VESTERGAARDS RENGØRING ApS

Transkript

1 VESTERGAARDS RENGØRING ApS Årsrapport 1. januar december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18/04/2013 Hans Mougaard Dirigent

2 Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 9 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden VESTERGAARDS RENGØRING ApS Agtoftsvej 5B 6400 Sønderborg CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2012 Bankforbindelse Revisor Sønderborg Kreditbank A/S Perlegade Sønderborg REVISIONSSELSKABET MOUGAARD REGISTREREDE REVISORER ApS Gl. Aalborgvej Viborg CVR-nr:

4 Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Denne regnskabserklæring er afgivet i forbindelse med revision af årsregnskabet for Vestergaards Rengøring ApS for regnskabsåret 1/1 31/ Endvidere dækker denne regnskabserklæring eventuelle skattemæssige opgørelser, herunder specifikationer til årsregnskab, bilag til selvangivelsen eller lign., hvor revisor afgiver anden erklæring end revision. Det er vores ansvar, at disse skattemæssige opgørelser udarbejdes i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Vi bekræfter efter vores bedste viden og overbevisning følgende forhold: Regnskabet Vi har opfyldt vores ansvar for udarbejdelse af årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. De betydelige forudsætninger, som vi har anvendt til at udøve regnskabsmæssige skøn, herunder dem, der eventuelt er målt til dagsværdi, er rimelige. Vi har oplyst om alle relationer til og transaktioner med nærtstående parter, og at disse er passende behandlet regnskabsmæssigt, hvor dette er aktuelt. Alle begivenheder, der er indtruffet efter balancedagen, og som årsregnskabsloven og anden regulering kræver, er indregnet eller oplyst. Vi har drøftet alle begivenheder og forhold omkring virksomhedens fortsatte drift med revisor og forventer at fortsætte driften de næste 12 måneder fra balancedagen. Vores vurdering af virksomhedens evne til at fortsætte driften er baseret på al tilgængelig information og vores dybtgående viden om virksomhedens forventede fremtidige forhold og finansiering. Vi har gennemgået og godkendt forslag til korrektioner fra revisor, som er indarbejdet i årsregnskabet. I tilfælde, hvor vi vurderer, at effekten af ikke-rettede fejl, både enkeltvis og sammenlagt er uvæsentlig for årsregnskabet, vil disse fremgå af en vedhæftet oversigt. Der har ikke været uregelmæssigheder, som har omfattet ledelsen eller andre medarbejdere, der har væsentlig rolle i regnskabsaflæggelsen eller i virksomhedens interne kontroller, eller som kunne have haft væsentlig indvirkning på årsregnskabet. Afgivet information Vi har givet revisor: Adgang til al information såsom regnskabsmateriale og dokumentation samt andre forhold, som er bekendt med er relevant for udarbejdelsen af årsregnskabet Yderligere information til brug for revisionen, som vi er blevet anmodet om Ubegrænset adgang til personer i virksomheden, som det har været nødvendigt at indhente revisionsbevis fra. Alle transaktioner er blevet registreret i bogføringen og er afspejlet i årsregnskabet. Vi har oplyst revisor om resultatet af vores vurdering af risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Vi har oplyst revisor om al information i forbindelse med besvigelser eller mistanke om besvigelser, som vi er bekendt med, og som påvirker virksomheden og involverer: Ledelsen, Medarbejdere, der har betydelige roller i intern kontrol, eller Andre personer, hvor besvigelser kunne have en væsentlig indvirkning på årsregnskabet. Vi har oplyst revisor om alle betydelige forhold vedrørende påståede eller formodede besvigelser, som påvirker virksomhedens årsregnskab, og som vi har fået oplyst af medarbejdere, tidligere medarbejdere, myndigheder eller andre.

5 Side 5 af 16 Vi har oplyst revisor om alle kendte tilfælde af manglende eller formodet manglende overholdelse af love og øvrig regulering, hvis indvirkning bør overvejes ved udarbejdelse af årsregnskabet. Vi har oplyst revisor om identiteten af virksomhedens nærtstående parter og om alle relationer til og transaktioner med nærtstående parter, som vi er blevet bekendt med. Skattemæssige opgørelser mv. i tilknytning til årsregnskabet er opgjort efter gældende skattelovgivning og almindeligt anerkendte retningslinjer. Vi har foretaget de nødvendige skattemæssige korrektioner for at sikre de korrekte skattemæssige værdiopgørelser og korrekt skattepligtig indkomst. (Denne er relevant, hvis vi afgiver anden erklæring.) Selskabet vil fra kommende år fravælge revision af årsregnskabet, idet selskabet er omfattet af den nye lovbestemmelse om fritagelsesregler. Årsregnskabet indstilles til godkendelse den ordinære generalforsamling: Sønderborg, den 18/04/2013 Direktion Hanne Vestergaard

6 Side 6 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til Anpartshaverne i Vestergaards Rengøring ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vestergaards Rengøring ApS for regnskabsåret 1/1 31/ , omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede efter årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabet udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen anvendte regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at de opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

7 Side 7 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1 31/ i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er endvidere vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Selskabets ledelse har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vor assistance har ikke omfattet ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte af årsregnskabet. Det er på den baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet Sønderborg, 18/04/2013 Hans Mougaard Registreret Revisor FSR Revisionsselskabet Mougaard

8 Side 8 af 16 Ledelsesberetning Generelt: Selskabet udfører rengøring for både private og selvstændige samt hjemmeservice. Økonomisk udvikling: Aktiviteterne har været stigende. Hændelser efter regnskabsårets afslutning: Der er ikke sket noget efter regnskabsårets afslutning, som væsentligt forrykker vurderingen af selskabets forhold. Forventet udvikling: Vi forventer at selskabets fremtidige ordinære indtjening vil være stigende, og at resultatet for 2012 vil udvise et pænt overskud. Ejerforhold: Hanne Vestergaard ejer samtlige anparter i selskabet. Resultatanvendelse: Periodens resultatopgørelse udviser et overskud på Der foreslås fordelt således: Overført til næste år Udbytte 0 I alt

9 Side 9 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Immaterielle anlægsaktiver: Good-will afskrives over 20 år. Den økonomiske værdi af good-will anses for at være stabil således at værdien i sin helhed anses bevaret - uanset afskrivningspligten, idet virksomheden er i stadig stigende udvikling, således at good-will værdien i handel og vandel på nuværende tidspunkt anses at være stigende. Materielle anlægsaktiver: Driftsmidler: Driftsmidler optages til anskaffelsessum med fradrag af foretagne regnskabsmæssige afskrivninger. Afskrivningsperioden er fastsat til 5 år, svarende til en årlig afskrivning på 20%. Der er ved beregning af årets afskrivninger taget hensyn til en forventet scrapværdi på driftsmidler og biler. Mellemregningskonto med hovedanpartshaver forrentes. Skattemæssige forhold: Skatter af årets indkomst er afsat med 25%. Der er afsat udskudt skat af skattemæssige merværdier på inventar, driftsmidler og good-will - beløbet er oplyst i noterne.

10 Side 10 af 16 Resultatopgørelse 1. jan dec 2012 Note 2012 Eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 16 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 16 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til banker Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 16 Noter 1. Personaleomkostninger 2012 Udbetalt løn Befordringsgodtgørelse Atp Atp mv DA/LO uddannelsefond Forsikring Kapitalpension Regulering sh-beatling Pension Jobvikar Personaleudgifter Lønrefusion Periodisering I ALT Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2012 Småanskaffelser Good-will Inventar I ALT Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 Regulering eventualskat Reguleringer i øvrigt -122 I ALT

14 Side 14 af Immaterielle anlægsaktiver i alt Erhvervede patenter. Købesum Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Materielle anlægsaktiver i alt Driftsmidler Købesum Køb i året 0 Anskaffelsessum Akkumulerede afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivninger ultimo SALDO ULTIMO Andre tilgodehavender Depositum lejede lokaler Periodeafgrænsningsposter I ALT

15 Side 15 af Hensættelse til udskudt skat Skattemæssig saldo Handelspris Forskelsværdi Good-will Maskiner inventar og biler Ialt Skattemæssigt underskud I ALT Eventualskat heraf udgør - 25% Hensat primo Årets regulering Anden gæld Skyldig A-skat Skyldige omkostninger Skyldige SH-Penge Skylfige feriepenge Mellemregningskonto m/hanne Vestergaard Skyldig Moms I ALT

16 Side 16 af 16 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamling eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 18. apr 2013.