat på det skattefinansierede område, mens et negativt fortegn udtrykker et negativt resultat. Nøgletallet udtrykker de gennemsnitlige bruttoanlægsudgifter i regnskab 2007, regnskab 2008 samt budget 2009 pr. indbygger. Bruttoanlægsudgifterne er defineret som dranst 3 på hovedkonto 0 samt 2-6, fratrukket bruttoanlægsudgifter til kommunale ældreboliger samt fratrukket bruttoanlægsudgifterne til jordforsyning. Kommunens strukturelle driftsbalance pr. indbygger i budget 2009 defineres som forskellen mellem de budgetterede nettodriftsudgifter på hovedkonto 0 samt 2-6 på den ene side (ekskl. udgifter til tjenestemandspensioner på forsyningsområdet samt udgifter til ældreboliger (dog ekskl. lejetab)), og kommunens budgetterede nettoindtægter på hovedkonto 7 (inklusive nettorenteindtægter) på den anden side. Tallet er korrigeret for ekstraordinære indtægter som følge af afståelse af energivirksomheder i Der er desuden korrigeret for indtægter som følge af særtilskud fra Indenrigs- og Socialministeriet, i det tilfælde at tilskuddet er opnået efter ansøgning i Et positivt tal er ensbetydende med, at kommunen har et strukturelt overskud, mens et negativt fortegn udtrykker et underskud. Vækst i udgifter til kontanthjælp Tallet udtrykker væksten i kommunernes nettodriftsudgifter 2

3 og aktivering pr årig fra 1. kvartal 2008 til 1. kvartal 2009 til kontanthjælp fra 1. kvartal 2008 til 1. kvartal 2009 sat i forhold til antal årige i arbejdsstyrken. Data stammer fra Data fra 2008 er fremskrevet med udviklingen i satsreguleringsprocenten fra 2008 til 2009, som er 3,1 pct. Tabel 2: Kommunernes serviceramme i 2009 Samlede nettodriftsudgifter i budget 2009 i forhold til det samlede udgiftsbehov i 2009 (ISM's serviceniveaubegreb) Serviceniveauet for 2009 er beregnet på grundlag af budget Serviceniveauet angiver forholdet imellem kommunens udgifter pr. indbygger og de udgifter, som kan henføres til udgiftsbehov som følge af den aldersmæssige og sociale sammensætning i kommunen pr. indbygger. Definitionen på tallet er kommunens nettodriftsudgifter, korrigeret for regionale lønvariationer, pr. indbygger, divideret med kommunens udgiftsbehov (landsudligningen) pr. indbygger pr. 1. januar. Vækst i serviceudgifterne pr. indbygger fra budget 2008 til budget 2009 (i 2009-pl- og opgaveniveau) Nettodriftsudgifter (ex. refusioner) til udsatte børn og unge i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/estimerede udgifter) Opgørelsen er foretaget af Indenrigs- og Socialministeriet og forventes offentliggjort på efter sommerferien. Der tages dog forbehold for evt. ændringer. Tallet er beregnet som væksten i kommunens serviceudgifter fra budget 2008 pr. indbygger 1. januar til budget 2009 pr indbygger 1. januar. Budget 2008 er opregnet til budget 2009 opgave- og plniveau. Beregningen er foretaget som i budgetvejledningsskrivelse G.3-4 fra Budget 2009 er som kommunen har indberettet til Danmarks Statistik. Udgiftsdata stammer fra kommunernes indberetninger af regnskab 2008 til Danmarks Statistik. Udsatte børn og unge-området er afgrænset ved følgende konti i budget- og regnskabssystemet: Hovedfunktion 5.28 samt funktion Antallet af 0-17-årige er opgjort pr. 1. januar KL har ved hjælp af en regressionsanalyse forsøgt at estime- 3

4 re, hvad den enkelte kommunes udgifter burde være på området udsatte børn og unge i Det er sket med udgangspunkt i tre forklarende variable, der alle er statistisk signifikante og har en samlet forklaringskraft på godt 60 pct. De tre variable er følgende: - andel indvandrere fra ikke-vestlige lande - andel 18+ årige, der er skilt - andel af personer over 18 år, der modtager indkomsterstattende ydelser Nøgletallet er herefter beregnet som de faktiske udgifter til området delt med de estimerede udgifter samt ganget med 100. Har en kommune en værdi på over 100, betyder det dermed at kommunens faktiske udgifter pr årige til udsatte børn og unge overstiger det udgiftsniveau, KL s regressionsanalyse tilsiger. Kommuner, der i forvejen har et højt udgiftsniveau sammenlignet med deres forventede behov er placeret i den grønne del af skalaen, som udtryk for at disse kommuner ikke har et pres på servicerammen på dette område, der er lige så højt som i kommuner, der afholder lavere udgifter end deres forventede behov. Nettodriftsudgifter (ex. refusionsindtægter) til handicappede og voksne med særlige behov i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/ estimerede udgifter) Det skal bemærkes, at resultatet af regressionen skal tages med et vist forbehold. Bl.a. kan det konstateres, at kommuner, som er storsælgere, bl.a. på grund af konteringspraksis synes at fremstå billigere, end de reelt er. KL vil i den kommende tid arbejde videre med at forbedre regressionerne. Udgiftsdata stammer fra kommunernes indberetninger af regnskab 2008 til Danmarks Statistik. Fordelingen af udgifter mellem ældreområdet og området for handicappede og udsatte voksne er sket på baggrund af en landsgennemsnitlig nøgle. Denne nøgle afspejler ikke nødvendigvis fordelingen i den enkelte kommune. Antallet af årige er beregnet som gennemsnittet af årige 1. januar 2008 og 1. januar KL har ved hjælp af en regressionsanalyse forsøgt at estime- 4

5 re, hvad den enkelte kommunes udgifter burde være på området for handicappede og udsatte voksne i Det er sket med udgangspunkt i tre forklarende variable, der alle er statistisk signifikante og har en samlet forklaringskraft på ca 42 pct. De tre variable er følgende: - antal 20+ årig sygehuspatienter med kredsløbssygdomme pr årige - antal kontanthjælpsmodtagere pr årige - antal årige personer, hvor grundskolen er højeste fuldførte uddannelse pr årige Nøgletallet er herefter beregnet som de faktiske udgifter til området delt med de estimerede udgifter samt ganget med 100. Har en kommune en værdi på over 100, betyder det dermed at kommunens faktiske udgifter pr årige til handicappede og udsatte voksne overstiger det udgiftsniveau, KL s regressionsanalyse tilsiger. Kommuner, der i forvejen har et højt udgiftsniveau sammenlignet med deres forventede behov er placeret i den grønne del af skalaen, som udtryk for at disse kommuner ikke har et pres på servicerammen på dette område, der er lige så højt som i kommuner, der afholder lavere udgifter end deres forventede behov. Skøn for demografisk udgiftspres fra 2009 til 2010 (Ift. landsplan = 65 kr. pr. indbygger) Det skal bemærkes, at resultatet af regressionen skal tages med et vist forbehold. Bl.a. kan det konstateres, at kommuner, som er storsælgere, bl.a. på grund af konteringspraksis synes at fremstå billigere, end de reelt er. KL vil i den kommende tid arbejde videre med at forbedre regressionerne. Viser et skøn for det demografiske udgiftspres fra 2009 til Presset for hele landet kan opgøres til 65 kr. pr. indbygger, og tallene i søjlen viser den enkelte kommunes afvigelse fra landsgennemsnittet. Tallet er baseret på kommunernes serviceudgifter i budget 2009 fratrukket udgifter, som kun i meget lav grad påvirkes 5

6 af demografi. Disse udgifter er defineret som redningsberedskab (funk ), transport og infrastruktur (hovedkonto 2), kultur (hovedfunktion 3.32, 3.35, 3.38 og 3.41) samt fællesudgifter og administration (hovedkonto 6). Det demografiske udgiftsbehovs opgøres som udgiftsbehovet for en person i de enkelte aldersgrupper 0-6 årige, 7-16 årige, årige, årige, årige, årige, årige, årige, årige og 85+ årige. Udgiftsbehovet for de enkelte aldersgrupper er opgjort ud fra en landsgennemsnitlig betragtning. Udgiftspresset opgøres herefter som den forventede vækst i antallet af personer i de enkelte aldersgrupper ganget med udgiftsbehovet for den relevante aldersgruppe. 6

7 3. juli 2009 Tabel 1: Kommunernes finansieringsbehov i 2010 side 1 Vækst i udskrivningsgrundlag pr. skattepligtig fra budget 2009 til statsgaranti 2010 Gennemsnitlig likviditet ved udgangen af 1. kvartal 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksomheder) Resultat af skattefinansieret område ekskl. jordforsyning, budget 2009 (+ = overskud) Pct. Kr. pr. indbygger Kr. pr. indbygger Hele landet 3,9 Hele landet Hele landet Hedensted -1,5 306 Odsherred Gentofte Gentofte 0,4 706 Syddjurs København Morsø 1,3 260 Halsnæs Fanø Odsherred 1,8 820 Vesthimmerland Solrød Hillerød 1,9 370 Næstved Helsingør Vallensbæk 1,9 316 Holbæk Favrskov Odense 2,2 849 Jammerbugt Tårnby Holbæk 2,3 329 Ringsted Gladsaxe Viborg 2,4 187 Vallensbæk Vallensbæk Frederiksberg 2,4 846 Mariagerfjord Hørsholm Rudersdal 2,5 860 Hjørring Ballerup Læsø 2,5 813 Frederikshavn Brøndby Middelfart 2,8 390 Vordingborg Randers Helsingør 2,9 167 Hvidovre Varde Lolland 2,9 210 Fredensborg Frederiksberg Roskilde 2,9 219 Hillerød Rødovre Horsens 3,0 430 Faaborg-Midtfyn Køge Næstved 3,1 479 Svendborg Fredericia Kerteminde 3,2 360 Lolland Allerød Århus 3,2 492 Ærø Halsnæs Odder 3,4 580 Aabenraa Samsø Tårnby 3,4 480 Nordfyns Stevns Skanderborg 3,4 787 Thisted Odder Nyborg 3,5 320 Faxe Furesø Vesthimmerland 3,5 621 Kolding Hedensted Rødovre 3,5 482 Langeland Vejle Jammerbugt 3,6 410 Middelfart Kerteminde Aalborg 3,7 766 Hedensted Esbjerg Hvidovre 3,7 270 Gribskov Ikast-Brande Vordingborg 3,7 400 Bornholm Rebild Faxe 3,7 840 Rebild Svendborg Slagelse 3,8 510 Haderslev Herning Herlev 3,8 740 Silkeborg Vejen Guldborgsund 3,8 741 Samsø Tønder Køge 3,8 240 Egedal Frederikssund Hjørring 3,8 615 Horsens Fredensborg Ishøj 3,9 259 Køge Roskilde Lejre 3,9 810 Brønderslev Greve Frederikssund 3,9 630 Vejle Middelfart Syddjurs 3,9 420 Assens Norddjurs Ringsted 4,0 707 Norddjurs Aalborg Stevns 4,0 165 Albertslund Lejre Randers 4,0 779 Skive Vordingborg Furesø 4,0 330 Slagelse Struer Aabenraa 4,0 540 Sønderborg Herlev Frederikshavn 4,1 376 Guldborgsund Skanderborg Vejle 4,1 326 Kalundborg Hjørring Bornholm 4,1 607 Fredericia Kolding København 4,2 760 Ringkøbing-Skjern Nyborg Gladsaxe 4,2 440 Kerteminde Odense Lyngby-Taarbæk 4,3 201 Allerød Ishøj Kolding 4,3 183 Ishøj Morsø Greve 4,3 350 Lejre Holstebro Herning 4,4 550 Tønder Viborg Norddjurs 4,4 665 Lemvig Glostrup Esbjerg 4,4 671 Struer Haderslev Sønderborg 4,4 773 Morsø Rudersdal Struer 4,4 336 Stevns Mariagerfjord Egedal 4,5 661 Holstebro Sorø Ballerup 4,5 223 Hørsholm Hvidovre Silkeborg 4,5 657 Herning Ringkøbing-Skjern Svendborg 4,5 530 Billund Billund Hørsholm 4,5 265 Roskilde Langeland Brøndby 4,5 746 Skanderborg Lemvig Halsnæs 4,5 573 Varde Skive Favrskov 4,6 730 Randers Faaborg-Midtfyn Nordfyns 4,7 851 Aalborg Gribskov Assens 4,8 450 Nyborg Silkeborg Høje-Taastrup 4,9 727 Odder Høje-Taastrup Vejen 4,9 155 Dragør Guldborgsund Sorø 4,9 161 Glostrup Assens Fredensborg 4,9 756 Ikast-Brande Århus Fredericia 5,0 791 Viborg Aabenraa Haderslev 5,0 175 Rødovre Albertslund Dragør 5,1 575 Vejen Slagelse Tønder 5,3 157 Gentofte Hillerød Glostrup 5,3 190 Furesø Sønderborg Kalundborg 5,3 173 Lyngby-Taarbæk Lyngby-Taarbæk Albertslund 5,3 340 Sorø Kalundborg Ærø 5,4 169 Høje-Taastrup Brønderslev Holstebro 5,4 461 Odense Nordfyns Thisted 5,5 253 Greve Bornholm Langeland 5,6 710 Favrskov Thisted Faaborg-Midtfyn 5,6 250 Frederikssund Vesthimmerland Mariagerfjord 5,6 825 Læsø Jammerbugt Billund 5,7 230 Rudersdal Frederikshavn Skive 5,7 151 Ballerup Holbæk Rebild 5,9 159 Gladsaxe Dragør Brønderslev 6,0 751 Århus Læsø Ringkøbing-Skjern 6,3 563 Fanø Syddjurs Varde 6,4 269 Solrød Faxe Samsø 6,5 147 Frederiksberg Næstved Gribskov 7,0 561 Esbjerg Horsens Ikast-Brande 7,1 163 Herlev Lolland Allerød 7,7 101 København Egedal Solrød 8,0 185 Tårnby Odsherred Lemvig 8,2 153 Brøndby Ringsted Fanø 9,5 217 Helsingør Ærø 2.037

8 3. juli 2009 Tabel 1: kommunernes finansieringsbehov i 2010 side 2 Gennemsnitligt skattefinansieret bruttoanlægsniveau pr. indbygger i R07, R08 samt B09, ekskl. jordforsyning Strukturel driftsbalance 2009 (korrigeret for afståelse af energivirksiomheder og særtilskud fordelt efter ansøgning) (+ = overskud) Vækst i udgifter til kontanthjælp og aktivering pr årig fra 1. kvartal 2008 til 1. kvartal 2009 Kr. pr. indbygger Kr. pr. indbygger Kr. pr årig Hele landet Hele landet Hele landet Dragør Solrød Ishøj Bornholm Morsø Rødovre Nordfyns Halsnæs Ærø Brønderslev Frederikssund Vallensbæk Aabenraa Favrskov Struer Tønder Randers Læsø Hjørring Hjørring Herlev Fredensborg Tønder Hvidovre Haderslev Esbjerg Tårnby Skive Fredensborg Ballerup Jammerbugt Kerteminde Dragør Thisted Køge Guldborgsund Kalundborg Vejle Glostrup Frederikssund Allerød Frederikssund Morsø Furesø Hedensted Lejre Mariagerfjord Ringkøbing-Skjern Mariagerfjord Svendborg Aalborg Billund Roskilde Sorø Syddjurs Stevns Varde Nyborg Varde Assens Greve Lejre Roskilde Faaborg-Midtfyn Haderslev Gladsaxe Guldborgsund Aalborg Odsherred Slagelse Norddjurs Helsingør Allerød Aabenraa Fredensborg Skanderborg Odder Vesthimmerland Køge Skive Stevns Fanø Langeland Køge Ringkøbing-Skjern Greve Nordfyns Ikast-Brande Hedensted Aabenraa Faxe Thisted Greve Lemvig Fanø Randers Norddjurs Ringkøbing-Skjern Norddjurs Høje-Taastrup Lemvig Fanø Lolland Bornholm Faxe Sønderborg Skanderborg Haderslev Svendborg Faaborg-Midtfyn Middelfart Vordingborg Nordfyns Kolding Hørsholm Nyborg Gribskov Vejen Kolding Hillerød Lyngby-Taarbæk Albertslund Herning Stevns Billund Thisted Kolding Århus Silkeborg Aalborg Odsherred Favrskov Samsø Ikast-Brande Syddjurs Roskilde Glostrup Horsens Randers Struer Rudersdal Odsherred Middelfart Billund Middelfart Brønderslev Skive Furesø Sorø Hjørring Vesthimmerland Vesthimmerland Kalundborg Kerteminde Ærø Solrød Ærø Syddjurs Brøndby Langeland Jammerbugt Allerød Frederikshavn Gribskov Hørsholm Varde Holstebro Vejen Esbjerg Vejen Kerteminde Holstebro Silkeborg Lemvig Favrskov Dragør Faaborg-Midtfyn Egedal Vordingborg Svendborg Rebild Frederiksberg Sønderborg Næstved Rebild Egedal Silkeborg Viborg Holbæk Gribskov Samsø Næstved Struer Assens Viborg Assens Gentofte Gentofte Sorø Fredericia Høje-Taastrup Halsnæs Ishøj Brønderslev Herning Hørsholm Mariagerfjord Hedensted Helsingør Jammerbugt Holbæk Frederikshavn Vejle Odense Herning Odder Hvidovre Høje-Taastrup Rebild Viborg Guldborgsund København Glostrup Herlev Langeland Ringsted Tårnby Holstebro Herlev Næstved Lejre Århus Brøndby Lyngby-Taarbæk Frederiksberg Vallensbæk Halsnæs Rudersdal Odense Furesø Solrød Kalundborg Frederikshavn Odder Gladsaxe Ringsted Rødovre Hillerød Ikast-Brande Vallensbæk Sønderborg Nyborg Helsingør Rødovre Skanderborg Gladsaxe Lyngby-Taarbæk Fredericia Brøndby Horsens Århus Albertslund Egedal Bornholm Vejle Hvidovre Frederiksberg Horsens Slagelse Morsø Fredericia Ringsted Albertslund Hillerød Faxe Tønder Tårnby Lolland Esbjerg Ballerup Ballerup Samsø København Rudersdal Vordingborg Ishøj Læsø Slagelse Læsø Holbæk Odense Gentofte København Lolland -217

9 3. juli 2009 Tabel 2: Kommunernes serviceramme i 2010 side 1 Samlede nettodriftsudgifter i budget 2009 i forhold til det samlede udgiftsbehov i 2009 (ISM's serviceniveaubegreb) (landsgennemsnit = 1,00) Vækst i serviceudgifterne pr. indbygger fra budget 2008 til budget 2009 (i 2009-pl- og opgaveniveau) Nettodriftsudgifter (ex. refusioner) til udsatte børn og unge i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/estimerede udgifter) Indeks Indeks Indeks Hele landet 1,00 Hele landet -0,6 Hele landet Faxe 0, Læsø -9,9 563 Fanø Struer 0, Allerød -4,8 157 Gentofte Sønderborg 0, Hillerød -4,7 185 Tårnby Vejen 0, Vallensbæk -4,5 671 Struer Lemvig 0, Ærø -3,4 607 Fredericia Hedensted 0, Furesø -3,0 615 Horsens Guldborgsund 0, Næstved -2,5 727 Odder Vordingborg 0, Horsens -2,4 746 Skanderborg Rebild 0, Glostrup -2,2 756 Ikast-Brande Roskilde 0, Nordfyns -2,1 813 Frederikshavn Stevns 0, Egedal -2,0 159 Gladsaxe Bornholm 0, Gladsaxe -1,7 630 Vejle Billund 0, Dragør -1,7 540 Sønderborg Tønder 0, Rudersdal -1,7 253 Greve Kolding 0, København -1,7 740 Silkeborg Ikast-Brande 0, Aabenraa -1,6 621 Kolding Ringkøbing-Skjern 0, Vejle -1,6 376 Guldborgsund Viborg 0, Faaborg-Midtfyn -1,5 450 Nyborg Middelfart 0, Roskilde -1,3 530 Billund Nordfyns 0, Lyngby-Taarbæk -1,3 259 Køge Haderslev 0, Viborg -1,2 779 Skive Aabenraa 0, Albertslund -1,2 217 Helsingør Vejle 0, Svendborg -1,2 163 Herlev Herning 0, Hørsholm -1,1 561 Esbjerg Morsø 0, Fanø -1,1 461 Odense Jammerbugt 0, Kolding -1,1 510 Haderslev Frederiksberg 0, Greve -1,0 165 Albertslund Tårnby 0, Frederiksberg -1,0 791 Viborg Kalundborg 0, Fredensborg -1,0 161 Glostrup Assens 0, Lejre -1,0 766 Hedensted Odense 0, Nyborg -0,9 860 Hjørring Fredericia 0, Århus -0,9 810 Brønderslev Syddjurs 0, Ikast-Brande -0,8 410 Middelfart Norddjurs 0, Tårnby -0,8 173 Lyngby-Taarbæk Frederikshavn 0, Gentofte -0,8 336 Stevns Hjørring 0, Gribskov -0,8 147 Frederiksberg Lyngby-Taarbæk 0, Ringkøbing-Skjern -0,7 370 Næstved Rudersdal 0, Vesthimmerland -0,7 580 Aabenraa Lejre 0, Herlev -0,5 657 Herning Faaborg-Midtfyn 0, Herning -0,5 480 Nordfyns Varde 0, Silkeborg -0,5 706 Syddjurs Holstebro 0, Skanderborg -0,5 846 Mariagerfjord Favrskov 0, Middelfart -0,5 849 Jammerbugt Odder 0, Lemvig -0,5 773 Morsø Skanderborg 0, Varde -0,4 230 Rudersdal Skive 0, Hvidovre -0,4 210 Fredensborg Thisted 0, Rebild -0,4 183 Ishøj Vesthimmerland 0, Stevns -0,3 187 Vallensbæk Mariagerfjord 0, Esbjerg -0,3 400 Bornholm Brøndby 1, Helsingør -0,3 269 Solrød Herlev 1, Holbæk -0,3 840 Rebild Ishøj 1, Halsnæs -0,3 707 Norddjurs Ringsted 1, Høje-Taastrup -0,2 329 Ringsted Næstved 1, Odense -0,2 661 Holstebro Kerteminde 1, Syddjurs -0,2 751 Århus Randers 1, Hjørring -0,2 390 Vordingborg Århus 1, Rødovre -0,1 270 Gribskov Aalborg 1, Aalborg -0,1 825 Læsø Nyborg 1, Bornholm -0,1 741 Samsø Svendborg 1, Faxe -0,1 760 Ringkøbing-Skjern Ærø 1, Vejen 0,0 250 Frederikssund Esbjerg 1, Odsherred 0,0 787 Thisted Horsens 1, Kerteminde 0,1 175 Rødovre Silkeborg 1, Brønderslev 0,1 430 Faaborg-Midtfyn Gentofte 1, Billund 0,1 730 Randers Køge 1, Mariagerfjord 0,1 420 Assens Sorø 1, Haderslev 0,1 550 Tønder Brønderslev 1, Holstebro 0,1 306 Odsherred København 1, Fredericia 0,1 330 Slagelse Gladsaxe 1, Ringsted 0,1 326 Kalundborg Helsingør 1, Thisted 0,2 440 Kerteminde Hørsholm 1, Hedensted 0,2 479 Svendborg Greve 1, Skive 0,3 575 Vejen Halsnæs 1, Frederikssund 0,3 223 Hørsholm Solrød 1, Sønderborg 0,3 201 Allerød Slagelse 1, Ishøj 0,4 153 Brøndby Samsø 1, Ballerup 0,4 169 Høje-Taastrup Albertslund 1, Frederikshavn 0,4 320 Faxe Lolland 1, Slagelse 0,5 260 Halsnæs Rødovre 1, Kalundborg 0,6 316 Holbæk Fredensborg 1, Struer 0,6 101 København Odsherred 1, Køge 0,6 265 Roskilde Holbæk 1, Sorø 0,7 167 Hvidovre Langeland 1, Norddjurs 0,8 151 Ballerup Dragør 1, Favrskov 0,8 573 Varde Hvidovre 1, Morsø 0,9 710 Favrskov Hillerød 1, Tønder 0,9 190 Furesø Gribskov 1, Vordingborg 0,9 219 Hillerød Furesø 1, Lolland 0,9 665 Lemvig Egedal 1, Assens 1,1 240 Egedal Vallensbæk 1, Solrød 1,1 340 Sorø Fanø 1, Langeland 1,2 820 Vesthimmerland Glostrup 1, Guldborgsund 1,4 350 Lejre Høje-Taastrup 1, Jammerbugt 1,6 360 Lolland Frederikssund 1, Odder 1,6 851 Aalborg Allerød 1, Randers 1,7 155 Dragør Ballerup 1, Brøndby 1,7 492 Ærø Læsø 1, Samsø 3,6 482 Langeland 171

10 3. juli 2009 Tabel 2: Kommunernes serviceramme i 2010 side 2 Nettodriftsudgifter (ex. refusioner) til handicappede og voksne med særlige behov i regnskab 2008 ift. det estimerede udgiftsbehov på baggrund af strukturelle variable (Faktiske udgifter/estimerede udgifter) Skøn for demografisk udgiftspres fra 2009 til 2010 (Ift. landsplan = 65 kr. pr. indbygger) Indeks Kr. pr. indbygger Hele landet 100 Hele landet Norddjurs Hillerød Herning Køge Holbæk Skanderborg Greve Egedal Syddjurs Hedensted Gribskov Ringsted Favrskov Høje-Taastrup Faxe Horsens Glostrup Silkeborg Odense Frederikssund Guldborgsund Solrød Halsnæs Odder Bornholm Næstved Holstebro Lejre Ringkøbing-Skjern Halsnæs Haderslev Favrskov Køge Holbæk Viborg Nordfyns Egedal Tårnby Vordingborg Kalundborg Hjørring Randers Lemvig Fredensborg Frederiksberg Viborg Struer Roskilde Slagelse Hørsholm Lejre Faxe Tårnby Fanø Stevns Sorø Rudersdal Rudersdal Næstved Vejen Billund Vejle Assens Furesø Sønderborg Odsherred Fanø Kerteminde Solrød Kolding Aabenraa Ikast-Brande Aalborg Helsingør København Nyborg Helsingør Herning Fredericia Ballerup Hillerød Stevns Nordfyns Middelfart Vejle Syddjurs Hvidovre Fredericia Gentofte Sønderborg Esbjerg Assens Thisted Allerød Ikast-Brande Herlev Ishøj Gribskov Kerteminde Aabenraa Svendborg Holstebro Vallensbæk Dragør Kolding Brønderslev Silkeborg Slagelse Høje-Taastrup Aalborg Frederikshavn Gladsaxe Varde Greve Rebild Struer Hørsholm Guldborgsund Faaborg-Midtfyn Århus Skanderborg Rebild Ringsted Odense Tønder Norddjurs Gladsaxe Ringkøbing-Skjern Århus Mariagerfjord Samsø Faaborg-Midtfyn Odsherred Vordingborg Brønderslev Frederiksberg Middelfart Vallensbæk Nyborg Rødovre Skive Billund Randers Ishøj Horsens Svendborg Ærø Hvidovre Fredensborg Esbjerg Vesthimmerland Glostrup Mariagerfjord København Jammerbugt Varde Læsø Haderslev Dragør Brøndby Roskilde Frederikshavn Langeland Lyngby-Taarbæk Lolland Albertslund Lyngby-Taarbæk Jammerbugt Hedensted Skive Herlev Vesthimmerland Vejen Bornholm Brøndby Gentofte Ballerup Ærø Rødovre Morsø Kalundborg Lolland Furesø Hjørring Sorø Tønder Morsø Langeland Odder Thisted Frederikssund Lemvig Albertslund Samsø Allerød Læsø -574