ÅRSREGNSKAB for Lunde Sogns Menighedsråd. i Varde Provsti. i Varde Kommune. Myndighedskode CVR-nr Årsregnskabet indeholder:

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Lunde Sogns Menighedsråd i Varde Provsti i Varde Kommune Myndighedskode 8876 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Lunde Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 2

3 Den revisors erklaering Til menighedsradet for Lunde Sogn, myndighedskode 8876 Vi revideret arsregnskabet for Lunde Sogn for perioden 1. januar til 31. december, der ter forklaringer til regnskabet, arsregnskabet, noter og bilag. Arsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens og de deraf regler (cirkulaere og vejledning). Menighedsradets ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens Menighedsradet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, ledelsen anser for for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser og anvendelse af en hensigtsmaessig regnskabspraksis og af som er rimelige efter omstaendighederne. Her ud over er det menighedsradets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udrevisionen i overensstemmelse med standarder om revision og krav ge dansk revisorlovgivning, god revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision af 25. februar. Dette kraever at vi overholder etiske krav samt planlaegger og revisionen for at opna grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsradets udarbejaf et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsradets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige er rimelige samt den samlede praesentation af arsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontrolder at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. PricewaterhouseCoopers Revisionspartnerselskab, , 6900 Skjern T: 9680 F:

4 Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsradets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af menighedsradets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december i overensstemmelse med lov om folkekirkens og de deraf folgende regler (cirkulsere og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der at de dispositioner der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og praksis. Supplerende oplysninger forstaelsen af revisionen De i arsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsradets erklsering Vi har i henhold til lov om folkekirkens okonomi og de deraf folgende regler (cirkulsere og vejledning) menighedsradets samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at i menighedsradets erklsering er i overensstemmelse med arsregnskabet. Skjern, den 12. September 2014 PricewaterhouseCoopers 2 archive reverkl sogn - jje

5 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Formål 31 gudtjenester og kirkelige handlinger betydelig størrer end budgeteret, da Organist Jens Kristensen er blevet ansat flere timer, højere løn samt pension. Formål 40 kirkegården der spares op til mini-læsser. Formål 21 kirkebygning,stort overskud på kontoen, da kirken ikke er blevet kalket de sidste par år, da man har været utilfreds med kalkningen, man har kontakt med Nationalmuseet om råd og vejledning, forventes afsluttet sommer/efterår Formål 50 og 51. Løn til graver/gravermedhjælp udført i præstegården er budgetteret på formål 50 men bogført under 51. Vedr. konto anskaffelser udenomsareal formål 5100 grus til præstegården kr ,54 Vedr. konto anskaffelser formål 4000 køb af computer kr.4.945,00 til graver. Vedr. konto kirkebil/buskørsel formål 3200 kørsel til Bramming til rollespil for konfirmander kr ,-. Konto abonnementer formål 6100 kontingent landsforeningen kr ,40 Konto udsmykning formål 3100 alterbuketter købes hos blomsterhandler, før lavede man dem selv. Forklaringer til regnskabet fortsætter under kollekt-regnskab. Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 3

6 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 4

7 1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt ,47 2 Kirkebygning og sognegård ,81 Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,81 3 Kirkelige aktiviteter ,76 Indtægter Udgifter, løn ,80 Udgifter, øvrig drift ,96 4 Kirkegård ,94 Indtægter ,70 Udgifter, løn ,27 Udgifter, øvrig drift ,37 5 Præstebolig mv ,33 Indtægter ,90 Udgifter, løn ,61 Udgifter, øvrig drift ,96 6 Administration og fællesudgifter ,33 Indtægter Udgifter, løn ,01 Udgifter, øvrig drift ,32 7 Finansielle poster ,96 A Resultat af drift ,53 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 1.611,01 B Resultat af anlæg 1.611,01 C Resultatopgørelse ,54 * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,32 * tet er ikke revideret Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 5

8 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg , , , Kirke- og præsteembedekapitaler , , Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Præstegårdens frie midler , , , Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,54 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 6

9 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo ,10 666, , , , , , ,90 Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,24 Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 7

10 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne Generelt tilskud fra fællesfonden 60, , Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf Fælles formål , ,00 21 Kirkebygning , , ,98 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , , ,83 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård , , , ,81 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf Fælles formål ,00 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , ,52 32 Kirkelig undervisning , , , ,56 33 Diakonal virksomhed , Kommunikation , ,57 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter , ,75 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , ,56 39 Kontingent til DSUK , , , , ,96 4 Kirkegård -- heraf Kirkegården , , , , , ,11 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser , , ,26 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård , , , , , ,37 Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 8

11 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf Fælles formål ,57 51 Præstebolig , , , , ,96 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug , , ,00 58 Øvrige ejendomme , , , , ,96 6 Administration og fællesudgifter -- heraf Fælles formål -718, , ,46-718,99 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , ,60 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , , ,09 63 Bygning Økonomi , , , ,48 65 Personregistrering , ,93 66 Efteruddannelse ,00 67 Forsikringspræmie , , , ,16 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) , , , , ,32 7 Finansielle poster -- heraf Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 406, ,35 406,05 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) ,88 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering , , , , ,15 406, ,01 Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 9

12 Formål 8 Anlægsramme -- heraf Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 1.611, , ,01 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg % tillægsbevilling anlæg 1.611, , ,01 Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 10

13 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Lundtang By, Lunde 1 a m Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi Jorden er udlejet. Ejendomsværdi i alt Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 11

14 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber KFUM& K Børnesagens fællesråd Beløb 156,50 661,00 FORKLARING TIL REGNSKABET Vedr. udviklingsplan for Lunde Kirkegård, jeg har bogført både udgiften samt indtægten på konto konsulentydelser med formål Landmåler Service kr ,- halv moms 4.187,50 Møller og Fauerskov kr ,60 - halv moms 6.961,66 Møller og Fauerskov kr ,50 - halv moms 5.557,45 Derefter lavet regulering af moms i henhold til regnskab på 34% regulering ialt kr ,11 Modtaget fra Varde Provsti. Afsluttende regning fra Møller og Fauerskov kr ,46 - halv moms 858,45 + regulering af moms på 34% Modtaget fra Varde Provsti , , , , , ,01 274, ,71 Desværre har jeg ikke bogført som Provstiet anbefaler,da jeg havde lavet årsafslutning, da jeg modtog mailen. Lunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :33 Side 12