Økonomiske resultater

Transkript

1 Øknmiske resultater Kmmunens øknmi er frnuftig dg med udfrdringer på ngle mråder Kmmunens øknmiske situatin er frtsat frnuftig; med der er dg stadig behv fr at hlde skarp fkus på øknmien hele vejen rundt g særligt på ngle af de stre velfærdsmråder g på de specialiserede mråder, hvr der ses en vækst i udgifterne år fr år. Kmmunen har et udgiftsbehv, der ligger ver landsgennemsnittet g et indtægtsgrundlag, der ligger under landsgennemsnittet. Det betyder, at sammensætningen af brgere i vres kmmune gør, at vi samlet set tjener mindre g dermed betaler mindre i skat end landsgennemsnittet samtidig med, at vi sm brgere samlet set har behv fr kmmunale ydelser ver landsgennemsnittet. Frskellen mellem udgiftsbehv g indtægtsgrundlag er blevet mindre fra 2021, hvr den nye udligningsrefrm er blevet indfaset. Det har givet Næstved Kmmune en ekstra udligningsindtægt på 110 milliner krner. Halvdelen er blevet tilført i 2021, mens den fulde effekt kmmer i Det har naturligvis en betydning fr den service, vi kan levere til kmmunens brgere; men der er frtsat et øknmisk g styringsmæssigt pres grundet ubalancen mellem udgiftsbehv g indtægtsgrundlag. Derfr er der behv fr en fkuseret øknmisk styring. Det frhenværende byråd vedtg i marts 2018 en øknmisk plitik bestående af seks grundpiller: Overskud på den strukturelle drift på minimum 190 milliner krner årligt Nedbringelse af den langfristede gæld med minimum 150 milliner krner i denne byrådsperide ( ) Gennemsnitslikviditeten skal være på minimum 350 milliner krner ved udgangen af denne byrådsperide Anlægsniveauet skal være på minimum 130 milliner krner m året Der skal frtsat arbejdes med ptimering af kmmunens driftsmråder Der gives ikke ufinansierede tillægsbevillinger g udvalgene skal verhlde budgetrammerne g fremlægge frslag til kmpenserende besparelser ved budgetudfrdringer på mråderne Der arbejdes fr at få et højere udskrivningsgrundlag g dermed flere skatteindtægter. Det skal blandt andet ske gennem salg af byggegrunde g flere tilflyttere. Det er denne øknmiske plitik, der har været g er grundlaget fr øknmistyringen i kmmunen. Den øknmiske plitik er vigtig, idet en bæredygtig øknmi er fundamentet fr en frtsat udvikling af kmmunen. Årsregnskab 2021 Side 12

2 Udver den øknmiske plitik er øknmistyringsretningslinjerne med til at danne strategien fr øknmistyringen. Retningslinjerne beskriver blandt andet, at alle udvalg skal lægge et budget i balance g ved udsigt til budgetverskridelser skal udvalget iværksætte tiltag, der sikrer, at budgettet fr udvalget kan verhldes. I tabellen nedenfr kan Næstved Kmmunes resultat fr 2021 ses. Næstved Kmmunes resultat fr 2021 Opstillingen er lavet i frhld til, m beløbet går ind eller ud af kassen. Derfr betyder + indtægter g - udgifter. Resultatpgørelse (1.000 kr.) +=underskud/udgift -=verskud/indtægt Driftsindtægter Oprindeligt budget 2021 A Krrigeret budget 2021 B Regnskab 2021 C Afvigelse pr. Budget D Afvigelse krr. Budget E Skat/tilskud udligning Nettdriftsudgifter (ekskl. frsyning g ældrebliger) Serviceudgifter Overførselsudgifter Frsikrede ledige Aktivitetsbestemt medfinansiering Den centrale refusinsrdning Feriefnd Nettdriftsudgifter i alt Renter (ekskl. ældrebliger) Resultat af rdinær drift Nettanlægsudgifter (ekskl. frsyning g ældrebliger) Øvrig anlæg Anlæg i alt Resultat af skattefinansierede mråde Optagne lån Afdrag på langfristet gæld (ekskl. ældrebliger) Øvrige finansfrskydninger Samlet balance på det skattefinansierede mråde Resultat af det brugerfinansierede mråde Resultat af Ældrebliger Resultat i alt Klnne A-C: +=indtægt, -=udgift Klnne D-E: +=verskud, -=underskud Næstved Kmmune har verskud på 310,6 milliner krner på driften Næstved Kmmune km ud af 2021 med et verskud på den rdinære drift på 310,6 milliner krner md et budgetteret verskud på 263,6 milliner krner. Resultatet pfylder dermed Byrådets mål m et verskud på den rdinære drift på minimum 190 milliner krner. Ordinær drift er resultatet af kmmunens skatte-, tilskud/udlignings- samt driftsindtægter g refusiner fratrukket kmmunens samlede driftsudgifter til f.eks. skler, daginstitutiner, ældre, handicappede, arbejdsmarked, sundhed, veje, miljø, administratin mv. Det rdinære driftsresultat er 47,0 milliner krner bedre end det prindelige budget g 194 milliner krner bedre end det krrigerede budget. Årsregnskab 2021 Side 13

3 Hvedårsagen til det frbedrede driftsresultat i frhld til prindeligt budgetteret er primært, at kmmunen har haft væsentligt lavere udgifter til både verførsler g frsikrede ledige. Derudver har kmmunen fået væsentlig højere indtægter i fra den centrale refusinsrdning. Arbejdsmarkedsmrådet har verskud på 40,1 milliner krner Arbejdsmarkedsmrådet har verskud på 40,1 milliner krner. Det er et tilfredsstillende resultat efter en pandemi, hvr Arbejdsmarkedsmrådets øknmi har været påvirket af væsentligt større g mere ufrudsigelige udsving end nrmalt indenfr krt tid. I 2021 startede året med en længevarende nedlukning af samfundet, sm frtsat påvirkede ledigheden. Efterfølgende er der sket en meget markant psitiv udvikling hen md den nuværende rekrdhøje beskæftigelse g lave ledighed. Det er en meget væsentlig ændring på krt tid, sm har ændret frudsætningerne i arbejdsmarkedsmrådets øknmi betydeligt. Regnskab i frhld til landsudviklingen på arbejdsmarkedsmrådet KL vurderer i den seneste prgnse fr det frventede regnskab i 2021, at verførselsudgifternes niveau på landsplan gså vil ligge væsentligt under det skøn, der lå til grund fr midtvejsreguleringen i smmeren Det er derfr på nuværende tidspunkt administratinens vurdering, at årets samlede resultat på arbejdsmarkedsmrådet ikke vil afvige væsentligt fra landsudviklingen. Det kan dg først fastslås nærmere, når det endelige regnskabsresultat er kendt fr landet sm helhed. Overskydende finansiering sm følge af frbedret udvikling vil indgå i en efterregulering af statens tilskud til kmmunerne i Serviceudgifterne ligger ver det budgetterede dg ikke frventning m sanktin Budgettet fr 2021 var vedtaget med serviceudgifter på 3.609,3 milliner krner. Serviceudgifterne har i regnskabet været på 3.647,5 milliner krner, hvilket er et realiseret underskud på serviceudgifter på 38,3 milliner krner i frhld til prindeligt budget, sm primært skyldes crnaudgifter g lvændringer i løbet af året. Hvis kmmunerne under ét verskrider den samlede ramme på serviceudgifter, vil alle kmmuner blive trukket frhldsmæssigt i blktilskud året efter. Derfr har alle kmmuner en fælles interesse i samlet at verhlde denne ramme. Serviceudgifter er de samlede nettdriftsudgifter eksklusive udgifter til f.eks. arbejdsmarkedsverførsler g aktivitetsbestemt medfinansiering af sygehus- g sundhedsvæsenet. Kmmunernes freløbige regnskaber viser, at kmmunerne i 2021 verskred den samlede serviceramme med 1,7 milliarder krner, mens de brugte mkring 300 milliner krner mindre på anlæg end aftalt med regeringen. Overskridelsen på 1,7 milliarder krner på landsplan svarer til en verskridelse i Næstved Kmmune på cirka 24 milliner krner. Såfremt kmmunerne sanktineres fr verskridelsen på service, vil der blive udregnet præcist, hvr meget Næstved Kmmune skal mdregnes i blktilskud. Der er dg en frventning m, at der ikke vil ske Årsregnskab 2021 Side 14

4 regulering, da verskridelsen kan frklares med nye pgaver, pris- g lønstigninger samt crnaudgifter. Crnamidler er frdelt til virksmheder g fagmråder Næstved Kmmune havde af egne midler etableret en crnapulje på 13,4 milliner krner til frdeling i Puljen var etableret af verskydende crnakmpensatin fra staten i Derudver mdtg kmmunen yderligere cirka 13,0 milliner krner fra staten i 2021 i frbindelse med øknmiaftalen, sm blev indgået d. 8. juni Der har været frdelt crnakmpensatin til virksmheder g fagmråder fr samlet cirka 17 milliner krner i Alle virksmheder g fagmråder fik dækket deres vurderede crnaudgifter g samtidig afleverede de virksmheder g fagmråder, der vurderede en besparelse, budget svarende til besparelsen. Efter frdelingen af crnakmpensatin til alle virksmheder g fagmråder resterede der 10,137 milliner krner i puljen. Disse blev i august 2021 besluttet frdelt med henhldsvis 3,0 milliner krner til Omsrgs- g Frebyggelsesudvalget g 7,137 milliner krner til Børne- g Skleudvalget. Beløbene var fr begge mråder øremærket til at dække de frventede budgetudfrdringer i Derfr skulle begge mråder gså sm minimum have dette beløb i verskud i 2021 til verførsel til Begge udvalg har verskud i 2021, der sm minimum svarer til det øremærkede beløb. Der er ikke fretaget ngen revurdering af crnakmpensatinen i frbindelse med regnskabsafslutningen. Kmmunen har gennemført anlæg fr 238,9 milliner krner De samlede anlægsudgifter er med 238,9 milliner krner i 2021 væsentligt højere end det prindeligt budgetterede anlægsniveau på 125,0 milliner krner. Det skyldes primært, at der ved regnskabsafslutningen er bgført et afdrag på en saleand leaseback-aftale fr en bygning i Birkebjergparken. Dette afdrag var prindeligt budgetteret på finansiering. Derudver er anlægsverførslerne fra 2021 til 2022 nedbragt med 15,3 milliner krner. Der er i marts 2021 verført ufrbrugte anlægsmidler fra budget 2020 til budget 2021 g givet bevillingsændringer ved årets budgetkntrller, så det krrigerede budget fr 2021 udgør 339,4 milliner krner. Der er dermed brugt 100,5 milliner krner mindre end det krrigerede budget. Det skyldes primært udskudte prjekter, sm bl.a. byggemdning, mbygning af Birkebjergparken, ny daginstitutin samt cykelsikkerhed g øvrige trafik/infrastrukturprjekter. Kmmunen har haft renteudgifter på 5,2 milliner krner Der var prindeligt budgetteret med nettrenteudgifter på 6,6 milliner krner. Der har været afhldt nettrenteudgifter fr 5,2 milliner krner g dermed har kmmunen betalt 1,3 milliner krner mindre i rente end prindeligt budgetteret. Årsregnskab 2021 Side 15

5 Gennemsnitslikviditeten udgør 664,8 milliner krner ved udgangen af 2021 g den frventes at være uændret i 2022 Ses alle udgifter g indtægter under ét, kan Næstved Kmmunes resultat fr 2021 pgøres til et underskud/ændring af likviditeten på 50,3 milliner krner md et prindeligt budgetteret underskud på 49,8 milliner krner. Regnskabsresultatet er dermed meget tæt på det prindeligt budgetterede. Kassebehldningen pr. 31. december 2021 blev 312,6 milliner krner. Kmmunens gennemsnitslikviditet var på 664,8 milliner krner ved udgangen af Det er en pæn høj kassebehldning, sm primært skal bruges til at dække de stre verskud på cirka 270 milliner krner, der budgetmæssigt er verført fra 2021 til 2022 på drift g anlæg. Det betyder samtidig, at byrådets øknmiske mål m en gennemsnitslikviditet på minimum 350 milliner krner er pfyldt. Gennemsnitslikviditeten frventes at være på samme niveau ved udgangen af Hvr kmmer pengene fra? Næstved Kmmunes indtægter består af henhldsvis finansieringsindtægter samt drifts- g anlægsindtægter. Finansieringsindtægterne er skatteindtægter sm indkmstskat, selskabsskat g ejendmsskat samt indtægter fra tilskuds- g udligningsrdninger. Drifts- g anlægsindtægter er blandt andet brugerbetaling fr dagtilbudspladser, entreindtægter fra svømmehaller, betaling fr kurser, salg af bygninger g ikke mindst refusiner fra staten, sm eksempelvis dækker en del af udgiften til førtidspensin, kntanthjælp g dagpenge til frsikrede ledige. Endelig har kmmunen renteindtægter. Næstved Kmmunes finansieringsindtægter 2021, krner Øvrige, Tilskud g udligning, Grundskyld, Indkmstskat, Selskabsskat, Diagrammet venfr viser, at kmmunens finansieringsindtægter primært kmmer fra indkmstskatter, sm udgør 62,4 % af finansieringsindtægterne, mens tilskud Årsregnskab 2021 Side 16

6 g udligning udgør 31,1 % af finansieringsindtægterne. Resten af indtægterne stammer fra grundskyld, selskabsskat g øvrige finansieringsindtægter, svarende til 6,5 %. Hvad bliver pengene brugt til? Næstved Kmmunes udgifter består af driftsudgifter g anlægsudgifter. Driftsudgifterne indehlder blandt andet udgifter til verførsler g udgifter til prethldelse g udvikling af de serviceydelser, kmmunen tilbyder brgerne, sm eksempelvis dagtilbud, ældrepleje, genptræning, undervisning i flkesklen med videre. Anlægsudgifter består af udgifter til vedligehldelse g frbedring af kmmunens ejendmme, veje g naturmråder, anskaffelse af nyt materiel, nypførelse af bygninger eller nyanlæg af veje. Endelig har kmmunen gså renteudgifter. I Næstved Kmmunes regnskab indgår gså frsyningsmrådet, der sørger fr renvatin. Frsyningsmrådet er udskilt fra kmmunens øvrige aktiviteter, frdi det drives i et hvile-i-sig-selv princip. Det betyder, at kmmunen ikke på lang sigt må skabe ver- eller underskud ved driften af frsyningsmrådet, men kun pkræve brgerne, hvad der svarer til de udgifter, der afhldes ved renvatinspgaven. Der skelnes derfr i regnskabet mellem skattefinansierede aktiviteter g frsyningsmrådet. Næstved Kmmunes nettdriftsudgifter 2021, krner Trafik, Grønne mråder, Miljø mv., ,80 Kultur g Fritid, ,80 Diverse, ,10 Arbejdsmarked, ,00 Undervisning, ,30 Dagpasning, ,70 Børn g Unge, Sundhed g psykiatri, ,60 Handicap, ,00 Ældre, ,60 Nte: Diverse er en samlet pgørelse fr Plitikere, IT, Administratin, Tværgående puljer samt Jrd g Bygninger. Nettdriftsudgifter er inkl. frsyningsmrådet med en udgift på 11,752 milliner krner Årsregnskab 2021 Side 17

7 Diagrammet viser de enkelte mråders nettdriftsudgifter fr 2021, hvilket vil sige, at det er lavet på baggrund af driftsudgifter g -indtægter inklusive refusin fra staten. Ud ver nettdriftsudgifterne har kmmunen haft nettanlægsudgifter samt udgifter til afdrag g renter på lån. Uddybende bemærkninger til de enkelte mråder kan læses i afsnittet Specielle bemærkninger i bilagssamlingen til regnskabet på naestved.dk. Hvad sker der, hvis der er verskud eller underskud på et mråde? Overrdnet er der en frventning m, at de budgetter, der er afsat til de enkelte mråder, bliver verhldt. Alligevel er der fte enten et verskud eller et underskud på de frskellige mråder. Driftsbudgetterne bliver tildelt sm henhldsvis virksmhedsrammer g driftsbudgetter til fagmråderne. En virksmhedsramme er det budget, hver enkelt af kmmunens virksmheder (f.eks. et b- g nabskab, en skle, et ældrecenter mv.) bliver givet ved budgetårets start. Et driftsbudget til fagmrådet er budget til et mråde, der går på tværs af virksmheder sm fx anbringelser af børn g unge eller fællesudgifter på dagtilbuds- g sklemrådet. På virksmhederne kan et verskud på p til 2 % af budgettet verføres til næste budgetår, hvr det kan anvendes, mens et underskud fuldt ud bliver verført til næste budgetår, hvr det skal afdrages helt eller delvist. Overskud på driftsbudgetter på fagmråderne kan verføres til året efter. Der er dg ingen autmatik i verførsel af verskud. I tilfælde af, at der bevilges verført et verskud skal udvalget sm hvedregel afsætte beløbet sm bufferpulje til at imødegå underskud på udvalgets mråde. Er der minimale usikkerheder på udvalgets mråde, kan beløbet dispneres, dvs. at der kan sættes nye aktiviteter i gang. I 2021 har Børne- g Skleudvalget samt Omsrgs- g Frebyggelsesudvalget fået en særlig dispensatin fr verførsel af verskud, idet de tildelte midler fra crnapuljen, sm frligspartierne besluttede i august 2021, var frudsat at skulle verføres til 2022 til dækning af frventede budgetudfrdringer i det nye budgetår. Der kan sm hvedregel hverken verføres ver- eller underskud på aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter g arbejdsmarkedsmrådet. Det er Byrådet, der træffer endelig beslutning m verførsel af underskud g verskud til næste år. Årsregnskab 2021 Side 18

8 Styringsmdel Næstved Kmmunes styringsmdel kan karakteriseres sm mål- g rammestyring. Med henblik på at sikre, at de plitiske mål g rammer bliver msat i den kmmunale rganisatin, er mål- g rammestyringen suppleret med aftalestyring. Der indgås aftaler på alle ledelsesniveauer direktører, centerchefer g virksmhedsledere i kmmunen. Årsregnskab 2021 Side 19