Årsrapport 2012/13. Højmark Odense ApS. CVR-nr / CW. Telefon Telefax

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C Telefon Telefax / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 Årsregnskab 1. juli juni 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter / CW 1

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2013 for. regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 29. november 2013 Direktion: Camilla Nedenskov Jørgensen / CW 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli juni Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, skal vi oplyse om at selskabet ikke rettidigt har indberettet b-indkomst og moms til SKAT, hvorfor selskabets ledelse kan ifalde ansvar herfor. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet / CW 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Odense, den 29. november 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab John Blendstrup statsaut. revisor / CW 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Lodsvej 19 st. th Odense N CVR-nr.: Stiftet: 17. juni 2011 Hjemstedskommune: Odense Regnskabsår: 1. juli juni Direktion Camilla Nedenskov Jørgensen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade Odense Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 29. november 2013 på selskabets adresse. Dirigent: Camilla Nedenskov Jørgensen / CW 5

7 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er at eje aktier og anparter, formueinvestering, konsulentbistand vedrørende rådgivning inden for handel mv. og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i året realiseret et overskud på 8 tkr. mod et overskud i 2011/12 på 22 tkr. Egenkapitalen pr. 30. juni 2013 udgør 110 tkr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet nogen betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning / CW 6

8 Årsregnskab 1. juli juni Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Bruttoresultat Selskabet har valgt at sammendrage nettoomsætningen og andre eksterne omkostninger i en post benævnt bruttoresultat. Selskabet begrunder sin beslutning med, at en yderligere specificering kan skade virksomhedens indtjeningsmuligheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter til pengeinstitutter og mellemregninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af / CW 7

9 Årsregnskab 1. juli juni Anvendt regnskabspraksis eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Kapitalandele i associerede virksomheder Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den associerede virksomheds resultat efter skat og efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Balancen Kapitalandele i associeret virksomhed måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedens indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Associeret virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i associeret virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter leverandørgæld, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter / CW 8

10 Årsregnskab 1. juli juni Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen / CW 9

11 Årsregnskab 1. juli juni Resultatopgørelse Note 2012/ /12 (13 mdr.) Bruttoresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat / CW 10

12 Årsregnskab 1. juli juni Balance Note 2012/ /12 AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associeret virksomhed Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Lånemellemværender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / CW 11

13 Årsregnskab 1. juli juni Balance Note 2012/ /12 PASSIVER Egenkapital 3 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser / CW 12

14 Årsregnskab 1. juli juni Noter 2012/ /12 (13 mdr.) 1 Skat af årets resultat Specificeres således: Skat af årets resultat Kapitalandele i associerede virksomhed Kostpris 1. juli 0 0 Årets tilgang Kostpris 30. juni Navn og hjemsted Ejerandel Årets resultat TVIS Odense ApS, årsrapport ,33 % Regnskabsmæssig værdi 30. juni Egenkapital Virksomhedskapital Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital 1. juli Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 30. juni 2013 I alt Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Ingen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen / CW 13